《審計報告整改措施.doc》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《審計報告整改措施.doc（8頁珍藏版）》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。

審計報告整改措施 目錄 第一篇：關(guān)于XX年審計報告中存在問題的整改措施 第二篇：崇川區(qū)地方政府性債務(wù)審計整改措施報告 第三篇：市審計XX年體育館審計整改報告 第四篇：財務(wù)審計整改報告 第五篇：怎樣寫審計整改報告 正文 第一篇：關(guān)于XX年審計報告中存在問題的整改措施 關(guān)于XX年審計報告中存在問題的整改措施 1、非稅收入及國有資產(chǎn)收益合計2213.68萬元未收繳國庫。其中，應(yīng)繳未繳預(yù)算收入344.11萬元，應(yīng)繳未繳國有資產(chǎn)收益135萬元，應(yīng)收未收國有資產(chǎn)收益和國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入1734.57萬元，影響了當(dāng)年預(yù)算收入的完整性。 整改措施：縣財政將阿克蘇中坤旅游集團有限公司神木園門票分成款85萬元作為縣級發(fā)展資金繳入縣級發(fā)展資金賬戶，未上繳國庫，該款已于XX年2月全額上繳國庫。國資辦收博孜敦西井XX年分紅收益50萬元未上繳國庫，該款已于XX年2月全額上繳國庫。 應(yīng)收未收國有資產(chǎn)收益1734.57萬元。其中塔格拉克牧場46.73萬元，青年農(nóng)場436.84萬元，共青團農(nóng)場40萬元，水稻原種場10萬元，木本糧油臨場197萬元，吉格代牧場35萬元，恰其力克牧場35萬元，集富公司產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入949萬元。以上款項已于XX年2月全額上繳國庫。 2、內(nèi)部監(jiān)管存在漏洞。銀行存款13.76萬元用途不明，后又歸還單位銀行賬戶。 整改措施：辦公室相關(guān)責(zé)任人已違反資金管理制度，已被縣紀(jì)律檢查部門處理。經(jīng)局委會研究決定，修改完善相關(guān)管理制度，使其進一步加大內(nèi)部監(jiān)管力度。 3、擠占開行貸款配套資金50.23萬元用于歸還貸款本 金及利息，不利于開行貸款項目順利實施。 整改措施：XX年3月，因國庫資金緊張，需及時歸還開行貸款基建項目利息50.23萬元，經(jīng)請示領(lǐng)導(dǎo)，同意從開行貸款配套資金中先行支付貸款利息50.23萬元，待國庫有錢時及時歸還，目前，已報告縣領(lǐng)導(dǎo)，正在歸還中。 4、會計、出納一人擔(dān)任，會計核算不規(guī)范、會計憑證為裝訂，財務(wù)崗位缺乏內(nèi)部制約監(jiān)控機制，容易發(fā)生錯弊。 整改措施：針對該問題，局領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)過研究，已加強了人員配備，會計、出納已分開。并對賬務(wù)管理責(zé)任人進行了處罰，督促工作人員按照會計核算管理辦法及時處理好賬務(wù)，目前已進入正軌。 第二篇：崇川區(qū)地方政府性債務(wù)審計整改措施報告 關(guān)于崇川區(qū)地方政府性債務(wù)審計 整改措施報告 市審計局： 貴局送達(dá)我區(qū)《崇川區(qū)人民政府地方政府性債務(wù)審計報告》收悉。針對審計報告中提出的問題，我區(qū)高度重視，對此進行了專題研究，制定了五項管理措施，逐條落實整改，達(dá)到有效防范和化解地方政府性債務(wù)風(fēng)險、維護財政和金融安全的目的。一是增強對債務(wù)的風(fēng)險意識，重視政府債務(wù)管理。把握“適度舉債，加強管理，規(guī)避風(fēng)險”的原則，從全局、長遠(yuǎn)、戰(zhàn)略的高度，通盤研究發(fā)展的要求與可能，合理確定政府債務(wù)規(guī)模。研究制定出臺《崇川區(qū)政府性債務(wù)管理暫行辦法》，從舉借、使用、償還、風(fēng)險控制、監(jiān)管等環(huán)節(jié)擬訂具體規(guī)定，促進全區(qū)政府性債務(wù)監(jiān)管制度的建立，以利于債務(wù)規(guī)模的控制和管理，提高債務(wù)資金的使用效益。 二是成立專門機構(gòu)，實行政府債務(wù)集中統(tǒng)一管理。在財政部門成立專門的債務(wù)管理機構(gòu)（擬與預(yù)算科合署辦公），集中管理全區(qū)政府性債務(wù)，根據(jù)地方財力編制政府舉債、償債滾動計劃，每年編報債務(wù)預(yù)算，建立規(guī)范完整的債務(wù)臺賬，及時準(zhǔn)確地跟蹤和監(jiān)控債務(wù)變化，加強對政府債務(wù)及其投向項目管理，不斷規(guī)范政府債務(wù)“借、用、還”各個環(huán)節(jié)。 三是嚴(yán)格舉借程序，健全政府性債務(wù)償債準(zhǔn)備金制度。今后舉借新債的單位要向財政部門提出申請，財政部門審核后報 1 區(qū)政府審定，債務(wù)數(shù)額較大的舉債項目要報請區(qū)人大及其常委會審議。按照“誰舉債、誰償還”的原則，嚴(yán)格確定償債責(zé)任單位，確保落實償債資金來源，財政部門設(shè)立相應(yīng)的償債準(zhǔn)備金，并積極籌措資金進入準(zhǔn)備金賬戶，最大限度降低償債風(fēng)險。四是建立健全債務(wù)風(fēng)險預(yù)警控制制度，定期報告情況。研究科學(xué)的債務(wù)風(fēng)險評價指標(biāo)，以負(fù)債率、債務(wù)率、逾期率、償債率等為重點，對政府性債務(wù)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和安全性進行動態(tài)監(jiān)測和評估，夯實債務(wù)管理基礎(chǔ)，超前警示到期應(yīng)償還債務(wù)的基本情況，要求債務(wù)部門制定還債計劃和預(yù)案，做到早著手、早準(zhǔn)備，從容應(yīng)對；科學(xué)分析債務(wù)結(jié)構(gòu)和地方財政財力，準(zhǔn)確把握債務(wù)風(fēng)險評價指標(biāo)，合理控制債務(wù)規(guī)模和舉債進度。五是妥善處理和化解存量債務(wù)，有效控制增量債務(wù)。一方面，努力化解存量債務(wù)，通過廣泛培植財源、嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行、加強財務(wù)管理、債權(quán)債務(wù)置換、依法處置閑置資產(chǎn)、追收借出款項及加大收回債權(quán)力度等增收節(jié)支方面的措施籌集資金，有計劃、分步驟地安排償債專項資金逐步消化存量債務(wù)，減輕債務(wù)包袱和壓力。另一方面，有效控制增量債務(wù)，堅持謹(jǐn)慎舉債原則，根據(jù)地方經(jīng)濟社會發(fā)展和財力狀況，在風(fēng)險可控范圍內(nèi)舉借新債謀求發(fā)展，同時，切實加強債務(wù)資金管理，最大限度的發(fā)揮債務(wù)資金使用效益。 崇川區(qū)人民政府 XX年8月30日2 第三篇：市審計XX年體育館審計整改報告 體育事業(yè)局 關(guān)于對體育館暨圖書館工程建設(shè)審計整改情況匯報 市審計領(lǐng)導(dǎo)小組： 根據(jù)審計結(jié)果，我局高度重視，對每筆需要整改的都進行了認(rèn) 真整改，現(xiàn)將整改情況報告于后： 一、關(guān)于體育館暨圖書館建設(shè)工程公開招標(biāo)時部分投標(biāo)隊伍報名時間與公告時間不吻合原因的整改說明，XX年6月25日，體育館圖書館建設(shè)工程招標(biāo)文件經(jīng)招標(biāo)辦副主任審核并同意在建設(shè)工程信息網(wǎng)上公布招標(biāo)信息，投標(biāo)報(請您繼續(xù)關(guān)注好..)名時間為XX年6月28日上午9點起至XX年7月2日下午19：00止（平時招標(biāo)公告均由陳鋮審核批準(zhǔn)發(fā)布）。信息發(fā)布后，賡即、打電話給縣招標(biāo)辦主任，告知體育館招標(biāo)公告已發(fā)（當(dāng)時王在成都出差），主任接電話后，認(rèn)為體育館工程是縣里的重點工程，公益事業(yè)馬虎不得，招標(biāo)文件需經(jīng)他親自過目后方可發(fā)招標(biāo)公告，并要求撤下公告（當(dāng)天公示后撤下）。王當(dāng)晚趕回奉節(jié)，于6月29日上午在縣建委三樓會議室召集了縣發(fā)改委主任、副主任、紀(jì)委副書記、監(jiān)察局局長、辦公室主任、體育局局長等部門領(lǐng)導(dǎo)會議，對體育館招標(biāo)文件及其內(nèi)容進行了認(rèn)真討論及審定。最后大家一致認(rèn)為：體育館暨圖書館工程招標(biāo)文件內(nèi)容切實，條件合理，備案手續(xù)合法，符合招標(biāo)條件，并同意從6月30日起恢復(fù)招標(biāo)公告。招標(biāo)報名時間從XX年6月30日零點起至XX年7月6日16：00時止。因此，在招標(biāo)資料中，共56個報名單位，其中有22家招標(biāo)隊伍的報名時間為XX年6月28日。 二、關(guān)于預(yù)收電費16萬元已入帳的整改情況，我局XX年8月30日41號會計憑證將支付縣供電公司預(yù)收電費直接入賬的問題，已于XX年3月15日向建筑方收回，現(xiàn)已將帳目進行了 1 調(diào)整（見附件），沖減了專項支出，同時設(shè)了暫存、暫付款科目，待工程完工結(jié)算時由體育局向縣供電公司退款后，再退給建筑方（已向?qū)徲嫿M提供了單據(jù)帳薄復(fù)印件）。 三、關(guān)于體育館向借款170萬元用于體育館建設(shè)前期投入 的整改說明，向海僑分2次借款第一次XX年11月13日直 接匯入了縣土地統(tǒng)一征用辦公室征地費用100萬元，第2次借款70萬元用于了前期其他費用的開支，由體育局自籌資金在XX年12月29日償還清了海僑公司170萬元本金和14333利息。（已向?qū)徲嫿M復(fù)印了相關(guān)復(fù)印件） 四、關(guān)于征地費匯款依據(jù)不充分的整改說明，體育館圖書館工程項目是屬于西部新城的重點項目之一，縣成立了指揮部，縣委縣政府決定征地拆遷工作由新城指揮部統(tǒng)一征地，當(dāng)時征地辦打電話要求我局匯征地費到他們指定的帳戶。我局要求出據(jù)一個通知或函，他們說是縣上統(tǒng)一規(guī)定的沒有必要，因此第一次匯100萬元時沒有出據(jù)憑證。后來我們強行要求不出不匯款才出了一個350萬元的函（已向?qū)徲嫿M寫了說明）。 體育事業(yè)局 二○一二年四月十六日 第四篇：財務(wù)審計整改報告 我的快捷通道標(biāo)題全文商品分類信息搜索中國內(nèi)陸第一性感模8月韓妞出街最搶鏡韓國第一模特-林智這個韓國明星叫什么就會計師實務(wù)所在財務(wù)審計中提出的問題，進行整改，并編寫整改報告，財務(wù)審計整改報告，整改報告《財務(wù)審計整改報告》。 報告中藥寫入那些內(nèi)容?有沒有格式要求?請大家?guī)兔Γx謝！你只要是針對審計報告所提出來的問題進行說明，并說出整改意見。大秀場中國內(nèi)陸第一性感模特韓國第一模特-林智慧這個韓國明星叫什么名男人最愛的6款性感發(fā)絲開機時主機指示燈一閃XXkandao.版權(quán)所有：未經(jīng)書面授權(quán)，禁止復(fù)制或建立鏡像浙icp備07024853號本站所有信息來源互聯(lián)網(wǎng),如侵犯您的合法權(quán)利，請及時與我們聯(lián)系，我們將第一時間處理。 第五篇：怎樣寫審計整改報告 我單位審計存在的問題：1、工資123000元由我單位墊付后上級匯入我單位，我單位將該款進入往來款，沒進入損益核算.，怎樣寫審計整改報告，整改報告《怎樣寫審計整改報告》。 2、單位其他應(yīng)收款--周轉(zhuǎn)金賬戶，未按債務(wù)人對象設(shè)置明細(xì)科目。3、帳上存貨金額28000元，但實物已經(jīng)不存在。4、購買的烤火器直接進入營業(yè)費用，應(yīng)作為低值易耗品核算。5、單位不是獨立法人機構(gòu)，不應(yīng)有實收資本、資本公積、盈余公積。請問 社會保險審計問題分析及整改措施 自查報告及整改措施 自查報告整改措施 整改措施的報告 報告管理整改措施 第 8 頁 共 8 頁