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1、 資金管理辦法 第一章 總 則 第一條 為加強(qiáng)集團(tuán)公司對(duì)各子公司資金使用的監(jiān)控與管理，加速資金周轉(zhuǎn)，保證資金使用安全，保證各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 第二條 本制度適用于集團(tuán)及各子公司財(cái)務(wù)部資金管理工作。 第二章 財(cái)務(wù)資金管理制度 第一條 管理職責(zé) 一、財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)財(cái)務(wù)管理制度監(jiān)督執(zhí)行和財(cái)務(wù)管理運(yùn)行的質(zhì)量負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 二、財(cái)務(wù)管理工作歸口于集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部對(duì)財(cái)務(wù)制度的貫徹執(zhí)行負(fù)主要責(zé)任。 三、公司各部門自覺(jué)遵守財(cái)務(wù)管理制度，配合財(cái)務(wù)部全面貫徹執(zhí)行本制度的相關(guān)規(guī)定。 第二條 資金管理規(guī)定 一、現(xiàn)金 1、現(xiàn)金使用范圍 （1）工資、津貼

2、； （2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬； （3）按國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金； （4）各種勞保、福利費(fèi)以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出； (5)因公辦理事情需預(yù)支的借款； （6）費(fèi)用的報(bào)銷。 2、資金審批流程 （1）金額在5000元（含）以下的，由借款人填寫現(xiàn)金借款借據(jù)，分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及子公司總經(jīng)理審批。 （2）金額在5000元以上10000元（含）以下，由借款人填寫現(xiàn)金借款借據(jù)，分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、子公司總經(jīng)理、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。 （3）金額在10000元以上100000元（含）以下，由借款人填寫現(xiàn)金借款借據(jù)，分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、子公司總經(jīng)理、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)及總裁審批 （4）金

3、額在100000元以上，由借款人填寫現(xiàn)金借款借據(jù)，除分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、子公司總經(jīng)理、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)總裁審批外，還需報(bào)董事長(zhǎng)審批。 3、現(xiàn)金管理 （1）不準(zhǔn)保留賬外現(xiàn)金（小金庫(kù)）；不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金；不準(zhǔn)單位之間套換現(xiàn)金；不準(zhǔn)假造用途套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)公款私存；不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位存支現(xiàn)金；不準(zhǔn)以白條頂替現(xiàn)金；不準(zhǔn)以任何票證代替現(xiàn)金。 （2）庫(kù)存現(xiàn)金限額為1000元，超限額部分，出納人員應(yīng)及時(shí)送存銀行。 （3）企業(yè)向銀行提取或存入現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)采取相應(yīng)的安全措施。提取工資或獎(jiǎng)金等大額現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)有安保人員同行。 （4）對(duì)現(xiàn)金和各種證券的保管，必須確保完整無(wú)缺。 （5）現(xiàn)金保險(xiǎn)柜密碼要絕對(duì)保密，

4、妥善保管好保險(xiǎn)柜鑰匙，不得丟失或借于他人。 （二）銀行存款 1、銀行存款基本管理 （1）、各子公司需設(shè)立銀行存款基本戶，如因業(yè)務(wù)需要須開(kāi)立其他類型賬戶，需向集團(tuán)公司提交開(kāi)戶申請(qǐng)，經(jīng)集團(tuán)公司審批后，方可辦理。 （2）、出納人員辦理每一筆收付款業(yè)務(wù)前，必須復(fù)核每一筆收付款業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容，如有疑問(wèn)應(yīng)及時(shí)向部門負(fù)責(zé)人報(bào)告。 （3）、所有付款應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批金額權(quán)限的規(guī)定。開(kāi)出的票據(jù)進(jìn)行登記，在票據(jù)備查薄中注明開(kāi)出日期、金額、票據(jù)號(hào)碼和收款單位等。 （4）、嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算規(guī)定，不準(zhǔn)開(kāi)出“空頭支票”；不準(zhǔn)開(kāi)具和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)；不準(zhǔn)無(wú)正當(dāng)理由拒絕付款。 （5）、領(lǐng)用空白支

5、票前，領(lǐng)用人必須填寫“空白支票領(lǐng)用申請(qǐng)表”，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批后辦理。 （6）、對(duì)長(zhǎng)期不發(fā)生業(yè)務(wù)、不使用的銀行賬戶，應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)。 （7）、銀行存款的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。月末編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，余額核對(duì)相符。對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)要在次月10日前查明原因，根據(jù)實(shí)際情況，在30日內(nèi)做出相應(yīng)處理。 2、資金歸集 （1）為利于集團(tuán)公司對(duì)各子公司的資金實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一規(guī)范管理，提高整個(gè)集團(tuán)的資金使用效益，故將集團(tuán)公司中所有下屬子公司指定賬戶上的資金歸集到集團(tuán)公司指定的賬戶。 （2）具體賬務(wù)處理： 借：其他應(yīng)收款—集團(tuán)內(nèi)資金往來(lái)—資金歸集 貸：銀行存款—XX銀行 借：其

6、他應(yīng)收款—集團(tuán)內(nèi)資金往來(lái)—資金歸集 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 （三）其他貨幣資金 1、其他貨幣資金包括：外埠存款、銀行匯票、銀行本票、信用證存款和信用卡存款等。 2、辦理外埠存款、銀行匯票、銀行本票、信用證存款和信用卡存款，須由使用部門提出書面申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批后，方可辦理。辦理后要建立相應(yīng)明細(xì)賬，及時(shí)結(jié)清賬務(wù)并將多余款項(xiàng)收回。 3、未使用的空白支票、空白收據(jù)以及其他重要收付憑證應(yīng)及時(shí)存放于保險(xiǎn)柜內(nèi)，妥善保管。 第三章 附 則 第三條、本制度由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋及監(jiān)督實(shí)施。 第四條、本制度自公布之日起實(shí)施。 — END — - 3 -