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1 貸款風(fēng)險管理案例 流程 分析 評估 南洋理工大學(xué) 上海浦東發(fā)展銀行培訓(xùn)課程 2 內(nèi)容大綱 一 簡介二 信貸分析與風(fēng)險考慮三 貸款協(xié)議及主要條款四 貸款監(jiān)控與戶口管理五 問題貸款的監(jiān)測與不良資產(chǎn)處理六 案例分析 3 一 簡介 個人經(jīng)歷 香港中資銀行 新加坡中資銀行 新加坡本地銀行香港金融業(yè)界特征 個人交情關(guān)系和專業(yè)性 4 新加坡銀行特點 本地銀行 家族經(jīng)營色彩 大華銀行 華僑銀行 政府色彩 星展銀行 外國銀行 多姿多彩 中資 日資 英美資 5 工商企業(yè)信貸經(jīng)營環(huán)境發(fā)展特征 這十幾年的信貸經(jīng)營環(huán)境變化特征97年金融危機前后 對家族企業(yè) 區(qū)域國家企業(yè)大型外資銀行競爭 搶占市場國際化 企業(yè)業(yè)務(wù)和交易對手的復(fù)雜化中國的銀行海外發(fā)展 按國際規(guī)則經(jīng)營其他融資形式競爭 上市 外匯擔(dān)保 適用中資企業(yè) 6 二 信貸分析與風(fēng)險考慮 信貸分析是指在一個不確定的環(huán)境與非完整資料中作出一個信貸決定的能力 兩項重點 信貸分析不是一個學(xué)術(shù)作業(yè) 目的是作出一個決定 而不是寫出一份文學(xué)報告 信貸分析中所使用的工具因情況而定 但其目的和推理是一致的 7 信貸與信貸風(fēng)險 升職獎金 風(fēng)險 確定風(fēng)險 管理風(fēng)險 信貸不是 避免風(fēng)險 敢冒風(fēng)險 信貸 業(yè)務(wù) 沒有壞賬 沒有生意 很多生意 很多壞賬 8 信貸程序 信貸程序一般上是一個連續(xù)的循環(huán)程序 它只有在客戶還清所有債務(wù)或以壞賬處理為止 確定目標(biāo)市場 信貸評估 報告 信貸審批 貸款文件 額度操作 提款 發(fā)生問題 不合格賬戶 補救行動 合格賬戶 預(yù)防 增加額度 監(jiān)控 管理 9 實例分析 大華銀行信貸審批程序 客戶經(jīng)理 部門經(jīng)理部門經(jīng)理 高級副總裁高級副總裁 副行長副行長 行長行長 信貸審批委員會特點 個人承擔(dān)風(fēng)險 10 確定目標(biāo)市場擬定一份從不同行業(yè)認可客戶資料中產(chǎn)生的商業(yè)計劃書 策略 目的 確定市場界限 集中市場分析確定風(fēng)險資產(chǎn)質(zhì)量 以協(xié)助信貸評估從有關(guān)行業(yè)中鎖定目標(biāo)客戶 11 實例分析 高科技IT企業(yè) 90年代末期環(huán)保企業(yè) 現(xiàn)在流行電信電纜企業(yè) 本世紀初期物流企業(yè) 現(xiàn)在流行中資企業(yè) 大型國營 民營 12 一些參考標(biāo)準 在行業(yè)中的市場占有率 地位凈資產(chǎn)值銷售 利潤率管理層經(jīng)驗公司聲譽對新產(chǎn)品的研究和發(fā)展朝陽行業(yè) 13 具體新加坡企業(yè)案例 新加坡本地銀行與批發(fā)公司的業(yè)務(wù)批發(fā)公司 石油化工 小五金 家具工業(yè) 布匹服裝 14 典型批發(fā)公司的銀行業(yè)務(wù)圖解 15 信貸評估 報告 目的額度結(jié)構(gòu)基本分析定性分析定量分析還款分析結(jié)論 16 目的 流動資金需要貿(mào)易融資應(yīng)收和存貨的質(zhì)量 設(shè)備購置資金為新購或提升現(xiàn)有設(shè)備的貸款容量 過少 超額對利潤 財務(wù)狀況及資金流動性的影響 17 項目融資 新項目的財務(wù)安排 項目可行性 項目風(fēng)險是否能控制 項目投資背景 澳門 新加坡賭場 新公司 新公司開設(shè)融資 風(fēng)險對回報 參與股份對貸款 主要股東 可信度 認識度 中資公司內(nèi)保外貸 18 再融資 新貸款用于償還現(xiàn)有貸款 為什么要接下來 貿(mào)易融資 對購買和銷售產(chǎn)品 服務(wù)的融資 外匯風(fēng)險 國家風(fēng)險 付款方式 19 具體案例 中資企業(yè)貿(mào)易融資 中國鋼鐵集團 向澳大利亞 印尼購買鐵礦沙 信用證額度 外匯 國家風(fēng)險中國石油 向非洲 伊朗購買石油 外匯 國家風(fēng)險 20 條件 抵押品 減低運作風(fēng)險減低財務(wù)風(fēng)險 擬定額度結(jié)構(gòu)的目的在于 利潤的估算 優(yōu)先資格的考慮 對銀行權(quán)益的保障 有效控制戶口的來往但是 切記住銀行之間的競爭性 價格銀行的擔(dān)保利差取決于 信用等級 目的 擔(dān)保品銀行運作成本與壞帳準備金資本回報率 存款利率 同業(yè)拆借利率 貸款利率比較 21 實務(wù)分析 新加坡銀行貸款額度限制 以企業(yè)現(xiàn)有的所有銀行額度以企業(yè)股東資金的比例 22 公司客戶授信管理 公司客戶的內(nèi)部信用評級 企業(yè)信用評級方法一 評分法評分法主要用于新客戶和信貸資產(chǎn)五級分類結(jié)果為正常的客戶 采用百分制 對企業(yè)行業(yè)狀況 競爭地位 營業(yè)前景 財務(wù)指標(biāo) 管理水平和融資能力等方面給于一定的分數(shù) 最后匯總得到企業(yè)資信總的評分 然后按照評分對客戶進行歸類 確定對其授信的額度 財務(wù)指標(biāo)有1 營業(yè)收入2 凈利潤3 利息保障系數(shù)4 資產(chǎn)負債率5 流動比率6 債務(wù)償付比率 聲明 以上圖表中所用數(shù)字只是用來舉例說明問題 并不一定代表實際情況 23 公司客戶授信管理 單一客戶授信額度管理 24 行業(yè)授信管理 為更好地監(jiān)控和管理客戶所處的行業(yè)風(fēng)險 避免信貸資產(chǎn)過度集中在某種或某幾種行業(yè) 有效分散行業(yè)風(fēng)險對信貸資產(chǎn)造成的負面影響 對行業(yè)授信額度圖示 在計算行業(yè)授信總額時 應(yīng)使用客戶協(xié)議授信余額和實際用信余額二者較高的數(shù)據(jù) 還應(yīng)包括表外或有資產(chǎn) 25 公司評估基因分析 公司基本情況 公司注冊 章程 公司業(yè)務(wù) 公司資本金結(jié)構(gòu) 公司股東 董事 同本銀行的過往記錄現(xiàn)有銀行來往情況 哪些銀行 額度利用狀況 余額 種類 貸款條件 保證 抵押品 同銀行的來往的經(jīng)驗 任何訴訟紀錄 26 信貸評估所需文件 借貸人的資料營業(yè)執(zhí)照 注冊登記 批準證書公司章程公司注冊局申報的股東 董事名單近三年經(jīng)審計財務(wù)報告最新一期財務(wù)報表批準借款的董事會議與簽名授權(quán)書項目的批準文件項目的可行性報告項目企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照和批準書項目企業(yè)的合資合同和章程項目企業(yè)的驗資報告其他有關(guān)貸款項目的背景資料 27 擔(dān)保人 抵押人的資料 營業(yè)執(zhí)照 注冊登記證書 批準證書公司章程公司注冊局申報股東 董事名單近三年經(jīng)審核財務(wù)報表最新財務(wù)報表董事會同意提供擔(dān)?；蜇敭a(chǎn)抵押的決議授權(quán)在擔(dān)保函或抵押協(xié)議簽署的授權(quán)書其他有關(guān)擔(dān)保人或抵押品的背景資料 28 信貸評估中的定性分析 管理層 經(jīng)驗 學(xué)歷 財務(wù)實力 誠實度 中航油 產(chǎn)品 研發(fā) 潛能 過時 代替風(fēng)險 服裝 IT 房地產(chǎn) 經(jīng)營運作 程序 供應(yīng)商 買家 季節(jié)性 圣誕禮品 月餅 還款來源 計劃可行性 財務(wù)預(yù)測可靠性 現(xiàn)金流 國航 東航 新航買飛機 中遠買船 外部市場狀況 行業(yè) 經(jīng)濟 政治 杜拜港口世界收購英國P O案例 29 訴訟記錄 調(diào)查有關(guān)檔案或法院記錄 訴訟的性質(zhì) 嚴重性 結(jié)論及處理方式 主要股東 負責(zé)人的離婚案 擔(dān)保 抵押 可接受的貸款 抵押值比率 有形抵押品的種類 擔(dān)保 個人 公司 社會名人擔(dān)保 從銀行角度考慮的業(yè)務(wù)計劃 過去來往情況 戶口所帶來的利潤 帶動銀行其他業(yè)務(wù)產(chǎn)品 存款 信用卡 匯款 現(xiàn)金管理 上市兼并 30 信貸評估中的定量分析 三項重點 1公司的盈利能力2公司財務(wù)狀況的穩(wěn)定性3公司資金的流動性分析程序理解財務(wù)內(nèi)容 財務(wù)報表 作統(tǒng)一調(diào)整 分析指數(shù)公司發(fā)展趨勢分析原因重新調(diào)整指數(shù) 比較同行業(yè)其他公司的相關(guān)指數(shù) 31 三 貸款協(xié)議文件及主要條款 一個公正 客觀 詳細分析并作出決定的貸款報告貸款協(xié)議內(nèi)的限制性條款 針對借款人 貸款協(xié)議的保護性條款 針對銀行 貸款協(xié)議的目的與原則 保護簽約各方所承諾并同意的權(quán)益使簽約各方清楚知道各自的責(zé)任與限制作為在貸款期內(nèi)信貸管理的準則根據(jù)各別貸款情況 盡可能制定針對性的條款以保障銀行的利益及將銀行可能面對的風(fēng)險減至最低 貸款協(xié)議 繁長 復(fù)雜 沉悶 32 貸款協(xié)議與有關(guān)文件 典型的貸款協(xié)議包括以下內(nèi)容 金額期限付款方式貸款利率承擔(dān)費提款先決條件抵押品貸款用途貸款期內(nèi)所需報告的文件保險陳述與保證條款肯定條款限制條款違約適用法律 33 貸款協(xié)議主要條款的探討 有關(guān)條款的目的 1資料披露的足夠性2維持最低的凈資產(chǎn)值3保持良好的資產(chǎn)質(zhì)量4保持足夠的現(xiàn)金流量5監(jiān)控增長率6監(jiān)控管理層7保證公司的法律存在地位與在營業(yè)狀況中8作為還本付息的準備金 34 貸款文件 借款人的正式貸款申請書貸款協(xié)議合同擔(dān)保協(xié)議抵押協(xié)議與其他證書抵押財產(chǎn)清單與擁產(chǎn)權(quán)證購買設(shè)備或房地產(chǎn)的商務(wù)合同正式文件各方簽署授權(quán)書及簽字樣本股東超支負擔(dān)借款從屬擔(dān)保受益轉(zhuǎn)讓協(xié)議保險轉(zhuǎn)讓協(xié)議授信獻議書貸款協(xié)議合同已繳付印花稅律師意見書信貸員的信貸報告與各級批示 35 四 貸款監(jiān)控與戶口管理 制定戶口管理計劃 同客戶保持經(jīng)常性的接觸 了解客戶情況 探索新的商業(yè)合作機會 更新客戶最新的資料 作為分析評估之用 從同客戶有關(guān)的各方伙伴 例如生意伙伴 律師 會計師 其他銀行等 了解有利或不利的消息 資料定期檢查客戶 至少每年一次 財務(wù)與運作分析 股東 管理層的分析 更新客戶資料 包括公司注冊等額度應(yīng)用的監(jiān)控 應(yīng)用情況是否符合客戶業(yè)務(wù)運作 留意非規(guī)則用途及不正常表現(xiàn) 36 抵押品的監(jiān)控 抵押品是否存在 合法性的更動 跟新抵押品的最新市場價值 銀行是否仍有效的控制有關(guān)抵押品文件檢查 確定借款人遵守貸款協(xié)議及有關(guān)文件中規(guī)定的各項條款 確定擔(dān)保人遵守有關(guān)擔(dān)保條款 擔(dān)保函依然有效 37 資產(chǎn)信用等級調(diào)整 38 六 案例分析1 C2C銀團貸款項目 2001年下半年 新加坡電信公司 以下簡稱 新電信 的控股子公司 C2C私人有限公司 作為借款人 為鋪設(shè)連接亞太地區(qū)海底光纜工程 開始籌組項目貸款 銀團貸款總額6 1億美元 期限5年 利率為LIBOR 150bps 年 39 C2C案例 背景 花旗銀行分行 中國工商銀行分行 德國巴伐利亞州銀行和日本三井住友銀行4家銀行共同擔(dān)任主牽頭行 共13家銀行參與 貸款由借款人的所有子公司 目前為8家 均是為建設(shè)該項海底光纜工程而成立的 擔(dān)保 并以借款人及擔(dān)保人的有關(guān)資產(chǎn) 股份和工程的相關(guān)轉(zhuǎn)讓權(quán)等作抵押借款人股東 新電信公司不直接參與擔(dān)保 40 C2C案例 花旗銀行分行作為銀團代理行及抵押代理人 委托專業(yè)評估機構(gòu)對C2C項目進行了可行性研究分析 各機構(gòu)向銀團提交的評估報告 結(jié)論是 1 光纜傳輸業(yè)的市場需求會隨著互聯(lián)網(wǎng)科技及相關(guān)需求的上揚而預(yù)計在幾年內(nèi)快速增長 反映在亞洲 C2C網(wǎng)絡(luò)到2008年僅能夠滿足亞洲市場需求的20 左右 即供不應(yīng)求 2 C2C能夠按時完成網(wǎng)絡(luò)工程建設(shè)并投入使用 且有足夠的資金支持 41 C2C案例 3 C2C的技術(shù)領(lǐng)先于同業(yè)競爭對手 并有足夠的發(fā)展空間與競爭實力 4 新科技的出現(xiàn)及人們使用偏好的轉(zhuǎn)變將對C2C的經(jīng)營造成沖擊2001年10月22日 某銀行召開貸審會 審議C2C銀團貸款項目 信貸部認為 本項貸款收益率較高 風(fēng)險相對較低 可以接受 考慮到市場對本項貸款反應(yīng)熱烈的情況 最終銀團可能因參與銀行太多而無法滿足銀行的參與額度 故建議以1億美元承諾參與銀團 風(fēng)險部認為需考慮分行給予新電信及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的融資額度較大 以及在電信行業(yè)風(fēng)險暴露占比較高等問題 建議認真考慮參與額度 其他與會部門 包括資金部 綜合部和單證部 均表示該項銀團風(fēng)險可以接受 同意參與 42 C2C案例 最后同意以7500萬美元承諾參與銀團 理由是 1 光纜傳輸網(wǎng)絡(luò)的市場前景良好 需求量將取得快速增長 2 C2C項目建設(shè)有足夠的資金來源 工程本身進展順利 項目風(fēng)險較低 3 C2C網(wǎng)絡(luò)具有明顯的競爭優(yōu)勢 4 本項銀團貸款為C2C公司的經(jīng)營與財務(wù)狀況等定下了較為嚴格的條款 5 借款人公司的股東 新電信公司背景強大 借款人公司本身擁有經(jīng)驗豐富的管理層和銷售團隊 6 分期歸還本金的形式降低了本項銀團貸款的風(fēng)險程度 7 參與本項貸款能夠取得1 69 的年綜合收益率 收益水平較高 8 銀團牽頭行對C2C公司還款能力所作的敏感性分析表明可行 43 C2C案例 2001年12月18日 銀團與C2C公司簽定貸款協(xié)議 總額6 1億美元 該行獲得5000萬美元份額2002年1月至7月 C2C公司分三次提完該銀團款項 2003年3月31日 C2C公司遵照貸款協(xié)議規(guī)定 按季度歸還了整個銀團的第一期本金和利息 銀團總額減至5 92億美元 該行對其的貸款余額降為4850萬美元 44 C2C案例 2003年3月7日 C2C公司突然召開貸款參與銀行會議 C2C公司及新電信均未派人參加 而是由其財務(wù)顧問公司主持 該顧問公司以一間虛擬公司的情況 來說明C2C公司還款能力有問題 各銀行在聽到這一消息后均感震驚和疑惑 3月8日 各銀行召開緊急電話會議 決定向C2C公司及新電信表達不滿 要求其解釋詳情 3月14日 C2C公司召開了銀團會議 承認公司正面對市場激烈的削價競爭 以及亞太區(qū)經(jīng)濟不景氣造成的銷售量下降等局面 公司財務(wù)出現(xiàn)困難 45 C2C案例 3月27日 控股公司新電信表示將與C2C公司 債權(quán)人銀行積極協(xié)作 并要求銀團提出重組的計劃和措施 3月31日 C2C公司按期歸還了整個銀團的第一期本金和利息 6月30日 C2C公司只償還了當(dāng)期利息 未按貸款條款歸還第二期本金 此后 C2C公司再未償還銀團任何本息 在13家銀行的強烈要求下 C2C公司及新電信從3月底開始與銀團參與行進入項目貸款的重組談判階段 2003年9月26日 新電信初步確認了銀團重組條件 即參與行可選擇削債或延長貸款期限的重組方式 主要內(nèi)容包括 一是銀團削債2億美元 由新電信用1 1億美元贖回 削債比例為45 二是剩余銀團貸款3 92億美元將被重組延期 分為A B兩部分 A部分額度為2億美元 占51 重組為7年期貸款 從第5年起 最早為2008年 開始歸還本金 利率LIBOR 1 5 年 B部分額度為1 92億美元 占49 重組為12年期貸款 到期一次性還款 利率為LIBOR平 但最高不超過2 5 年 46 C2C案例 案例分析 C2C銀團貸款項目在不到兩年的時間內(nèi)即出現(xiàn)償付風(fēng)險 其中有市場瞬息萬變的客觀因素影響 但也存在該行管理層投資決策不慎重等主觀因素影響 47 一 市場因素影響 C2C 宏觀經(jīng)濟形勢持續(xù)走低 銀團對市場前景判斷失誤微觀層面風(fēng)險加劇 借款人出現(xiàn)信用危機銀團內(nèi)部意見分歧 重組談判陷入被動局面 48 二 陷入困境的主觀原因 C2C 管理層求變心切 放松了風(fēng)險防范意識對銀團貸款風(fēng)險認識不足 盲目跟從大銀行 大客戶不具備獨立評估項目貸款和主動抵御銀團風(fēng)險的能力 一是不具有獨立評估項目的能力二是不具有主動抵御風(fēng)險的能力銀行信貸管理缺乏專家咨詢審核機制 49 三 吸取教訓(xùn) C2C 要加強風(fēng)險防范意識 量力而行 審慎決策 要提高銀行的市場調(diào)研和項目評估能力 研究規(guī)避信貸風(fēng)險的措施和配套產(chǎn)品 嚴格區(qū)分項目融資貸款和企業(yè)一般融資類貸款 50 案例分析2 中航油 2001年底在新加坡證券交易所掛牌上市的中航油曾被國內(nèi)譽為繼中石油 中石化和中海油之后的 第四大石油公司 陳久霖1997年擔(dān)任公司董事總經(jīng)理 公司經(jīng)歷了多次轉(zhuǎn)型 從一家陷于虧損的船運經(jīng)紀公司發(fā)展成為工貿(mào)結(jié)合型 實業(yè)與貿(mào)易互補型的實體企業(yè) 建立了以石油實業(yè)投資為龍頭 國際石油貿(mào)易為增長點和進口航油采購為后盾的 三足鼎立 的發(fā)展戰(zhàn)略 凈資產(chǎn)由1997年的16 8萬美元猛增至2003年的1 28億美元 市值超過65億元人民幣 其突出業(yè)績被列為新加坡國立大學(xué)MBA課程教學(xué)案例 獲頒新加坡上市公司 最具透明度 企業(yè) 被美國應(yīng)用貿(mào)易系統(tǒng) ATS 機構(gòu)評選為亞太地區(qū)最具獨特性 成長最快和最有效率的石油公司 51 中航油 銀團 由德國德意志銀行牽頭的銀團組成于2002年 金額為1億美元 為期3年 由法國興業(yè)銀行 交通銀行等給予雙邊貸款 貿(mào)易融資 總額度達到2億美元 3億美元的貸款 融資額度都已經(jīng)用于中航油的海外投資和貿(mào)易用途 52 中航油 2004年11月29日中航油公司發(fā)布公告 出現(xiàn)5 5億美元的衍生工具交易虧損中航油石油期貨交易出現(xiàn)巨額虧損的時候正值紐約原油期貨價格在10月25日飆升至每桶55 67美元的紀錄高點 母公司中國航空油料集團公司向中航油提供的1億美元貸款也未能幫助中航油免予被交易所強制平倉 自10月26日至11月29日 中航油已經(jīng)平倉的石油期貨合約累計虧損約3 9億美元 而將要平倉的剩余石油期貨合約虧損約1 6億美元 2004年11月30日向新加坡高等法院申請債務(wù)重組 53 中航油 重組 2005年5月公司目前所欠 個債權(quán)人的債務(wù)總額為 億美元 公司償付總額由原先的 億美元提高到 億美元 這 億美元債務(wù)的償還方式如下 方案生效后以現(xiàn)金先支付 億美元 其余 億美元在 年內(nèi)分期償付 54 中航油 2006年利潤達到3 7億新元 2005年為3000萬新元 不完整 主要業(yè)務(wù)是航空燃油 投資中航油總股本為7 23億股 中國航油集團持有51 股份 BP持有20 淡馬錫4 65 債權(quán)人10 小股東14 5 股票復(fù)牌價為1 3新元 2001年中航油上市為0 56 最高到1 89新元 沒有銀行貸款 額度 55 中航油 經(jīng)驗教訓(xùn) 公司的風(fēng)險控制體系是否發(fā)揮實際作用 資深交易員 風(fēng)險管理委員會 內(nèi)部審計部 對經(jīng)營的業(yè)務(wù)是否熟悉并了解其風(fēng)險所在 陳久霖的石油衍生品交易風(fēng)險管理意識 股東和管理層是否對法律法規(guī)和監(jiān)管漠視主要負責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格法國興業(yè)銀行在例常檢查中首先發(fā)現(xiàn)問題 56 提問與交流 謝謝