《2020年浙江省《中級經濟法》測試卷(第280套)》由會員分享，可在線閱讀，更多相關《2020年浙江省《中級經濟法》測試卷(第280套)（19頁珍藏版）》請在裝配圖網上搜索。

1、2020年浙江省《中級經濟法》測試卷 考試須知： 1、考試時間：180分鐘。 2、請首先按要求在試卷的指定位置填寫您的姓名、準考證號和所在單位的名稱。 3、請仔細閱讀各種題目的回答要求，在規(guī)定的位置填寫您的答案。 4、由于不同的科目的題型不同，文檔中可能會只有大分標題而沒有題的情況發(fā)生，這是正 常情況。 5、答案與解析在最后。 姓名: 考號: 得分評卷入 一、單選題（共30題） 1.由經濟法所確認和保護的具有直接經濟內容的（ ）屬于經濟法律關系。 A.社會分配關系 B.權利義務關系 C.客觀物質關系 D.財產支配關系 2.因改建、擴建和重要部位維修而改變結構

2、和平面布置的工程，建設單位應當組織設計、施 工單位據實修改、補充、完善原建設工程檔案。凡結構和平面布置等改變的，應當（ ）， 并在工程竣工后3個月內向城建檔案館報送。 A.修改原建設工程檔案 B.補充原建設工程檔案 C.完善原建設工程檔案 D.重新編制建設工程檔案 3.根據保險法律制度的規(guī)定，下列有關保險合同的表述中，不正確的是（ ）。 A.非格式條款與格式條款不一致的，以非格式條款為準 B.保險憑證記載的時間不同的，以形成時間在后的為準 C.保險憑證存在手寫和打印兩種方式，以雙方簽字、蓋章的手寫部分的內容為準 D.投保單與保險單的內容不一致的，以保險單為準 4 .下列關

3、于憲法的說法不正確的是（ ）o A.憲法是國家所有法律的總和 B.憲法的變動必然會引起普通法律隨之做出相應的修改 C.憲法具有最高的法律效力 D.憲法是國家的根本大法 5 .下列關于委托單的說法中，不正確的是（ ）。 A.具有與委托合同相同的法律效力 B.具備委托合同應具備的主要內容 C.明確了證券經紀商作為受托人以委托人（客戶）的名義、在委托人授權范圍內辦理證券 投資事務權限的義務 D.明確了證券經紀商是委托人進行證券交易代理人的法律身份 6.目前，我國對證券交易所達成的多數(shù)證券交易均采用多邊（ ）方式。 A.金額結算 B.凈額結算 C.逐筆結算 D.全員結算

4、7,根據企業(yè)所得稅的有關規(guī)定，納稅人計算應納稅所得額時準予當期扣除的稅金包括 （ A.增值稅、消費稅、營業(yè)稅、資源稅、契稅 B.上地增值稅、消費稅、營業(yè)稅、印花稅、企業(yè)所得稅 C.增值稅、營業(yè)彳兌、資源稅、城市維護建設稅、印花稅 D.消費稅、營業(yè)稅、資源稅、城巾維護建設稅、出口關稅以及在管理費用中列支的稅金 8.個人貸款業(yè)務區(qū)別于公司貸款業(yè)務的重要特征是（ ）。 A.個人貸款的利率明顯高于公司貸款 B.個人貸款較公司貸款手續(xù)簡化 C.個人貸款的品種較多、用途較廣 D.個人貸款業(yè)務與公司貸款業(yè)務的主體特征不同 9 .加拿大多倫多證券交易所于1991年推出的指數(shù)參與份額（TIP

5、s）是嚴格意義上最早出現(xiàn)的 （ ）。 A. ETF B. LOF C.指數(shù)基金 D.期貨基金 10 .社會團體因其非營利性的性質，部分收入可以免征企業(yè)所得稅。下列需要繳納企業(yè)所得 稅的是（ A.社會各界的捐贈收入 B.社會團體生產、經營所得 C.按照省級以上民政、財政部門規(guī)定收取的會費 D.財政撥款 11 .下列關于ETF和L0F的說法，錯誤的是（ ）。 A.上海證券交易所稱ETF為“交易型開放式指數(shù)基金” B. ETF和L0F都可以在交易所上市交易 C. L0F專指增加了交易所交易方式的普通開放式證券投資基金 D. ETF或L0F只具有開放式基金的屬性 12 .

6、不與以前年度已形成的收支掛鉤測算政府預算收支指標的方法是（ ）。 A.基數(shù)法 B.系數(shù)法 C.零基預算法 D.綜合法 13 .合格境外機構投資者應當委托境內商業(yè)銀行作為托管人托管資產，托管人應當設有專門 的資產托管部，托管人的實收資本不少于（ ）。 A. 80億元人民幣 B. 100億元人民幣 C. 80億港元 D. 100億港元 14 .我國目前證券經紀業(yè)務的主要形式是（ ）。 A.柜臺代理買賣 B.證券交易所代理買賣 C.證券公司代理買賣 D.投資者自行買賣 15 .張三一年前成立了注冊資本為人民幣50萬元的一人公司，由于經營不善，虧損嚴重，現(xiàn) 公司凈資產只剩

7、15萬元，因此，公司決定減資。下列減資方案正確的是（ ） A.將注冊資本減為5萬元 B.將注冊資本減為10萬元 C.將注冊資本減為3萬元 D.將注冊資本減為8萬元 16 .中國證券業(yè)協(xié)會的章程應由（ ）制定。 A.會員大會 B.理事會 C.股東大會 D.證券交易所 17 .我國部門規(guī)章的制定主體是 。 A.全國人大及其常委會 B.國務院 C.國務院所屬的各部、委、行、署 D.省、自治區(qū)、直轄市以及較大方的人大及其常委會 18 .上市公司應當在半年度報告披露后，上半年度結束之日起2個月內，將半年度報告各 （ ）份分別報送中國證監(jiān)會、公司所在地的證券監(jiān)管派出機構和證券

8、交易所。 A. 1 B. 2 C. 3 D. 4 19 .中國建設銀行于（ ）開辦了住宅儲蓄和住宅貸款業(yè)務，成為國內最早開辦房貸業(yè)務 的國有銀行。 A. 1980年 B. 1985年 C. 1992年 D. 1995年 20 .證券清算和交收兩個過程統(tǒng)稱為證券（ ）» A.收付 B.過戶 C.結算 D.登記 21.證券交易所會員如果發(fā)現(xiàn)投資者的證券交易出現(xiàn)異常交易行為，且可能嚴重影響證券交 易秩序的，應當予以提醒，并及時向（ ）報告。 A.證券登記結算公司 B.中國證監(jiān)會 C.證券承銷商 D.證券交易所 22. 2014年甲公司決定由本公司科

9、研人員張某負責組建團隊進行一項發(fā)明創(chuàng)造。2016年4月， 張某帶領其團隊完成了該項任務。根據專利法律制度的規(guī)定，下列主體中，有權為該項發(fā)明 創(chuàng)造申請專利的是（ ）o A.甲公司 B.張某 C.張某組建的團隊 D.張某及張某組建的團隊 23 .下列關于二手個人住房貸款的說法，正確的是（ ）。 A.商業(yè)銀行與房地產經紀公司是代理人與被代理人的關系 B. 一家經紀公司只能代理一家銀行的二手房貸款業(yè)務 C. 一家銀行只能選擇一家代理人作為長期合作伙伴 D.在放貸過程中，代理人起到全程擔保的作用 24 .根據深圳證券交易所的規(guī)定，買賣雙方就大宗交易的價格和數(shù)量達成一致后，通過同一

10、證券席位，以大宗交易申報的形式在交易日（ ）之前輸入交易系統(tǒng)，由交易所交易系統(tǒng) 確認后成交。 A. 11 ： 25 B. 13 ： 30 C. 14 : 55 D. 15 : 00 25 .證券登記結算公司的業(yè)務范圍和職能不包括（ ）。 A.證券持有人名冊登記和證券賬戶、結算賬戶的設立 B.接受上市申請，安排證券上市 C.受發(fā)行人的委托派發(fā)證券權益 D.證券的存管和過戶 26.下列關于收盤價確定方法，錯誤的是（ ）。 A.在收盤價的確定方面，上海證券交易所和深圳證券交易所有所不同 B.上海證券交易所證券交易的收盤價為當日該證券最后一筆交易前1分鐘所有交易的成 交量加

11、權平均價 C.深圳證券交易所當日無成交的，以前開盤價為當日收盤價 D.上海證券交易所當日無成交的，以前收盤價為當日收盤價 27.甲公司向銀行貸款，并以所持乙上市公司股份用于質押。根據擔保法律制度的規(guī)定，該 質押合同生效的時間是（ ）。 A.借款合同簽訂之日。 B.質押合同簽訂之日 C.向證券登記機構申請辦理出質登記之日 D.證券登記機構辦理出質登記之日 28 .網上定價、競價方式是指（ ）利用證券交易所的系統(tǒng)，并作為唯一的“賣方”，投 資者在公布的期間內，按照規(guī)定以委托買人的方式進行股票申購的股票發(fā)行方式。 A.發(fā)行人 B.承銷商 C.主承銷商 D.證券交易所 29

12、 .個人住房貸款的流程包括（ ）,. A.受理和調查一一簽約和發(fā)放一一審查與審批一一貸后與檔案管理 B.受理和調查一一審查與審批一一簽約和發(fā)放一一貸后與檔案管理 C.審查與審批一一受理和調查一一簽約和發(fā)放一一貸后與檔案管理 D.審查與審批一一簽約和發(fā)放一一受理和調查一一貸后與檔案管理 30 .某企業(yè)為一般納稅人，2010年繳納的各種稅費為：增值稅450萬元，營業(yè)稅150萬元，房 產稅60萬元，車船稅30萬元，土地使用稅25萬元，印花稅10萬元，所得稅600萬元。上述各 項稅費應計入管理費用的金額為（ ）萬元。 A. 65 B. 125 C. 1385 D. 275 二、多選

13、題（共20題） 31 .價格鑒證文書是指記錄、描述或反映整個價格鑒證全過程和結果的各類文字材料的統(tǒng)稱, 它屬于專門業(yè)務文書，主要包括 O A.價格鑒證委托書 B.價格鑒證調查資料 C.價格鑒證工作底稿 D.價格鑒證結論書 E.價格鑒證復核裁定書 32.在證券經紀業(yè)務中，包含的要素有。 A.委托人 B.證券經紀商 C.證券交易所 D.證券交易的對象 33.根據證券法律制度的規(guī)定，下列信息中，屬于內幕信息的有（ ）。 A.公司董事的行為可能依法承擔重大損害賠償責任 B.公司營業(yè)用主要資產的抵押、出售或者報廢一次超過該資產的20$ C.公司生產經營的外部條件發(fā)生重大變化

14、 D.公司董事長發(fā)生變動 34.下列哪些機構或人員在任期或法定期限內，不得直接或者以化名，借他人名義持有、買 賣高老莊網絡技術公司的股票，也不得接受他人贈送的高老莊網絡技術公司的股票 A.證券交易所的從業(yè)人員 B.證券公司及其從業(yè)人員 C.證券登記結算機構從業(yè)人員 D.證券監(jiān)督管理機構工作人員 35.公司在成立后發(fā)現(xiàn)董事有下列情形的，應當禁止其擔任董事： A.因犯有貪污罪，被判處刑罰，執(zhí)行期滿3年 B.擔任因經營不善破產清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經理，并對該公司、企業(yè)的 破產負有個人責任的，自該公司、企業(yè)破產清算完結之日起滿3年 C.擔任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照的公司、企

15、業(yè)的法定代表人，并負有個人責任的，自該公 司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起滿3年 D.個人負有債務數(shù)額較大，即將屆清償期 36 .關于企業(yè)所得稅的納稅地點，下列表述正確的有（ ）＜, A.除稅收法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，居民納稅人以企業(yè)登記注冊地為納稅地點 B.居民企業(yè)登記注冊地在境外的，以實際管理機構所在地為納稅地點 C.非居民企業(yè)在中國境內設立兩個機構、場所的，分別申報繳納企業(yè)所得稅 D.非居民企業(yè)在中國境內設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯(lián) 系的所得，以機構、場所所在地為納稅地點 37 .國務院證券監(jiān)督管理機構在對證券市場實施監(jiān)督管理中應履行（ ）職責。

16、A.遵循保護社會公共利益和防止不正當競爭的原則 B.依法制定有關證券市場監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則，并依法行使審批或者核準權 C.依法對證券的發(fā)行、上市、交易、登記、存管、結算，進行監(jiān)督管理 D.依法制定從事證券業(yè)務人員的資格標準和行為準則，并監(jiān)督實施 E.依法對證券發(fā)行人、上市公司、證券公司、證券投資基金管理公司、證券服務機構、 證券交易所、證券登記結算機構的證券業(yè)務活動，進行監(jiān)督管理 38 .根據企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，在中國境內未設立機構、場所的非居民企業(yè)從中國境 內取得的下列所得中，應以收入全額為應納稅所得額的有（ ）« A.紅利 B.轉讓財產所得 C.租金 D

17、.利息 39 .根據相關要求，風險準備金提存的用途主要有（ ）0 A.彌補證券交易及其他因事故而發(fā)生的損失 B.賠償因證券公司的失誤而對客戶造成的損失 C.補償自營買賣中的損失 D.彌補保證金損失 E.彌補信用風險損失 40 .根據公司法律制度的規(guī)定，下列有關公司變更登記的表述中，不正確的是（ ）o A.公司的董事、監(jiān)事、經理發(fā)生變動的，只向原公司登記機關備案即可，無需辦理變更 登記 B.公司變更名稱的，應當在作出變更決議或者決定之日起45日內申請變更登記 C.公司減少注冊資本的，應當自減少注冊資本決議或者決定作出之日起90日后申請變更 登記。 D.公司分立的，應當自公告

18、之日起45日后申請變更登記 41.境內法人客戶在證券經紀商處開立資金賬戶時，必須提交（ ）, A.法人營業(yè)執(zhí)照正本（或副本）或注冊登記證書及加蓋公章的復印件 B.加蓋公章的法定代表人證明書原件及法定代表人身份證復印件 C.由法定代表人簽章并加蓋公章的客戶授權委托書 D.代理人身份證原件及復印件 42.修訂后的《公司法》對公司的注冊資本制度、公司治理結構、股東權利保護、財務會計 制度、合并分立制度等作出了比較全面的修改，增加了（ ）等方面的規(guī)定。 A.法人人格否認 B.關聯(lián)關系規(guī)范 C.累積投票 D.獨立董事 43 .對于開市期間停牌的申報問題，我國證券交易所的規(guī)定是（ ）

19、. A.停牌期間可以進行申報 B.停牌期間可以撤銷申報 C.停牌前的申報參加當日該證券復牌后的交易 D.復牌時對已接受的申報實行連續(xù)競價 44 .在證券經紀業(yè)務中，包含的要素包括（ ）。 A.證券交易對象 B.股票和債券的發(fā)行人 C.證券經紀商和委托人 D.證券交易所 45.近幾年，城市商業(yè)銀行呈現(xiàn)三個新的發(fā)展趨勢。下列選項中屬于城市商業(yè)銀行發(fā)展趨勢 的有（ ）。 A.跨區(qū)域經營 B.引進戰(zhàn)略投資者 C.股份制改造并公開上市 D.聯(lián)合重組 E.逐步呈現(xiàn)金融壟斷 46.對情節(jié)嚴重的異常交易行為，證券交易所可以視情況采取的措施有（ ）。 A. 口頭或書面警示 B

20、.罰款 C.要求相關投資者提交書面承諾 D.限制相關證券賬戶交易 47.在確定實質性分析程序使用的數(shù)據是否可靠時，戊注冊會計師應當考慮（ ）o A,可獲得信息的來源 ABC會計師事務所在接受E公司20X8年度財務報表審計業(yè)務時，委派戊注冊會計師為項 目負責人，審計過程中遇到下列問題，請代為做出正確的專業(yè)判斷。 B.可獲得信息的可比性 C,可獲得信息的性質和相關性 D.與信息編制相關的控制 48 .證券交易所會員違反業(yè)務規(guī)則，采用的紀律處分措施包括（ ）。 A.在會員范圍內通報批評 B.在中國證監(jiān)會指定媒體上公開譴責 C.暫?；蛳拗平灰? D.取消會員資格 49 .自營

21、業(yè)務買賣的對象包括( )o A.股票 B.債券 C.權證 D.證券投資基金 50 .甲公司擬收購乙上市公司。根據證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無相反證據, 屬于甲公司一致行動人的有( 兀 A.由甲公司的董事?lián)谓浝淼谋? B.持有乙公司3%股份且為甲公司經理之弟的張某 C.持有甲公司25冊殳份且持有乙公司4席股份的王某 D.在甲公司中擔任副經理且持有乙公司4舟股份的李某 三、判斷題(共10題) 51 .增值稅一般納稅人資格實行登記制，登記事項由增值稅納稅人向其主管稅務機關辦理。 ( ) 52 .某保險公司的代理人周某向劉某推介一款保險產品，劉某認為不錯，于是雙

22、方約定了簽 訂合同的時間。訂立保險合同時，劉某無法親自到場簽字，就由周某代為簽字。后劉某交納 了保險費。此時，應視為劉某對周某代簽字行為的追認。( ) 53 .銀行匯票的背書轉讓以不超過出票金額的實際結算金額為準；未填寫實際結算金額或者 實際結算金額超過出票金額的銀行匯票不得背書轉讓。( ) 54 .未經履行出資人職責的機構同意，國有獨資公司的董事長不得兼任經理。( ) 55 .承攬合同的定作人可以隨時解除合同，造成承攬人損失的，應當賠償損失。( ) 56 .企業(yè)綜合利用資源，生產符合國家產業(yè)政策規(guī)定的產品所取得的收入，免征企業(yè)所得稅。 ( ) 57 .公開轉讓國有企業(yè)產權的，產權轉

23、讓項目首次正式信息披露的轉讓底價，不得低于經核 準或備案的轉讓標的評估結果。但采取非公開協(xié)議轉讓方式轉讓國有企業(yè)產權，轉讓價格可 以低于經核準或備案的評估結果。( ) 58 .仲裁庭不能形成多數(shù)意見時，按首席仲裁員的意見作出裁決。( ) 59 .因合同關系以外的第三人的過錯，致使主合同不能履行時，不適用定金罰則。( ) 60 .軟件生產企業(yè)發(fā)生的職工培訓費用在計算當年的企業(yè)所得稅應納稅所得額時，可以據實 全額扣除。( ) 四、簡答題(共2題) 61 .某城市橋梁工程的鉆孑L灌注樁成孔方法采用正循環(huán)回轉鉆孔原理，在鉆孔的過程中產 生了鉆孔偏斜，施工人員采取了補救措施后，才使得鉆孔順利進

24、行。該施工單位檔案管理人 員對施工全過程中形成的施工技術文件進行了組卷，卷內的文件排列順序依次是：封面、目 錄、文件材料和備考表。檔案管理人員在編排的文件資料有:施工試驗資料;竣工測量資料； 測量復核及預檢記錄;使用功能試驗記錄;施工報告；施工圖設計文件會審與技術交底記錄; 隱蔽工程檢查驗收記錄；設計變更通知單、洽商記錄；工程質量檢驗評定資料；竣工圖：原 材料、產品、半成品、構配件、設備出廠質量合格證書、出廠檢(試)驗報告和復試報告；施 工組織設計；工程竣工驗收文件。問題產生鉆孔偏斜的原因有哪些 62 .簡述引起保險公司解散的事由。 單選題答案： 1 ： B 2： D 3： D 4：

25、A 5： A 6： B 7： D 8： D 9： A 10： B 11： D 12： C 13： A 14： B 15： B 16： A 17： C 18： B 19： B 20： C 21： D 22： A 23： A 24： C 25： B 26： C 27： D 28： C 29： B 30： B 多選題答案： 31： A,C.D、E 32： A,B.C,D 33： A,C.D 34： A,C.D 35： A 36： A,B 37： B、C,D,E 38： A.C、D 39： A.BC 40： B、C 41： A,B.C、D 42： A,B.C,D 43： A,B,C 4

26、4： A, CD 45： A,B.D 46： ACD 47： ABCD 48： A,B,C,D 49： A,BCD 50： A.B.D 判斷題答案： 51：對 52：對 53：對 54：對 55：對 56：錯 57：錯 58：對 59：錯 60：對 簡答題答案： 61：產生鉆孔偏斜的原因有： 62：引起保險公司解散的事由主要有：（1）保險公司因 分立而解散。如果保險公司分立，新設兩個或兩個以上的保險公司，則會導致原公司解散。 （2）保險公司因合并而解散。保險公司合并可以采取吸收合并和新設合并兩種形式，前者 為一個公司吸收其他公司，被吸收公司解散,后者指二個以上的公司合并設立

27、一個新的公司， 合并各方解散。（3）保險公司根據章程的規(guī)定解散，章程中規(guī)定的解散事由出現(xiàn)時，保險公 司解散。 相關解析： 1：經濟法律關系，是指由經濟法律所確認和保護的、具有直接經濟內容的、由國家政權強 制力予以保障的權利義務關系。 2：［考點］1A431013掌握城市建設檔案管理的范圍及城市建設檔案報送的期限對改建、擴 建和重要部位維修的工程，建設單位應當組織設計、施工單位據實修改、補充和完善原建 設工程檔案。凡結構和平面布置等改變的，應當重新編制建設工程檔案，并在工程竣工后 3個月內向城建檔案館報送。 3：選項D：投保單與保險單或者其他保險憑證不一致的，以投保單為準：但不一致的情形

28、 系經保險人說明并經投保人同意的，以投保人簽收的保險單或者其他保險憑證記載的內容 為準。 4：在我國，除了《憲法》之外，還有《刑法》、《民法》、《經濟法》等許多法律法規(guī)。 所以A是錯誤的。 5： A項只有經投資者和證券經紀商雙方簽字和蓋章，委托單才具有與委托合同相同的法 律效力。 6： B證券交易結算方式可分為全額結算和凈額結算。金額結算是指交易雙方對所達成的 交易實行逐筆清算，并逐筆轉移證券和資金：凈額結算是指交易雙方對所達成的交易實行 軋差清算，并對軋抵之后的證券和資金的凈額進行交付。目前，我國對證券交易所達成的 多數(shù)證券交易均采取多邊凈額結算方式。 7：契稅應該資本化，通過折舊

29、、攤銷的方式從稅前扣除；企業(yè)所得稅不能在稅前扣除： 增值稅是價外稅，不在扣除之列。 8：在商業(yè)銀行，個人貸款業(yè)務是以主體特征為標準進行貸款分類的一種結果，即借貸合同 關系的一方主體是銀行，另一方主體是個人，這也是與公司貸款業(yè)務相區(qū)別的重要特征。 9：掌握交易所交易的開放式基金的概念、特點。 10：基于社會團體的非營利性，社會團體的部分收入項目可以免征企業(yè)所得稅°按規(guī)定， 可以免征所得稅的項目主要有：（1）財政撥款。（2）經國務院、省級人民政府批準，并納入財 政預算管理或財政預算外資金專戶管理的行政事業(yè)性收費。（3）社會團體取得的各級政府資 助。（4）社會團體按照省級以上民政、財政

30、部門規(guī)定收取的會費。（5）社會各界的捐贈收入。 B項不屬于免征企業(yè)所得稅的范圍。 11：投資者買賣ETF或LOF,既可以在一級市場以申購、贖回的方式進行交易，也可以 在二級市場以撮合方式進行交易。因此，ETF或LOF是普通開放式證券投資基金的創(chuàng)新產 物，既具有開放式基金的屬性，同時兼有封閉式基金在交易方式上的特點，D選項說法錯 誤。故選D。 12：理論上說，零基預算法就是以零為基數(shù)來預測預算收支指標。采用這種方法測算預算 收支指標時，編制計劃年度的預算及收支的安排與以前年度已經形成的收支不掛鉤。其特 點就是要通過對預算收支進行全面的分析，最后得出計劃年度預算收支指標。 13：合格境外機構

31、投資者應當委托境內商業(yè)銀行作為托管人托管資產，委托境內證券公司 辦理在境內的證券交易活動。托管人應當具備下列條件：匚設有專門的資產托管部：二實 收資本不少于80億元人民幣：二有足夠的熟悉托管業(yè)務的專職人員；二具備安全保管合格 投資者資產的條件；二具備安全、高效的清算、交割能力：匚具備外匯指定銀行資格和經 營人民幣業(yè)務資格：二最近3年沒有重大違反外匯管理規(guī)定的紀錄。 14：證券經紀業(yè)務可分為柜臺代理買賣和證券交易所代理買賣兩種。從我國證券經紀業(yè)務 的實際內容來看，柜令代理買賣較少。因此，證券經紀業(yè)務目前主要是指證券公司按照客 戶的委托，代理其在證券交易所買賣證券的有關業(yè)務。故選 15：本題考

32、查的知識點是一人有限公司的注冊資本最低限額。 16：中國證券業(yè)協(xié)會的權力機構是全體會員組成的會員大會。中國證券業(yè)協(xié)會章程由會員 大會制定，并報中國證監(jiān)會備案。 17：本題考核經濟法淵源的制定主體。國務院所屬各部、委、行、署及其具有行政管理職 能的直屬機構，是部門規(guī)章的制定主體。選項A是法律：選項B是行政法規(guī)；選項D是 地方性法規(guī)。 18：參見《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第3號一一半年度報告的內容與 格式》（2007年修訂）第十三條規(guī)定。 19：［習題解析］中國建設銀行于1985年開辦了住宅儲蓄和住宅貸款業(yè)務，是國內最早開 辦住房貸款業(yè)務的國有商業(yè)銀行。所以，本題的正確答案

33、為 20：證券交易成交后，首先需要對買方在資金方面的應付額和在證券方面的應收種類和數(shù) 量進行計算，同時也要對賣方在資金方而的應收額和在證券方面的應付種類和數(shù)量進行計 算。這一過程屬于清算，包括資金清算和證券清算。清算結束后，需要完成證券由賣方向 買方轉移和對應的資金由買方向賣方轉移。這一過程屬于交收。清算和交收是證券結算的 兩個方面。本題的最佳答案是C選項。 21：證券交易所會員如果發(fā)現(xiàn)投資者的證券交易出現(xiàn)可能影響證券交易價格或者證券交易 量的交易行為之一，且可能嚴重影響證券交易秩序的，應當予以提醒，并及時向證券交易 所報告。 22： （1）職務發(fā)明創(chuàng)造，是指執(zhí)行本單位的任務或者主要是利

34、用本單位的物質技術條件所完 成的發(fā)明創(chuàng)造。張某及其團隊接受甲公司安排的工作任務而作出的發(fā)明創(chuàng)造屬于職務發(fā)明 創(chuàng)造。（2）職務發(fā)明創(chuàng)造的專利申請權原則上屬于單位，但利用本單位物質技術條件完成的 可以另行約定：在本題中，相關發(fā)明創(chuàng)造屬于接受工作任務（而非利用本單位物質技術條 件）完成，專利申請權依照法律規(guī)定歸甲公司享有。 23： 一家經紀公司通常是幾家銀行二手房貸款業(yè)務的代理人，銀行也會尋找多家公司作為 長期合作伙伴，所以BC選項說法錯誤。在放貸過程中，經紀公司（即代理人）起到階段性擔 保（而不是全程擔保）的作用，確保整個房產權利和錢款交易轉移的安全性，所以D選項說 法錯誤。故選A。 24：根

35、據深圳證券交易所的規(guī)定，買賣雙方就大宗交易的價格和數(shù)量達成一致后，通過同 一證券商席位，以大宗交易申報的形式在深圳證券交易所交易日14二55分之前輸入交易系 統(tǒng)，由交易所交易系統(tǒng)確認后成交。每筆大宗交易申報一經深圳證券交易所交易系統(tǒng)接 收，證券商即不能取消該筆申報。 25： B項屬于證券交易所的職責。 26：在收盤價的確定方面.上海證券交易所和深圳證券交易所有所不同。上海證券交易所 證券交易的收盤價為當日該證券最后一筆交易前1分鐘所有交易的成交量加權平均價（含最 后一筆交易）。當日無成交的，以前收盤價為當日收盤價。深圳證券交易所證券的收盤價通 過集合競價的方式產生。收盤集合競價不能產生收盤

36、價的，以當日該證券最后一筆交易前 1分鐘所有交易的成交量加權平均價（含最后一筆交易）為收盤價。當日無成交的，也以前收 盤價為當日收盤價。 27：根據擔保法律制度的規(guī)定，以股票、商標專用權、專利權、著作權中的財產權出質 的，質押合同自登記之日生效。 28：主承銷商是唯一的賣方，投資者是買方。 29：個人住房貸款業(yè)務操作流程包括貸款的受理和調查、審查和審批、簽約和發(fā)放以及貸 后與檔案管理4個環(huán)節(jié)。個人住房貸款操作流程中的各環(huán)節(jié)相對獨立但關系密切，無論哪 個環(huán)在出現(xiàn)問題，都將對其他環(huán)節(jié)造成影響。本題的最佳答案是B選項。 30：房產稅、車船彳兌、土地使用稅、印花稅都是應該直接計入到管理費用中的

37、，而增值 稅、營業(yè)稅、所得稅都不在管理費用中核算，因此應計入管理費用的金額 =6030+25+10=125（萬元）。 相關解析： 31：根據價格鑒證文書與檔案管理有關規(guī)定，價格鑒證調查資料是受理方接受委托后，根 據價格鑒證業(yè)務的需要而廣泛收集的必要資料，主要有以下幾方面內容：二價格鑒證的法 律依據?：二委托人所從事的主要經濟活動或委托事項的主要背景資料；二委托標的的詳細 資料及有關證明材料：二與價格鑒證有關的其他資料，如相關產品價格行情、價格指數(shù)、 匯率、利率、參照物等。 32：［考點］本題考查證券經紀業(yè)務的要素的知識點。 33：二公司營業(yè)用主要資產的抵押、出售或者報廢一次超過該資產

38、的30%,才屬于內幕信 息：匚選項C、D屬于重大事件（內幕信息）。 34：［考點］相關人員的禁止行為《證券法》第43條規(guī)定：”證券交易所、證券公司和證 券登記結算機構的從業(yè)人員、證券監(jiān)督管理機構的工作人員以及法律、行政法規(guī)禁止參與 股票交易的其他人員，在任期或者法定限期內，不得直接或者以化名、借他人名義持有、 買賣股票，也不得收受他人贈送的股票。任何人在成為前款所列人員時，其原已持有的股 票，必須依法轉讓?！弊⒁庾C券公司的從業(yè)人員絕對不得持有、買賣股票，但是符合一定條 件的證券公司是可以持有.買賣股票的，如白營業(yè)務。因此B項說法錯誤。而ACD項都 是正確的答案。 35：理由：本題考查擔任有

39、限責任公司的董事、監(jiān)事、經理的限制條件。 36：非居民企業(yè)在中國境內設立機構、場所的，以機構、場所所在地為納稅地點。非居民 企業(yè)在中國境內設立兩個或者兩個以上機構、場所的，經稅務機關審核批準，可以選擇由 其主要機構、場所匯總繳納企業(yè)所得稅。在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機 構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯(lián)系的非居民企業(yè)，以扣繳義務人所 在地為納稅地點，A、B選項正確。 37：⑴選項ACD：股息、紅利等權益性投資收益和利息、租金、特許權使用費所得，以收 入全額為應納稅所得額，發(fā)生的相關成本費用不得扣除；（2）選項B：轉讓財產所得，以收 入全額減除財產凈值后的余額為應

40、納稅所得額。 38：本題考核公司變更登記的相關規(guī)定。公司變更名稱的，應當在作出變更決議或者決定 之日起30日內申請變更登記，因此選項B是錯誤的；公司減少注冊資本的，應當自減少 注冊資本決議或者決定作出之日起45日后申請變更登記，因此C是錯誤的。 39：除ABCD四項外，法人客戶還應提交：法人同名證券賬戶卡及復印件，銀行結算賬 戶證明文件原件，由法定代表人簽署的法人授權開立資金賬戶委托書，已簽署的《證券交 易委托代理協(xié)議》、《客戶交易結算資金第三方存管協(xié)議》等相關協(xié)議書，《風險揭示書》、 《客戶須知》等必備文件。 40：【答案解析】對于開市期間停牌的申報問題，我國證券交易所的規(guī)定是：證券開

41、市期間 停牌的，停牌前的申報參加當日該證券復牌后的交易：停牌期間，可以繼續(xù)申報，也可以 撤銷申報；復牌時對已接受的申報實行集合競價。集合競價產生開盤價后，以連續(xù)競價繼 續(xù)當日交易。 41：在證券經紀業(yè)務中，包含的要素有：委托人、證券經紀商、證券交易所和證券交易對 象。 42：對情節(jié)嚴重的異常交易行為，證券交易所可以視情況采取下列措施：二口頭或書面警 示：二約見談話：二要求相關投資者提交書面承諾：口限制相關證券賬戶交易；二報請中國 證監(jiān)會凍結相關證券賬戶或資金賬戶；二上報中國證監(jiān)會查處。 43：證券交易所會員違反業(yè)務規(guī)則，采用的紀律處分措施包括：（1）在會員范圍內通報批 評：（2）在中國證

42、監(jiān)會指定媒體上公開譴責；（3）哲停或限制交易：（4）取消交易權限；（5）取 消會員資格。 44：證券自營買賣的對象主要有兩大類：一類是依法公開發(fā)行的證券：另一類是中國證監(jiān) 會認可的其他證券。前者主要是股票、債券、權證、證券投資基金等，這是證券公司自營 買賣的主要對象；后者主要是已發(fā)行在外但沒有在證券交易所掛牌交易的非上市證券。 45： （1）選項A：投資者的董事、監(jiān)事或者高級管理人員中的主要成員，同時在另一個投 資者擔任董事、監(jiān)事或者高級管理人員；（2）選項B：持有投資者30%以上股份的自然人和 在投資者任職的董事、監(jiān)事及高級管理人員，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父 母、兄弟姐妹及其

43、配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等親屬，與投資者持有同一上市公司股 份：（3）選項C：持有投資者30%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份：（4） 選項D：在投資者任職的董事、監(jiān)事及高級管理人員，與投資者持有同一上市公司股份。 相關解析： 46：自2015年3月30日起，增值稅一般納稅人資格實行登記制，登記事項由增值稅納 稅人向其主管稅務機關辦理。 47：根據《保險法》司法解釋（二）的規(guī)定，投保人或者投保人的代理人訂立保險合同時 沒有親自簽字或者蓋章，而由保險人或者保險人的代理人代為簽字或者蓋章的，對投保人 不生效。但投保人已經交納保險費的，視為其對代簽字或者蓋章行為的追認。 4

44、8：未經履行出資人職責的機構同意，國有獨資公司的董事長不得兼任經理。未經股東 會、股東大會同意，國有資本控股公司的堇事長不得兼任經理。董事、高級管理人員不得 兼任監(jiān)事。 49：定作人中途變更承攬工作的要求，造成承攬人損失的，應當賠償損失。定作人可以隨 時解除承攬合同，造成承攬人損失的，應當賠償損失。 50：企業(yè)綜合利用資源，生產符合國家產業(yè)政策規(guī)定的產品所取得的收入，減按90%計入 收入總額。 51：采取非公開協(xié)議轉讓方式轉讓企業(yè)產權，轉讓價格不得低于經核準或備案的評估結 果。 52：裁決應按多數(shù)仲裁員的意見作出，少數(shù)仲裁員的不同意見可以記入筆錄。仲裁庭不能 形成多數(shù)意見時，裁決應當按首席仲裁員的意見作出 53：因合同關系以外的第三人的過錯，致使主合同不能履行時，適用定金罰則。 第1頁 54：對于軟件生產企業(yè)發(fā)生的職工教育經費中的職工培訓費用，可以據實全額在企業(yè)所得 稅前扣除。 相關解析：