《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告（9頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、 企業(yè)年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 為進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，增加公司的風(fēng)險(xiǎn)控制水平，保護(hù)廣 大投資者的合法權(quán)益，根據(jù)財(cái)政部頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》要求, 董事會(huì)辦公室與審計(jì)部共同組建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組，對(duì)0000 年度企 業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并制定相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn) 的有效控制。 一、 企業(yè)基本情況 1、公司名稱：XXXX 2、公司地址：XXXX 3、企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍：XXXX 。 4、公司股權(quán)架構(gòu)： XXXX有限公司（注冊(cè)資金：X萬(wàn)元） 股 5、風(fēng)險(xiǎn)管理組織墓構(gòu) 號(hào) 0000年度，公司在歲部 門(mén)負(fù)責(zé) 股東名稱 組建了 董事會(huì)辦公室與審計(jì)吾 負(fù)責(zé)日 在審

2、計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)幗展并工作 負(fù)責(zé)集 公 股東名糠？卷比闞 檢管理小組，由 ,副組長(zhǎng)XXX , 可內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)識(shí) 別、分析并制訂應(yīng)對(duì)措施，不 斷推動(dòng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平。風(fēng)險(xiǎn)管理組 織架構(gòu)如下圖： 二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況 1、 組織架構(gòu) 公司建立了公司治理架構(gòu)與組織架構(gòu)，明確了董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、 經(jīng)理層和企業(yè)內(nèi)部各層級(jí)機(jī)構(gòu)設(shè)置，人力資源部對(duì)各機(jī)構(gòu)人員編制、 職責(zé)權(quán)限進(jìn)行了明確規(guī)定，并對(duì)工作程序和相關(guān)要求通過(guò)業(yè)務(wù)流程與 規(guī)章制度進(jìn)行了規(guī)范。 公司決策流程運(yùn)行良好，組織架構(gòu)職能分工明確。重大事項(xiàng)、重 大決策、重要人事任免通過(guò)股東大會(huì)與經(jīng)理辦公會(huì)集體決策，特別是 對(duì)子公司的發(fā)展

3、規(guī)劃與人事任免全部通過(guò)經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行討論決定， 組織架構(gòu)不存在重大風(fēng)險(xiǎn)。 2、 發(fā)展戰(zhàn)略 公司通過(guò)第3屆董事會(huì)第21次會(huì)議決議，通過(guò)表決成立了戰(zhàn)略 委員會(huì)，并審議通過(guò)了戰(zhàn)備委員會(huì)工作細(xì)則，主要負(fù)責(zé)對(duì)公司長(zhǎng)期發(fā) 展戰(zhàn)略和重大投資決策進(jìn)行研究 3、 人力資源 公司制訂了詳細(xì)的人力資源管理流程與內(nèi)控制度，從人才招進(jìn)、 員 工培訓(xùn) 、員 工 離職 、薪 酬與 考核 、勞 動(dòng)保 險(xiǎn)等 各方 面 ，建 立 了 詳 細(xì) 的 內(nèi) 部控制 流程 與制 度 ，及 時(shí) 與關(guān) 鍵 崗 位人 員 、重 要 崗 位離 職人 員 簽 訂了商業(yè)保密協(xié)議。 隨著國(guó)內(nèi)人力資源市場(chǎng)的變化，受外部環(huán)境因素影響，企業(yè)也存

4、在人力 資源 不足 的 風(fēng) 險(xiǎn) ，公 司 通過(guò)校 園招 聘 、人 才市場(chǎng) 、內(nèi) 部職 工推 介及校企業(yè) 聯(lián)合 等各種 方 式 ，不 斷 擴(kuò)大人力 資源 引 進(jìn) 策 略 ，及 時(shí) 保 障 了公司人力資源需求。 4、 社 會(huì) 責(zé)任 公司通過(guò)質(zhì)量、環(huán)境與安全管理體系，不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量、安全 生產(chǎn) 與環(huán)境 保護(hù) 方面 的 管 理水 平 ，在 制 訂 詳細(xì) 的 質(zhì)量管 理制 度與 安全 生產(chǎn)管理制度的同時(shí)，把環(huán)境保護(hù)與節(jié)能降耗深入到企業(yè)管理理念。 公司定期組織職工代表大會(huì)，建立了職工困難互助金管理制度， 保障職工勞動(dòng)權(quán)益的同時(shí)，使全體員工更能感受到企業(yè)大家庭的溫 暖。 企業(yè)在產(chǎn) 品質(zhì)量、安全生產(chǎn)

5、方面的風(fēng)險(xiǎn)是不可避免的，但企業(yè)2 012 年 度 順 利 通 過(guò) 船 級(jí) 社 產(chǎn) 品 質(zhì) 量 、職 工 健 康 安 全 、環(huán) 境 管 理 三 體 系 質(zhì)量認(rèn)證 ， 并進(jìn)一步規(guī)范管理制度， 2012 年度企業(yè)質(zhì)量管理方面沒(méi) 有發(fā)生重大 客戶 質(zhì)量索賠 ，生 產(chǎn)環(huán)境沒(méi)有 發(fā)生 重 大安 全 生產(chǎn) 事 故與 環(huán) 境污染事故，有效降低了質(zhì)量、環(huán)境與安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。 5、 企業(yè)文化 公司這些年來(lái)一直重視企業(yè)文化建設(shè)，擁有獨(dú)具特色的企業(yè)文化 ， 樹(shù) 立 了 “ 鼓 群 志 、 集 群 智 ， 聚 眾 德 ， 創(chuàng) 眾 業(yè) ” 企 業(yè) 宗 旨 。 2012 年 度 編訂 了 企業(yè) 文化 評(píng)估辦法 ，在 企業(yè)

6、文化建 設(shè)方面 的成 績(jī)與不足 進(jìn)行 評(píng) 價(jià) ，加 快 企 業(yè) 文 化 建 設(shè) ，發(fā) 揮 企 業(yè) 文 化 在 企 業(yè) 發(fā) 展 中 的 重 要 作 用 ，有 效地規(guī)避了企業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn)。 6、 資金活動(dòng) 公 司 通 過(guò) 行 之 有 效 的 財(cái) 務(wù) 管 理 制 度 ，對(duì) 資 金 管 理 嚴(yán) 格 控 制 ，在 規(guī) 范審批流程 與付 款控制 的 同 時(shí) ，加 大 稽查 力 度 ，保 證 了 資金 安全 ，提 高 了 資金 效益 。公 司制 訂了 規(guī)范 的 融 資、投 資方 面的 決策制 度 ，對(duì) 子 公司資金活動(dòng)進(jìn)行統(tǒng)一控制。 公司對(duì) 籌資途 徑與方式進(jìn)行了嚴(yán)格 控制，按照籌資額度進(jìn)行逐級(jí) 決策制度

7、 ，嚴(yán) 格 了 經(jīng)理 辦公會(huì) 、董 事會(huì) 與股東大 會(huì) 的 決策權(quán) 限 ，規(guī) 范 了借款、還本付息等資金收付流程。 公司通過(guò)集體決策，科學(xué)確定投資項(xiàng)目，建立健全 投資管理臺(tái)賬， 時(shí)刻關(guān)注被投資方經(jīng)營(yíng)情況，定期對(duì)投資進(jìn)行了評(píng)估。 公 司 定 期 制 訂 資 金 運(yùn) 營(yíng) 計(jì) 劃 ，規(guī) 范 資 金 收 支 管 理 ，嚴(yán) 格 控 制 運(yùn) 營(yíng) 資金支付權(quán)限審批，確保了運(yùn)營(yíng)資金安全與資金效益。 通過(guò)檢查評(píng)估，企業(yè)在資金活動(dòng)方面未發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)， 7、 采購(gòu)業(yè)務(wù) 公 司 通 過(guò)《 物 資 采 購(gòu) 管 理 制 度 》 、 《 固 定 資 產(chǎn) 管 理 制 度 》 、 《 招 標(biāo) 管 理 制 度 》 、

8、《 付 款 方 式 及 流 程 管 理 辦 法 》等 制 度 規(guī) 范 了 公 司 采 購(gòu) 與 付 款 的 管 理 ，通 過(guò) 物 資 采 購(gòu) 計(jì) 劃 審 批 流 程 、采 購(gòu) 價(jià) 格 審 批 流 程 、采 購(gòu) 結(jié) 算 審批流程與 付款 審批流程 ，對(duì) 采購(gòu) 業(yè)務(wù)進(jìn)行 了行 之有 效 的 控制 ，規(guī) 避 了 采購(gòu)計(jì) 劃 、供 應(yīng) 商選 擇、采 購(gòu)驗(yàn)收等 環(huán)節(jié)風(fēng) 險(xiǎn) ，未 發(fā)現(xiàn)重大采購(gòu) 業(yè) 務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 8、 資產(chǎn) 管理 在資產(chǎn) 管 理方 面 ，公 司 通過(guò)《 存 貨管 理制 度》、 《 固 定資 產(chǎn) 管 理制 度 》 、 《 低 值 易 耗 品 管 理 制 度 》 、 《 物 品 放 行 管 理

9、制 度 》等 各 項(xiàng) 管 理 制 度 ， 不斷加強(qiáng)資產(chǎn)管理水平，有效地控制了各類(lèi)資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)。 存貨管理方面 ， 公司充分利用 ERP 企業(yè)資源 管理系統(tǒng) ， 規(guī)范了 出 入 庫(kù)手續(xù) 及存 貨檢驗(yàn)流 程控制 ，由 理財(cái) 部定 期對(duì) 集 團(tuán) 公司 存貨 進(jìn)行 檢查盤(pán)點(diǎn) ，每 年 年終 都進(jìn) 行全 面的 清查盤(pán) 點(diǎn)工 作 ，未 發(fā) 現(xiàn)存 貨方 面存 在較大的流失、盤(pán)虧與毀損的風(fēng)險(xiǎn)。 固定資產(chǎn)管理方面，通過(guò)制度規(guī)范了申購(gòu)、采購(gòu)、驗(yàn)收、調(diào)撥、 修 理 、報(bào) 廢 等 業(yè) 務(wù) 流 程 ，定 期 對(duì) 資 產(chǎn) 進(jìn) 行 清 查 盤(pán) 點(diǎn) ，有 效 地 避 免 了 固 定資產(chǎn) 管理風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)公司固定資產(chǎn)

10、的保值、增值的管理目標(biāo)。 公司將價(jià)值單位價(jià)格 在 2000 元 以下 30 元以上 ， 并且不屬于主 要生產(chǎn)設(shè)備能在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)保持原有實(shí)物形態(tài)的物品介定為低值易 耗 品 進(jìn)行 管理 ，有 效 提高 了 資 產(chǎn) 利 用 率 。并 通過(guò) 加強(qiáng) 物 品 放行 的 管 理 控制，確保了公司財(cái)產(chǎn)安全，有效避免了資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)。 公司 及 時(shí) 對(duì)科 技成果 申 請(qǐng)了 專(zhuān)利 ，并 定 期對(duì) 商標(biāo) 、品 牌 通過(guò) 注冊(cè) 及延長(zhǎng)使用 期 限 等方式 ，提 高 了企 業(yè)無(wú)形資 產(chǎn) 的 有效 利 用 。企 業(yè) 重視 和加 強(qiáng) 品 牌 建設(shè) ，企 業(yè) 品 牌不 斷獲 得 國(guó) 內(nèi) 和 國(guó)外 客戶 的 認(rèn)可 ，取 得

11、了 良好的社會(huì)效益。 9、 銷(xiāo)售業(yè)務(wù) 集 團(tuán) 公 司 通 過(guò)《 銷(xiāo) 售 合 同 生 產(chǎn) 組 織 管 理 辦 法 》與《 客 戶 授 信 管 理 制度》，加強(qiáng)對(duì)銷(xiāo)售訂單生產(chǎn)流程的管理， 確保銷(xiāo)售合同按期交貨， 提高生產(chǎn) 管 理水 平 的 同 時(shí) ，對(duì) 各個(gè) 客戶 進(jìn)行 信用 評(píng)價(jià) ，針 對(duì) 評(píng)價(jià) 結(jié)果 進(jìn)一步采取 不 同 的 銷(xiāo) 售策 略 ，確 保 企業(yè)應(yīng)收 賬款 的 回 收率 。理 財(cái) 部通 過(guò)加 強(qiáng)對(duì)發(fā) 出 商 品 與應(yīng)收 賬款 的管 理 ，對(duì) 達(dá)到 預(yù)警期 限 的商 品或 應(yīng)收 賬款，及時(shí)發(fā)出督促結(jié)算或收款提醒，避免呆壞賬的發(fā)生。 通 過(guò) 銷(xiāo) 售 價(jià) 格 集 體 審 核 的 方 式

12、，確 保 銷(xiāo) 售 價(jià) 格 的 合 理 性 ，規(guī) 避 了 銷(xiāo) 售與收款 環(huán)節(jié) 的 各種 風(fēng) 險(xiǎn) ，確 保 了 公司 國(guó) 內(nèi) 外銷(xiāo) 售業(yè) 務(wù)的 順利 有效 實(shí)施。通過(guò)按單生產(chǎn)的方式，有效降低了企業(yè)商品積壓的風(fēng)險(xiǎn)。 10、 研究與開(kāi)發(fā) 集團(tuán)公司對(duì)科研項(xiàng)目通過(guò)立項(xiàng)審批進(jìn)行控制，納入 技術(shù)中心工作 計(jì)劃與考核 體系 ，對(duì) 研發(fā)經(jīng) 費(fèi) 按照 審批進(jìn)行 嚴(yán)格 控制 ，科 研 成果 及 時(shí) 進(jìn)行 了 評(píng)價(jià) 并 申 請(qǐng) 了 專(zhuān)利 ，保 證 了 企業(yè)科技 成果 的效 益性 ，維 護(hù) 了 企 業(yè)利益。 11、 、 工程項(xiàng)目 公司制訂了《工程項(xiàng)目管理規(guī)定》， 對(duì)集團(tuán)公司范圍內(nèi)所有的工 程項(xiàng) 目 的 預(yù)算 、立

13、 項(xiàng) 、招 標(biāo) 、施 工 與驗(yàn) 收各 環(huán)節(jié) 都進(jìn) 行 了 規(guī)范 ， 公 司 重大工程項(xiàng) 目 都 有會(huì)議評(píng) 議通 過(guò)的 立項(xiàng)報(bào)告 、基 建 工程 與設(shè) 備的 招標(biāo) 記錄、施工記錄與驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。 通過(guò) 內(nèi) 控 檢查 發(fā)現(xiàn) ，在 制 度執(zhí)行上 由 于 缺少 專(zhuān)業(yè)預(yù)算 員 ，集 團(tuán) 公 司重大基建項(xiàng)目只有粗略的預(yù)算報(bào)告，缺少詳細(xì)的預(yù)算及審核記錄， 公司 在工程 項(xiàng) 目 招標(biāo)定價(jià) 過(guò)程 中及 時(shí)采取 了 控制 措施 ，在 參考 各承 包 商提交 的 預(yù) 算報(bào) 告 的 同 時(shí) ，通 過(guò)多 方對(duì) 比分 析 ，采 取 行之 有效 的 招 標(biāo) 議標(biāo)策略，合理防范了工程項(xiàng)目預(yù)算不詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)。 隨著公司 發(fā)展

14、，公 司 將及 時(shí)配備 專(zhuān)業(yè) 預(yù)算員 ，按 照 制 度要 求及 時(shí) 執(zhí)行預(yù)算及審核流程，及時(shí)規(guī)避工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。 12、 擔(dān)保業(yè)務(wù) 通過(guò)股東大會(huì) 決議，公司除對(duì)控股子公司壽光寶隆石油器材有限 公司 與威海 市寶 隆石油 專(zhuān) 材有 限公 司承擔(dān)一 定限 額 的 資金擔(dān)保 外 ，對(duì) 外無(wú)任何擔(dān)保業(yè)務(wù)，不存在擔(dān)保業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)。 13、 業(yè)務(wù)外包 公司 由 物 流中 心設(shè)立外 協(xié)科 ，負(fù) 責(zé)業(yè)務(wù) 外包 的 管理工 作 ，對(duì) 較 大 的 業(yè)務(wù)外包 都通 過(guò) 了 招投 標(biāo)方 式選 擇承包單 位 ，通 過(guò)《 外購(gòu) 、外 協(xié)產(chǎn) 品質(zhì)量控制規(guī)定》與《公司產(chǎn)品過(guò)程檢驗(yàn)、監(jiān)督管理制度》對(duì)業(yè)務(wù)外 包質(zhì)量進(jìn)行

15、嚴(yán)格 控制 ，委 外 加工產(chǎn) 品 單獨(dú) 設(shè)立 材料與產(chǎn) 品 臺(tái) 賬進(jìn) 行專(zhuān) 門(mén) 管 理 ，并 對(duì) 出 現(xiàn) 的 產(chǎn) 品 質(zhì) 量 、物 料 發(fā) 放 與 回 收 不 規(guī) 范 的 現(xiàn) 象 及 時(shí) 進(jìn) 行了追索賠償，未發(fā)現(xiàn)存在業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 14、 財(cái)務(wù)報(bào)告 企業(yè)在財(cái) 政部《 企業(yè) 會(huì) 計(jì) 準(zhǔn)則 》及《 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 應(yīng)用 指 南》的 要求范 圍 內(nèi) 制訂 了 集 團(tuán) 公 司統(tǒng) 一的 會(huì)計(jì)制 度 ，嚴(yán) 格 會(huì)計(jì) 報(bào)表 編制 與審 核流程，定期出具會(huì)計(jì)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析報(bào)告，提交董事會(huì)及經(jīng)理層， 為 后期 經(jīng)營(yíng) 決策 提供參考 。各 季度財(cái)務(wù)報(bào) 告經(jīng) 公司 審計(jì) 部審 計(jì)后 提交 董 事 會(huì) 。年 度 財(cái) 務(wù)

16、 報(bào) 告 及 外 聘 會(huì) 計(jì) 師 事 務(wù) 所 注 冊(cè) 會(huì) 計(jì) 師 審 計(jì) 出 具 的 審 計(jì)報(bào)告一同提交董事會(huì)，向投資者報(bào)供。 經(jīng)檢查不存在違反會(huì)計(jì)法律法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度現(xiàn) 象 ，對(duì) 外 提 供 的 財(cái) 務(wù) 報(bào) 告 審 核 與 審 計(jì) 嚴(yán) 謹(jǐn) ，不 存 在 報(bào) 告 虛 假 與 重 大 遺 漏風(fēng)險(xiǎn)。 15、 全面預(yù)算 理財(cái)部對(duì)集團(tuán)公司全面預(yù)算的編制與分析全面負(fù)責(zé)，根據(jù)集團(tuán)公 司 發(fā)展 戰(zhàn) 略 和年 度生產(chǎn) 經(jīng) 營(yíng)計(jì) 劃 ，通 過(guò)《 全 面 預(yù)算管理 制度 》的 規(guī)范 要 求 ，定 期 編 制 年 度 全 面 預(yù) 算 ，年 度 終 了 對(duì) 年 度 預(yù) 算 執(zhí) 行 情 況 進(jìn) 行

17、全 面 分 析 ，按 時(shí) 提 交 董 事 會(huì) 及 管 理 層 進(jìn) 行 評(píng) 議 。人 力 資 源 部 根 據(jù) 預(yù) 算 執(zhí) 行情況及時(shí)對(duì)各部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行考核，充分貫徹預(yù)算的考核工作。 企業(yè)年度預(yù)算分析報(bào)告存在不按時(shí)提交的現(xiàn)象，建 議總經(jīng)理辦公 會(huì) 應(yīng)不 斷加 強(qiáng)全 面預(yù)算工 作的 組織 領(lǐng)導(dǎo) ，加 強(qiáng) 預(yù)算管理 的 執(zhí)行 與考 核 工 作 ，促 使 企 業(yè) 年 度 全 面 預(yù) 算 管 理 工 作 進(jìn) 一 步 規(guī) 范 ，充 分 發(fā) 揮 全 面 預(yù) 算的管理作用。 16、 合同管理 集團(tuán)公司通過(guò)制訂《合同管理制度》，借助企業(yè)內(nèi)部輔助管理系 統(tǒng) ，對(duì) 合 同 的 訂 立 與 履 行 ，合 同 的

18、 變 更 與 糾 紛 等 流 程 進(jìn) 行 了 規(guī) 范 ， 由 法律 事務(wù)部 負(fù)責(zé) 合 同 的 管 理工 作 ，制 訂 了 主 要類(lèi) 別 的 合 同 模 板 ，對(duì) 不 能使用 公司 合 同 模 板簽訂 的合 同進(jìn) 行 了 詳細(xì) 審核 ，詳 細(xì) 登記 合同 的 履 行情況。 審計(jì)部定期對(duì)集團(tuán)公司合同履行情況進(jìn)行了評(píng)估，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)不 按 時(shí)簽 訂合 同及 合 同 履行 中 的 問(wèn)題 及 時(shí)進(jìn)行 了 責(zé) 任 追究 ，切 實(shí)規(guī) 避 了 合同的管理風(fēng)險(xiǎn)。 17、 內(nèi)部信息傳 遞 公司 制 訂 了《 收發(fā) 文管理 制 度 》、 《 重大 信息 內(nèi) 部 報(bào)告制 度 》、 《 內(nèi) 幕信息知情人登記與報(bào)備制

19、度》以及《備忘錄管理制度》，借助公司 內(nèi)部辦公網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，對(duì)內(nèi)部信息按照制度要求，依據(jù)信息的保密程度， 按層 級(jí)進(jìn)行 了 良 好 的 信息 傳遞 ，確 保 了 內(nèi) 部信 息傳 遞 的 通 暢及 時(shí)與 商 業(yè)信息保密工作。 18、 信息系統(tǒng) 集團(tuán)公司根據(jù)信息系統(tǒng)建設(shè)整體規(guī)劃，制訂開(kāi)發(fā)企業(yè)信息系統(tǒng)計(jì) 劃 ，通 過(guò)《 計(jì) 算 機(jī) 管 理 規(guī) 定 》 、 《 機(jī) 房 管 理 制 度 》 與《 網(wǎng) 絡(luò) 管 理 制 度 》 ， 不斷加強(qiáng)信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)的管理，通過(guò)用戶申請(qǐng)與權(quán)限審批控 制，定期進(jìn)行信息備份與權(quán)限檢查，定期進(jìn)行軟件更新與病毒防范， 未發(fā)現(xiàn)集團(tuán)公司信息系統(tǒng)存在內(nèi)部管理控制風(fēng)險(xiǎn)。 19、

20、內(nèi)部監(jiān)督 在集團(tuán)公司審核委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格執(zhí)行《內(nèi)部審計(jì)制度》， 根據(jù)審計(jì)工 作計(jì) 劃 ，審 計(jì)部在 定期 完 成 內(nèi) 部 控制 審計(jì) 的 同 時(shí) ，按 時(shí)完 成管理層 離 任 審 計(jì) 。針 對(duì) 審計(jì) 過(guò)程 中 發(fā)現(xiàn) 的 問(wèn)題 及漏 洞 ，及 時(shí)提 出 整 改意見(jiàn)并監(jiān)督整改，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大責(zé)任 問(wèn)題 ，及時(shí)進(jìn)行責(zé)任 追究。 反舞弊機(jī)制方面，公司制訂《反舞弊管理規(guī)定》，號(hào)召員工參與 監(jiān) 督 ，發(fā) 現(xiàn) 問(wèn) 題 及 時(shí) 進(jìn) 行 專(zhuān) 項(xiàng) 審 計(jì) 的 同 時(shí) ，審 計(jì) 部 按 時(shí) 參 加 集 團(tuán) 公 司 項(xiàng) 目 的 招標(biāo) 工作 ，監(jiān) 督 招標(biāo) 流程 ，責(zé) 令供 應(yīng)商 簽 訂《 不 行賄 承諾 書(shū)

21、 》， 防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見(jiàn) 企業(yè)建 立了科學(xué)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系，雖然企業(yè)在工 程項(xiàng) 目 的 預(yù) 算方 面存在一 定的 管理 風(fēng) 險(xiǎn) ，但 公 司 及 時(shí)針 對(duì)風(fēng) 險(xiǎn)采 取 了 行之 有效 防 范措 施 ，較 好地控 制 了 管理風(fēng) 險(xiǎn) 。評(píng) 估 認(rèn)為 企業(yè) 不存 在重 大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與管理風(fēng)險(xiǎn)。 因 企 業(yè) 風(fēng) 險(xiǎn) 評(píng) 估 的 局 限 性 ，無(wú) 法 將 國(guó) 家 政 策 變 化 ，國(guó) 際 國(guó) 內(nèi) 市 場(chǎng) 變 動(dòng) 、自 然 災(zāi) 害 等 不 確 定 因 素 導(dǎo) 致 的 風(fēng) 險(xiǎn) 全 部 進(jìn) 行 識(shí) 別 與 分 析 。本 評(píng) 價(jià)意見(jiàn)僅 限于 2012 年度集 團(tuán)公司企業(yè) 內(nèi) 部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)估 。 風(fēng)險(xiǎn)管理 小組