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服務(wù)業(yè)非企業(yè)單位財(cái)務(wù)狀況表填報(bào)培訓(xùn),市統(tǒng)計(jì)局服務(wù)業(yè)統(tǒng)計(jì)處,總說明,一、服務(wù)業(yè)行業(yè)范圍,,F交通運(yùn)輸（除鐵路運(yùn)輸業(yè)）、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè);G信息傳輸、計(jì)算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè);K房地產(chǎn)業(yè)（除房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)）;L租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè);M科學(xué)研究、技術(shù)服務(wù)和地質(zhì)勘查業(yè);N水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè);O居民服務(wù)和其他服務(wù)業(yè);P教育;Q衛(wèi)生、社會(huì)保障和社會(huì)福利業(yè);R文化、體育和娛樂業(yè);S公共管理和社會(huì)組織。,二、填報(bào)對(duì)象,執(zhí)行行政事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織或其他會(huì)計(jì)制度的第三產(chǎn)業(yè)法人單位。,三、報(bào)送時(shí)間,定期報(bào)表：3、6、9、12月年報(bào)：3-4月以單位辦公所在地的區(qū)、縣統(tǒng)計(jì)局規(guī)定的報(bào)送時(shí)間為準(zhǔn),四、報(bào)送方式,按規(guī)定時(shí)間登錄廣州統(tǒng)計(jì)信息網(wǎng)網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)上傳報(bào)表。紙介質(zhì)報(bào)表經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字并蓋章后，送至所在地區(qū)、縣統(tǒng)計(jì)局或街道統(tǒng)計(jì)員處。,五、報(bào)告期,年報(bào)：1-12月累計(jì)數(shù)定期報(bào)表：一季度（1-2月累計(jì)數(shù)）二季度（1-5月累計(jì)數(shù)）三季度（1-8月累計(jì)數(shù)）四季度（1-11月累計(jì)數(shù)）,非企業(yè)單位財(cái)務(wù)狀況表（F103-2表）,一、表頭指標(biāo),計(jì)量單位：千元常見出錯(cuò)情況：元當(dāng)千元填報(bào)（三種情況）案例預(yù)防：加強(qiáng)審核；計(jì)算月人均工資；本期與上年同期數(shù)對(duì)比。,二、財(cái)務(wù)指標(biāo),Ⅰ行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)指標(biāo)適用于執(zhí)行行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度的單位。Ⅱ社團(tuán)及其他單位財(cái)務(wù)指標(biāo)適用于執(zhí)行民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度或其他會(huì)計(jì)制度的非企業(yè)單位。,行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)指標(biāo),包括28個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)，除“經(jīng)營(yíng)稅金、從業(yè)人員平均人數(shù)”外，均直接取自于“資產(chǎn)負(fù)債表”、“行政事業(yè)單位收入支出決算總表”、“行政事業(yè)單位支出決算明細(xì)表”中的對(duì)應(yīng)科目。,幾個(gè)需要重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的指標(biāo),固定資產(chǎn)原值（02）：一般不能空填。年末資產(chǎn)≥固定資產(chǎn)原值財(cái)政撥款（05）：一級(jí)預(yù)算單位收到的應(yīng)撥給下級(jí)單位使用的款項(xiàng)，不計(jì)入此項(xiàng)。但年終決算時(shí)尚未撥出的，要編制本報(bào)表時(shí)才列為本單位財(cái)政撥款。,經(jīng)營(yíng)收入（08)：在確認(rèn)經(jīng)營(yíng)收入時(shí)，應(yīng)注意以下兩個(gè)問題：一是經(jīng)營(yíng)收入是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入；二是經(jīng)營(yíng)收入是非獨(dú)立核算的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。本年收入合計(jì)≥財(cái)政撥款+上級(jí)補(bǔ)助收入+事業(yè)收入+經(jīng)營(yíng)收入+其他收入,本年支出合計(jì)（10）,本年支出合計(jì)≥工資福利支出+商品和服務(wù)支出+對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助+經(jīng)營(yíng)支出行政事業(yè)單位支出決算明細(xì)表,工資福利支出（11）：不能為空。商品和服務(wù)支出（12）：指單位在開展業(yè)務(wù)活動(dòng)中購(gòu)買商品和勞務(wù)的支出（即日常公用支出）。不能為空，“其中”數(shù)要填報(bào)完整。商品和服務(wù)支出≥取暖費(fèi)（降溫費(fèi)）+差旅費(fèi)+出國(guó)費(fèi)+勞務(wù)費(fèi)+工會(huì)經(jīng)費(fèi)+福利費(fèi),對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助（19）：包含房屋維修基金對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助≥撫恤金+生活補(bǔ)助+救濟(jì)費(fèi)+助學(xué)金+退職（役）費(fèi)收支結(jié)余=上年結(jié)余+本年收入合計(jì)-本年支出合計(jì),經(jīng)營(yíng)稅金（27）：是指事業(yè)單位提供勞務(wù)或銷售產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)的稅金及附加，包括營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅和教育費(fèi)附加。根據(jù)實(shí)際情況計(jì)算填列。,經(jīng)營(yíng)收入、經(jīng)營(yíng)支出和經(jīng)營(yíng)稅金三者間關(guān)系,有經(jīng)營(yíng)支出則應(yīng)有經(jīng)營(yíng)收入有經(jīng)營(yíng)稅金則應(yīng)有經(jīng)營(yíng)收入,從業(yè)人員平均人數(shù)（28）計(jì)算公式：從業(yè)人員平均人數(shù)＝(1月+2月+…x月平均人數(shù))/x月平均人數(shù)＝(月初從業(yè)人員數(shù)+月末從業(yè)人員數(shù))/2遵從“誰發(fā)工資誰統(tǒng)計(jì)”的原則,謝謝大家！,