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小額貸款操作風險及控制措施 本文主要講述小額貸款的操作風險及控制措施。這里講的操作風險是指貸款機構(gòu)在評估、放款過程中需要注意的一些風險情況。 一、內(nèi)部管理風險 1.信貸管理機構(gòu)內(nèi)部設(shè)置不合理或不健全，對貸款的調(diào)查、審查與審批、審計沒有專門的部門和人員，或設(shè)置不合理，導致貸款風險把關(guān)不嚴。對于貸款機構(gòu)來講，在信貸管理上應(yīng)至少設(shè)置以下機構(gòu)和人員。 （1）貸款調(diào)查部門和人員。主要負責對貸款進行調(diào)查和評估，同時做好與客戶關(guān)系的維護和貸款的貸后管理。在這里也可將業(yè)務(wù)人員與專業(yè)評估人員分開設(shè)立。這是管理好貸款的非常重要的一環(huán)。 （2）貸款審查審批部門和人員。主要負責對業(yè)務(wù)部門和調(diào)查部門提交的貸款進行獨立的審查，看是否存在其他的潛在風險，然后作出審批決定。 （3）貸款審計部門和人員。主要負責對已發(fā)放的貸款進行合規(guī)性審計、監(jiān)督，看整個貸款的操作流程、風險控制措施是否符合信貸政策制度的規(guī)定，相關(guān)操作人員有無違反有關(guān)規(guī)定，有無回扣、索賄等行為，同時將審計過程中發(fā)現(xiàn)的風險及時反饋給業(yè)務(wù)操作部門和領(lǐng)導。設(shè)立這個部門主要是為了防止和糾正違規(guī)現(xiàn)象。 以上部門的人員不應(yīng)交叉任職，應(yīng)保持獨立性。 2.沒有合理的風險管理與控制方面的制度和政策，致使業(yè)務(wù)操作流程不合理、不規(guī)范，或風險管理與控制的方法或措施不合理，存在巨大缺陷，這將使貸款管理混亂，貸款風險高。 制定合理、全面的信貸風險管理制度是內(nèi)部信貸管理非常重要的工作。主要的信貸風險管理制度應(yīng)該包含貸款業(yè)務(wù)操作流程、風險管理辦法、貸款調(diào)查評估辦法、貸后管理制度、違規(guī)處罰制度等。 3.信貸評估人員專業(yè)能力不強，分析、評估能力差，對貸款的風險控制能力差。應(yīng)經(jīng)常性對信貸人員進行培訓，經(jīng)常對一些案例進行分析，提高他們的專業(yè)技能和專業(yè)水平，提高他們的調(diào)查、評估、分析能力。 4.信貸從業(yè)人員道德素質(zhì)差，索要回扣或收受賄賂，或內(nèi)外串通騙取貸款。貸款機構(gòu)用人一定要嚴格審查，道德素質(zhì)差的堅決不能用，發(fā)現(xiàn)有索要回扣或收受賄賂等嚴重違規(guī)行為的一定要嚴厲處罰。 二、評估信息不對稱風險 貸款的調(diào)查評估是評估人員在有限的時間內(nèi)對借款人進行了解，不能將借款人的信息全面掌握，如有借款人故意隱瞞不利信息的，則不能掌握的信息更多，這就造成了信息的不對稱。即使經(jīng)驗很豐富的調(diào)查評估人員都有可能因這種信息的不對稱而不能作出正確的分析和評估。因此，除了提高評估人員的專業(yè)能力外，還可通過以下方法解決這一問題。 1.為了防止信息不真實風險，要對信息進行多方式、多渠道交叉核實。即對某一重要信息，可通過將多種方式得到的信息加以比對，看是否相吻合，如除通過與借款人溝通外，還可要求提供證明資料，或訪問其員工、供貨商、客戶加以證實，或可到現(xiàn)場親自查看。也可對同一方式得到的信息從不同渠道來了解核實，看是否相吻合，如為了核實營業(yè)收入信息，除可查看其賬本外，還可看進貨記錄，或與之經(jīng)營相關(guān)的銀行對賬單等，看這幾方面的數(shù)據(jù)是否一致。再如為了核實借款人的品質(zhì)，除訪問員工外，還可訪問其鄰居、供貨商或客戶等，看是否一致。 2.提供共同債務(wù)人、擔保人或抵押。當對借款人的信息進行了核實，但仍存疑慮的，可要求借款人提供共同債務(wù)人或擔保人。愿為借款人做擔保人或共同債務(wù)人的人，一般情況下應(yīng)該是對借款人比較了解的人，否則，不會輕易做其共同債務(wù)人或擔保人，這就從一定程度上彌補了信息的不對稱性。 3.業(yè)務(wù)人員本地化。對于在多個地方開設(shè)機構(gòu)的貸款機構(gòu)，人員配置上，應(yīng)盡量選用對當?shù)厍闆r熟悉的或當?shù)氐臉I(yè)務(wù)人員。由于信息的不對稱性，外地的業(yè)務(wù)人員在評估借款人時，對其資產(chǎn)實力特別是非財務(wù)信息的了程度有限。如果是本地的業(yè)務(wù)人員，由于居住時間長，或許對借款人的情況有所了解，即使不了解，也可通過當?shù)氐娜嗣}優(yōu)勢進行多方訪問，這樣得到的信息比較真實。 三、債務(wù)是難點和重點 現(xiàn)實的經(jīng)濟生活中，很多中小企業(yè)、微小企業(yè)倒閉的直接原因是債務(wù)過高，資不抵債，已無還款能力，有的企業(yè)主突然消失，也是為了躲避債務(wù)。因此，發(fā)放貸款前對借款人的債務(wù)信息的了解和掌握非常重要，只要借款人的債務(wù)超過其還款能力或資產(chǎn)實力，過度負債，應(yīng)停止發(fā)放貸款。但由諸多原因，對借款人的債務(wù)信息要全面了解和掌握非常困難，但即便如此，評估人員也要通過各種方法弄清借款人的債務(wù)信息。 四、資產(chǎn)的評估要準確全面 一般情況下，借款人為了能貸到款，會盡量全面展示自己的資產(chǎn)。但有時，借款人為了以后逃避債務(wù)，也會故意隱瞞自己的資產(chǎn)。因此，對借款人資產(chǎn)的評估一定要準確全面，既不要夸大，也不要遺漏，以防一旦借款人不能歸還，可對資產(chǎn)采取相應(yīng)的措施。 五、現(xiàn)金流分析中應(yīng)注意的問題 借款人銀行賬戶的資金流動情況最能直接反映出借款人的經(jīng)營情況和資金活動狀況，借款人銀行賬戶是借款人還款能力最直接的參考分析依據(jù)。評估人員對借款人的銀行賬戶對賬單分析時要注意以下情況。 1.必須確認銀行賬戶是借款人自己的。銀行賬戶的戶名一般情況下應(yīng)是借款人自己的名字或借款人企業(yè)的名稱，也可能是其家人的名字，也有的企業(yè)主將賬戶用其核心員工的名字，總之，無論以誰的名義開戶，都應(yīng)該是與借款人密切相關(guān)的人，且都能證實其關(guān)系。不能是與借款人無關(guān)聯(lián)的人的銀行賬戶，防止借別人的賬戶冒充。同時，銀行對賬單要有開戶銀行蓋章確認。 2.與經(jīng)營活動相關(guān)的銀行賬戶。如果借款人提供的銀行賬戶不是經(jīng)營活動中使用的賬戶，則不能反映出借款人的經(jīng)營情況，根據(jù)這樣的對賬單來分析其經(jīng)營狀況就不準確。 3.在分析銀行對賬單時，要注意有無異常的、不正常的現(xiàn)象。常見異?，F(xiàn)象有： （1）借款人賬戶以前現(xiàn)金流量很少，從近期某一時間開始現(xiàn)金流量突然增大，與正常的經(jīng)營活動不相符，且沒有合理的解釋，資金來源也不明確。這種情況要注意為了貸款，有預謀地做了前期準備，制造了銀行對賬單現(xiàn)金流的假象。 （2）借款人賬戶存取活動很頻繁，但余額很少，或長期基本無余額。如是轉(zhuǎn)賬進入又立即取出的，表明借款人資金非常緊張；如是存現(xiàn)進賬又立即取出的，也有可能借款人是在制造假象。 （3）借款人銀行賬戶有大額的、來源和去向都不明的資金進出，要注意借款人是否在利用其賬戶進行洗錢活動。 六、辦理有限責任公司的貸款，最好以企業(yè)主個人名義貸款 有的借款人企業(yè)以有限責任公司注冊登記，按《公司法》的規(guī)定，“有限責任公司的債務(wù)以股東出資額為限對債務(wù)承擔責任”，即企業(yè)一旦不能償還債務(wù)，除將企業(yè)的資產(chǎn)抵債外，股東不再承擔償還義務(wù)，而實際上，由于企業(yè)是借款人控制的，其個人家庭財產(chǎn)和企業(yè)財產(chǎn)往往很難劃分。為防止借款人逃避債務(wù)，在發(fā)放貸款時，應(yīng)以企業(yè)主的名義發(fā)放，讓借款人承擔無限還款責任。 七、簽字風險 借款人簽貸款文件時，借款申請書、借款合同、保證合同、抵押合同等與貸款相關(guān)的文件，一定要求借款人當面簽字、按手印。不要讓借款人單獨簽字，以防假冒、偽造簽字。