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1、社會基本養(yǎng)老保險第四小組社會基本養(yǎng)老保險 指勞動者因年老、疾病、傷殘等原因喪失勞動力,或暫時待業(yè)期間,從國家和社會得到物質(zhì)幫助的一種社會保障制度。 作為社會保險范疇的社會養(yǎng)老保險,是解決老年人口贍養(yǎng)問題的最基本最有效的方法,這種方法可以使老年人的生活在經(jīng)濟(jì)上得到保障。 局限：目前局限：目前,我國僅僅對全民所有我國僅僅對全民所有制企事業(yè)單位實行社會養(yǎng)老保險制企事業(yè)單位實行社會養(yǎng)老保險, 特點1.強制性強制性國家通過立法，強制用人單位和勞動者個人必須依法參加養(yǎng)老保險，繳納養(yǎng)老保險費，待勞動者到達(dá)法定退休年齡時，可向社會保險部門領(lǐng)取基本養(yǎng)老金，保障退休以后的基本生活。 2.互濟(jì)性互濟(jì)性養(yǎng)老保險費用來

2、源一般由國家、企業(yè)或單位、個人三方共同負(fù)擔(dān)，并在較高的層次上和較大的范圍內(nèi)實現(xiàn)養(yǎng)老保險費用的社會統(tǒng)籌和互濟(jì)。 3.普遍性普遍性 養(yǎng)老問題不僅是社會問題，而且是一個全球性問題，關(guān)系到一個國家或社會的經(jīng)濟(jì)、文明發(fā)展，需要我們予以足夠的重視。由于養(yǎng)老保險的實施范圍很廣，被保險人享受待遇的時間較長，費用收支規(guī)模龐大，因此，必須由政府設(shè)立專門機構(gòu)，在全社會統(tǒng)一立法、統(tǒng)一規(guī)則、統(tǒng)一管理和統(tǒng)一組織實施。養(yǎng)老保險覆蓋率基本養(yǎng)老保險繳費比例 繳費比例分作以企業(yè)參保和以個體勞動者參保兩類：（一）各類企業(yè)按職工繳費工資總額的20%繳費，職工按個人繳費基數(shù)的8%繳費。 （二）個體勞動者包括個體工商戶和自由職業(yè)者按繳費

3、基數(shù)的20%繳費，全部由自己負(fù)擔(dān)。 社保費率人社部：名義社保繳費率排名世界第十三，人社部：名義社保繳費率排名世界第十三，有降低空間。但是，五險中其它四險法定有降低空間。但是，五險中其它四險法定繳費率之和占工資總和的繳費率之和占工資總和的14%，養(yǎng)老金繳費，養(yǎng)老金繳費率偏高，但仍處于世界中間水平率偏高，但仍處于世界中間水平。我國當(dāng)今養(yǎng)老保險政策 自1992年起至今，我國實行的是“養(yǎng)老保險雙軌制”的歧視性退休制度”：即企業(yè)職工實行由企業(yè)和職工本人按一定標(biāo)準(zhǔn)繳納的“繳費型”統(tǒng)籌制度；在機關(guān)和事業(yè)單位工作時不僅不需要繳納養(yǎng)老保險費用，而且退休金由國家財政統(tǒng)一發(fā)放。 由圖可見，政府在社會保障上的投入比例

4、還是較低，這對我國居民來說是不公平和不合理的。歐美發(fā)達(dá)國家在此上的投入，約占財政收入的30%40%，個別亞洲國家也達(dá)到30%的水平。5.74%5.48%10.61%11.09%11.1%10.99%中央和地方財政主要支出項目 (2010年)用途 我國規(guī)定養(yǎng)老金在留足2個月的支付以外，應(yīng)該全部用于購買國債、銀行儲蓄、企業(yè)債券、投資股市，嚴(yán)禁投入其他金融和經(jīng)營性事業(yè)。但是目前我國養(yǎng)老金仍主要用來購買國債和銀行儲蓄，基金收益甚小，根本無法滿足老齡社會對養(yǎng)老金的需求，沒有真正建立起養(yǎng)老金保值、增值的有效機制。 該計劃規(guī)定企業(yè)補充養(yǎng)老保障金由雇員和雇主按一定比例共同支付。員工可以和雇主協(xié)商決定其投資方式

5、，根據(jù)風(fēng)險和收益率獲得不同程度的回報。 在具體的資產(chǎn)配置方面，401K計劃主要投資基金品種，如股票型基金、貨幣基金、平衡型或偏債型基金 在20世紀(jì)80年代后的20年當(dāng)中，401(K)計劃對美國的基金業(yè)發(fā)展起到了有力的推動作用。截至2010年底，401K計劃賬戶資產(chǎn)余額達(dá)到3.1萬億美元，約占美國當(dāng)年GDP的21%效果 盡管次貸危機之后，401K計劃一度投資失利，最高虧損接近2萬億美元事實上。分析表明，401K計劃近年來的虧損多半是監(jiān)管放松所致。 但是，這并不能說明養(yǎng)老金入市不是明智之舉。 廣東投石問路中國版廣東投石問路中國版401K401K計劃計劃 萬億養(yǎng)老金遐萬億養(yǎng)老金遐想想 截止到2011

6、年年底，五項社會保險基金累計結(jié)余總額2.87萬億元，其中養(yǎng)老保險累計結(jié)余1.92萬億元。 全國社?；鹄硎聲?012年3月20日發(fā)布消息稱，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，社?；鹄硎聲軓V東省政府委托，投資運營廣東城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險結(jié)存資金1000億元。此舉在全國尚屬首次。 據(jù)悉，全國社?；鹄硎聲蛷V東省政府于3月19日在北京簽訂了委托投資協(xié)議，資金將分批到位，委托投資期限暫定兩年。社?；鹄硎聲Q，將堅持更為審慎的方針，新增資金將更多配置到固定收益類產(chǎn)品中，確保實現(xiàn)基金保值增值。 目前養(yǎng)老金仍面臨著基金統(tǒng)籌層次太低，個人賬戶欠賬太多等現(xiàn)實問題，沒有能力像“美國401k計劃”那樣入市；現(xiàn)有相關(guān)制度和法規(guī)限

7、制不能入市，而且修改制度和法規(guī)絕不是短期內(nèi)能夠完成的，而且養(yǎng)老金只能賺不能賠的剛性決定了也沒有決策者敢于冒此風(fēng)險、敢負(fù)此巨大責(zé)任修改現(xiàn)行制度法規(guī)。 由中央交給專門機構(gòu)統(tǒng)一運營管理的方案拖得時間越長，陸續(xù)還會有其他省份效仿廣東的做法。建議全國的養(yǎng)老金應(yīng)當(dāng)由中央交由專門的機構(gòu)統(tǒng)一管起來。如果專門機構(gòu)統(tǒng)一運營方案擱置不久，那么廣東很可能是首例，也會成為最后一例 各國法定退休年齡比較 退休年齡的高低決定著領(lǐng)取養(yǎng)老金時間的長短。而退休年齡越低，則意味著領(lǐng)取養(yǎng)老金的時間越長，即用于支付養(yǎng)老金的基金需求就會越多。中國法定退休年齡明顯低于別國，那么國家在養(yǎng)老金支付方面壓力就日益劇增。當(dāng)前社會養(yǎng)老制度存在的問題

8、 1.基金來源渠道單一，收支矛盾日顯突出 當(dāng)前我國養(yǎng)老保險的基金來源主要是保險費的收入及其利息收入和財政補貼。由于經(jīng)濟(jì)條件的限制，保費欠繳的情況非常嚴(yán)重，彈性收繳與剛性支出的矛盾日趨突顯出來，加上老齡人口數(shù)量的不斷上漲，享受養(yǎng)老金的人數(shù)不斷增加，養(yǎng)老保險費用開支增加，成為應(yīng)對老齡化危機最主要問題之一。 我國當(dāng)前實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險制度，但是在實際的實施中卻形成了一種在資金流程上與現(xiàn)收現(xiàn)付制沒有什么本質(zhì)區(qū)別的“空賬”運行機制。 2.歷史欠債嚴(yán)重，“空賬”運行規(guī)模大。 3.退休年齡偏低，且男女性別在退休年齡上差距太大。 退休年齡的高低決定著領(lǐng)取養(yǎng)老金時間的長短。而退休年齡越低，則

9、意味著領(lǐng)取養(yǎng)老金的時間越長，即用于支付養(yǎng)老金的基金需求就會越多。我國規(guī)定男性退休年齡為60歲，女性為55歲，加上生活和醫(yī)療健康水平的提高造成我國人口的老年撫養(yǎng)比不斷攀升，有關(guān)專家預(yù)測我國到2060年養(yǎng)老撫養(yǎng)比為 60.3%。另一方面，由于女性的平均壽命要明顯高于男性，在我國，女性要比男性早5年退休，這不僅導(dǎo)致我國養(yǎng)老金支付壓力加重，而且也不利于婦女權(quán)益的保障。 .基金管理效率低下。 我國規(guī)定養(yǎng)老金在留足2個月的支付以外，應(yīng)該全部用于購買國債、銀行儲蓄、企業(yè)債券、投資股市，嚴(yán)禁投入其他金融和經(jīng)營性事業(yè)。但是目前我國養(yǎng)老金仍主要用來購買國債和銀行儲蓄，基金收益甚小，根本無法滿足老齡社會對養(yǎng)老金的需求，沒有真正建立起養(yǎng)老金保值、增值的有效機制。 5.養(yǎng)老金“雙軌制”待破解 十八大報告提出，改革十八大報告提出，改革和完善企業(yè)和機關(guān)事業(yè)單位和完善企業(yè)和機關(guān)事業(yè)單位社會保險制度，整合城鄉(xiāng)居社會保險制度，整合城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險和基本醫(yī)療民基本養(yǎng)老保險和基本醫(yī)療保險制度，逐步做實養(yǎng)老保保險制度，逐步做實養(yǎng)老保險個人賬戶，實現(xiàn)基礎(chǔ)養(yǎng)老險個人賬戶，實現(xiàn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金全國統(tǒng)籌，建立兼顧各類金全國統(tǒng)籌，建立兼顧各類人員的社會保障待遇確定機人員的社會保障待遇確定機制和正常調(diào)整機制。制和正常調(diào)整機制。