《內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告-車隊(duì)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告-車隊(duì)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告（7頁珍藏版）》請?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、** 風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告 根據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行） 》和單位《內(nèi) 部控制實(shí)施辦法》 有關(guān)規(guī)定， 組織開展了對單位各部門的風(fēng)險(xiǎn)評估活 動，現(xiàn)將結(jié)果報(bào)告如下： 一、工作組織 （一）組織保障 本單位成立以內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組為決策機(jī)構(gòu)， 計(jì)劃財(cái)務(wù)處為牽頭 部門，業(yè)務(wù)部門為主體責(zé)任部門的風(fēng)險(xiǎn)評估工作機(jī)構(gòu)。具體而言： 風(fēng)險(xiǎn)評估決策機(jī)構(gòu)人員構(gòu)成： 牽頭部門主要參與人員： 主體責(zé)任部門參與人員： （二）風(fēng)險(xiǎn)評估范圍 本次風(fēng)險(xiǎn)評估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為：機(jī)關(guān)層面風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 活動層面風(fēng)險(xiǎn)。 其中經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險(xiǎn)涵蓋預(yù)決算業(yè)務(wù)、 收支業(yè) 務(wù)、政府采購業(yè)務(wù)、建設(shè)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和

2、合同業(yè)務(wù)。 （三）工作程序 按照風(fēng)險(xiǎn)識別、 風(fēng)險(xiǎn)分析與評價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的基本工作程序，結(jié) 合本單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的實(shí)際情況， 實(shí)行單位層面風(fēng)險(xiǎn)評估與業(yè)務(wù)層 面風(fēng)險(xiǎn)評估并行， 主體責(zé)任部門對相關(guān)業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)歸口管理的風(fēng)險(xiǎn) 評估機(jī)制。具體程序如下： 1. 風(fēng)險(xiǎn)識別 按照歸口管理的基本原則， 由計(jì)劃財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)單位層面風(fēng)險(xiǎn)識別 工作，主要辨識與風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)構(gòu)保障、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動決策機(jī)制、經(jīng)濟(jì) 業(yè)務(wù)活動責(zé)任機(jī)構(gòu)與人員、會計(jì)控制、信息系統(tǒng)、內(nèi)部控制制度等單 位層面內(nèi)部控制相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素。 業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)因素由歸口管理處室負(fù)責(zé)識別相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)因素， 其 中計(jì)劃財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)預(yù)算業(yè)務(wù)， 收支業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)識別； *

3、* 處負(fù)責(zé)政 府采購業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)識別； ** 處負(fù)責(zé)建設(shè)項(xiàng)目方面的風(fēng)險(xiǎn)識別； ** 處負(fù)責(zé)合同控制方面的風(fēng)險(xiǎn)識別； ** 處負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理方面的風(fēng)險(xiǎn)識 別。 風(fēng)險(xiǎn)識別工作完成后形成單位風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫。 2. 風(fēng)險(xiǎn)分析與評價(jià) 以“誰歸口，誰分析”為基礎(chǔ)，并采用二級風(fēng)險(xiǎn)分析機(jī)制完成風(fēng) 險(xiǎn)分析與評價(jià)工作。 一級風(fēng)險(xiǎn)分析： 按照風(fēng)險(xiǎn)識別工作的歸口分工安排， 各處室完成 風(fēng)險(xiǎn)識別工作后， 應(yīng)當(dāng)及時(shí)對所有識別的風(fēng)險(xiǎn)從發(fā)生可能性與影響程 度兩個(gè)維度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析， 并根據(jù)初步分析形成的定量結(jié)論為基礎(chǔ)對 所有風(fēng)險(xiǎn)因素從定性角度確定 “重大風(fēng)險(xiǎn)”、“重要風(fēng)險(xiǎn)”、“一般風(fēng)險(xiǎn)”。 2— 二級風(fēng)險(xiǎn)分析： 計(jì)劃

4、財(cái)務(wù)處匯總各處室風(fēng)險(xiǎn)分析初步結(jié)論， 形成 單位整體層面一級風(fēng)險(xiǎn)結(jié)論并進(jìn)行復(fù)核整理后， 提交單位內(nèi)部控制工 作領(lǐng)導(dǎo)小組集體討論分析。 內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組最終認(rèn)定的風(fēng)險(xiǎn)等 級即為單位風(fēng)險(xiǎn)分析與評價(jià)結(jié)論。 3. 風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告 計(jì)劃財(cái)務(wù)處總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)分析工作過程與結(jié)論， 編制本報(bào)告， 并提交 至內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審批。 風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告分發(fā)至所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動主 體責(zé)任部門作為本處室指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要依據(jù)。 二、主要關(guān)注風(fēng)險(xiǎn) （一）單位層面 1．經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督未實(shí)現(xiàn)有效分離、權(quán)責(zé)不明或 不對定、不相容職責(zé)未分離，導(dǎo)致內(nèi)部控制主體責(zé)任不明確。 2. 經(jīng)濟(jì)活動權(quán)力運(yùn)行機(jī)制不固化、 內(nèi)部監(jiān)

5、督機(jī)制弱化， 導(dǎo)致經(jīng)濟(jì) 業(yè)務(wù)活動決策不科學(xué)或不合理； 3. 部分崗位人員勝任能力不足， 或工作態(tài)度不積極導(dǎo)致不能及時(shí) 高效的完成相關(guān)工作，影響單位經(jīng)濟(jì)活動運(yùn)行效率； 4. 財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門之間信息溝通不順暢， 經(jīng)濟(jì)活動信息延遲 傳遞導(dǎo)致財(cái)務(wù)記錄與實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動脫節(jié)； 5. 信息系統(tǒng)沒有覆蓋經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的所有方面， 從而影響單位運(yùn) 行效率。 —3— 二）業(yè)務(wù)層面 1. 預(yù)決算業(yè)務(wù)：預(yù)算編制過程中機(jī)關(guān)內(nèi)部各處室間溝通協(xié)調(diào)是否 充分，預(yù)算編制與資產(chǎn)信息是否相結(jié)合； 是否按照批復(fù)的額度和開支 范圍執(zhí)行預(yù)算，進(jìn)度是否合理，是否存在無預(yù)算、 超預(yù)算支出等問題； 決算編報(bào)是否真實(shí)、完整、準(zhǔn)確

6、、及時(shí)。 2. 收支管理情況： 收入是否實(shí)現(xiàn)歸口管理， 是否按照規(guī)定及時(shí)向 財(cái)會部門提供收入的有關(guān)憑據(jù)， 是否按照規(guī)定保管和使用印章和票據(jù) 等； 發(fā)生支出事項(xiàng)時(shí)是否按照規(guī)定審核各類憑據(jù)的真實(shí)性、 合法性， 是否存在使用虛假票據(jù)套取資金的情形。 3. 政府采購管理情況：是否按照預(yù)算和計(jì)劃組織政府采購業(yè)務(wù)； 是否按照規(guī)定組織政府采購活動和執(zhí)行驗(yàn)收程序； 是否按照規(guī)定保存 政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)檔案。 4. 資產(chǎn)管理情況。是否實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用責(zé)任；是 否定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)， 對賬實(shí)不符的情況及時(shí)進(jìn)行處理； 是否 按照規(guī)定處 臵資產(chǎn)。 5. 建設(shè)項(xiàng)目管理情況： 是否按照概算投資； 是否

7、嚴(yán)格履行審核審 批程序；是否建立有效的招投標(biāo)控制機(jī)制；是否存在截留、擠占、挪 用、套取建設(shè)項(xiàng)目資金的情形； 是否按照規(guī)定保存建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)檔案 并及時(shí)辦理移交手續(xù)。 合同管理情況： 是否實(shí)現(xiàn)合同歸口管理； 是否明確應(yīng)簽訂合同 的經(jīng)濟(jì)活動范圍和條件；是否有效監(jiān)控合同履行情況， 是否建立合 —4— 同糾紛協(xié)調(diào)機(jī)制。 三、風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)論 （一）風(fēng)險(xiǎn)分析基本結(jié)論 風(fēng)險(xiǎn) 發(fā)生可能性 影響程度 風(fēng)險(xiǎn)等級 單位層面 機(jī)構(gòu)保障 一般風(fēng)險(xiǎn) 權(quán)力運(yùn)行 一般風(fēng)險(xiǎn) 人員能力 一般風(fēng)險(xiǎn) 會計(jì)控制 一般風(fēng)險(xiǎn) 信息系統(tǒng) 一般風(fēng)險(xiǎn)

8、 內(nèi)控制度 一般風(fēng)險(xiǎn) 業(yè)務(wù)層面 預(yù)決算業(yè)務(wù) 一般風(fēng)險(xiǎn) 收支業(yè)務(wù) 一般風(fēng)險(xiǎn) 政府采購業(yè)務(wù) 一般風(fēng)險(xiǎn) 建設(shè)項(xiàng)目 一般風(fēng)險(xiǎn) 資產(chǎn)管理 一般風(fēng)險(xiǎn) 合同業(yè)務(wù) 一般風(fēng)險(xiǎn) 注：發(fā)生可能性與影響程度采用五分制， 1代表可能性最小，影響程度最低， 5代表可能性最大， 影響程度最高。發(fā)生可能性與影響程度乘積 12分以下（含12分）為一般風(fēng)險(xiǎn)，12-20分（含20 分）為重要風(fēng)險(xiǎn)，20分以上為重大風(fēng)險(xiǎn)。 （二）風(fēng)險(xiǎn)熱力圖 經(jīng)對以上風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，以上所列風(fēng)險(xiǎn)因素根據(jù)發(fā)生可能性 和影響程度繪制的風(fēng)險(xiǎn)熱力圖如下： （三）重大風(fēng)險(xiǎn)和重要風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)過認(rèn)真分析與評價(jià)，本單位目前無重大風(fēng)險(xiǎn)和重要風(fēng)險(xiǎn)。 四、下一步工作安排 根據(jù)本次風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)論，本單位仍然客觀存在著眾多風(fēng)險(xiǎn)因素， 下一步將進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任， 規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)控制程序，完善內(nèi)部控 制體系，具體舉措主要包括： 1、明確規(guī)定各業(yè)務(wù)流程中各部門、各崗位的職責(zé)，明確規(guī)定相 關(guān)處室在業(yè)務(wù)活動中的監(jiān)督位置，使之起到對應(yīng)的二次監(jiān)督作用 7—