《銀行存款余額調節(jié)表試題及參考答案.doc》由會員分享，可在線閱讀，更多相關《銀行存款余額調節(jié)表試題及參考答案.doc（4頁珍藏版）》請在裝配圖網上搜索。

1、2011年10月30日，收到銀行對賬單余額為67 000元，甲公司銀行存款日記賬余額為53 240元。未達賬項資料如下： （1）10月28日，甲公司開出一張金額為15 800元的轉賬支票，用以支付供貨方貨款，但供貨方尚未持票到銀行兌現。 （2）10月29日，甲公司送存銀行的某客戶轉賬支票4 200元，因對方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 （3）10月30日，甲公司當月的水電費1 300元，銀行代為支付，但公司尚未接到通知而尚未入賬。 （4）10月30日，銀行計算應付給甲公司的存款利息360元，銀行入賬，公司尚未收到通知。 （5）10月30日，甲公司委托銀行代收的款項11 000元，銀行轉入該公司存款戶，但公司尚未收到通知入賬。 （6）12月30日，甲公司收到購貨方轉賬支票，金額7 900元，已送存銀行，但銀行尚未入賬。 銀行存款余額調節(jié)表 項 目 金 額 項 目 金 額 銀行存款日記賬余額 銀行對賬單存款余額 （加）銀行收款，企業(yè)未收款 （加）企業(yè)收款，銀行未收款 （減）企業(yè)付款，銀行為付款 （減）企業(yè)付款，銀行未付款 調節(jié)后余額 調節(jié)后余額 2、2011年10月30日，銀行對賬單余額為269 000元，銀行存款日記賬余額為171 045元，甲公司與銀行往來資料如下： （1）10月30日，收到購貨方轉賬支票一張，金額為36 800元，已送存銀行，銀行尚未入賬。 （2）10月30日，甲公司當月的水電費用1 325元，銀行代為支付但公司未接到銀行通知，尚未入賬。 （3）10月30日，甲公司開出支票尚有48 320元未兌現。 （4）10月30日，甲公司送存支票12 240元，因對方存款不足，被銀行退票，公司未接到通知。 （5）10月30日，甲公司委托銀行代收款項100 000元，銀行已入賬，公司尚未收到銀行通知。 銀行存款余額調節(jié)表 項 目 金 額 項 目 金 額 銀行存款日記賬余額 銀行對賬單存款余額 （加）銀行收款，企業(yè)未收款 （加）企業(yè)收款，銀行未收款 （減）企業(yè)付款，銀行為付款 （減）企業(yè)付款，銀行未付款 調節(jié)后余額 調節(jié)后余額 3、XYZ公司2008年10月最后三天的銀行存款日記賬和銀行對賬單的有關記錄如下： （1）XYZ公司的銀行存款日記賬的記錄 日期 摘要 金額 10月29日 因銷售商品收到76#轉賬支票一張 7 600 10月29日 開出45#現金支票一張 3 500 10月30日 收到甲公司交來的112#轉賬支票一張 3 800 10月30日 開出105#支票以支付貨款 11 700 10月30日 開出106#轉賬支票支付明年報刊閱讀費 1 000 月末余額 55 970 （2）銀行對賬單的記錄（假定銀行記錄無誤） 日期 摘要 金額 10月29日 支付45#現金支票 3 500 10月30日 收到76號轉賬支票 7 600 10月30日 收到托收的貨款 25 000 10月30日 支付105#轉賬支票 11 700 10月31日 結轉銀行結算手續(xù)費 320 月末余額 77 850 要求：代XYZ公司完成下列錯賬更正后的銀行存款余額調節(jié)表的編制 銀行存款余額調節(jié)表 項 目 金 額 項 目 金 額 銀行存款日記賬余額 銀行對賬單存款余額 （加）銀行收款，企業(yè)未收款 （加）企業(yè)收款，銀行未收款 （減）企業(yè)付款，銀行為付款 （減）企業(yè)付款，銀行未付款 調節(jié)后余額 調節(jié)后余額 4、資料 （1）XYZ公司2008年7月20日至月末的銀行存款日記賬所記錄的經濟業(yè)務如下： ① 20日，收到銷貨款轉賬支票8 800元； ② 21日，開出支票#05130，用以支付購入材料的貨款20 000元； ③ 23日，開出支票#05131，支付購料的運雜費1 000元； ④ 26日，收到銷貨款轉賬支票13 240元； ⑤ 28日，開出支票#05132，支付公司日常辦公費用2 500元； ⑥ 30日，開出支票#05133，支付下半年的房租9 500元； ⑦ 31日，銀行存款日記賬的賬面余額為241 800元。 （2）銀行對賬單所列XYZ公司7月20日至月末的經濟業(yè)務如下： ① 20日，結算XYZ公司的銀行存款利息1 523元； ② 22日，收到XYZ公司銷售轉賬支票8 800元； ③ 23日，收到XYZ公司開出的轉賬支票#05131，金額為20 000元； ④ 25日，銀行為XYZ公司代付水電費3 250元； ⑤ 26日，收到XYZ公司開出的轉賬支票#05131，金額為1 000元； ⑥ 29日，為XYZ公司代收外地購貨方匯來的貨款5 600元； ⑦ 31日，銀行對賬單的存款余額為244 433元。 要求：根據上述資料，代XYZ公司完成以下銀行存款余額調節(jié)表的編制。 銀行存款余額調節(jié)表 項 目 金 額 項 目 金 額 銀行存款日記賬余額 銀行對賬單存款余額 （加）銀行收款，企業(yè)未收款 （加）企業(yè)收款，銀行未收款 （減）企業(yè)付款，銀行為付款 （減）企業(yè)付款，銀行未付款 調節(jié)后余額 調節(jié)后余額 5、 銀行存款余額調節(jié)表 項 目 金 額 項 目 金 額 銀行存款日記賬余額 銀行對賬單存款余額 （加）銀行收款，企業(yè)未收款 （加）企業(yè)收款，銀行未收款 （減）企業(yè)付款，銀行為付款 （減）企業(yè)付款，銀行未付款 調節(jié)后余額 調節(jié)后余額 【參考答案】 1、 銀行存款余額調節(jié)表 項 目 金 額 項 目 金 額 銀行存款日記賬余額 53 240 銀行對賬單存款余額 67 000 （加）銀行收款，企業(yè)未收款 11 360 （加）企業(yè)收款，銀行未收款 12 100 （減）企業(yè)付款，銀行為付款 1 300 （減）企業(yè)付款，銀行未付款 15 800 調節(jié)后余額 63 300 調節(jié)后余額 63 300 2、 銀行存款余額調節(jié)表 項 目 金 額 項 目 金 額 銀行存款日記賬余額 171 045 銀行對賬單存款余額 269 000 （加）銀行收款，企業(yè)未收款 100 000 （加）企業(yè)收款，銀行未收款 49 040 （減）企業(yè)付款，銀行為付款 1 325 （減）企業(yè)付款，銀行未付款 48 320 調節(jié)后余額 269 720 調節(jié)后余額 269 720 3、 銀行存款余額調節(jié)表 項 目 金 額 項 目 金 額 銀行存款日記賬余額 55 970 銀行對賬單存款余額 77 850 （加）銀行收款，企業(yè)未收款 25 000 （加）企業(yè)收款，銀行未收款 3 800 （減）企業(yè)付款，銀行為付款 320 （減）企業(yè)付款，銀行未付款 1 000 調節(jié)后余額 80 650 調節(jié)后余額 80 650 4、 銀行存款余額調節(jié)表 項 目 金 額 項 目 金 額 銀行存款日記賬余額 241 800 銀行對賬單存款余額 244 433 （加）銀行收款，企業(yè)未收款 7 123 （加）企業(yè)收款，銀行未收款 13 240 （減）企業(yè)付款，銀行為付款 3 250 （減）企業(yè)付款，銀行未付款 12 000 調節(jié)后余額 245 673 調節(jié)后余額 245 673 5、 銀行存款余額調節(jié)表 項 目 金 額 項 目 金 額 銀行存款日記賬余額 40 000 銀行對賬單存款余額 10 000 （加）銀行收款，企業(yè)未收款 80 000 （加）企業(yè)收款，銀行未收款 60 000 （減）企業(yè)付款，銀行為付款 70 000 （減）企業(yè)付款，銀行未付款 20 000 調節(jié)后余額 50 000 調節(jié)后余額 50 000