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小組成員 王釗 車(chē)志佳 羅楷 蔡楊 張曉旭 張瀚之 姚科 招商銀行財(cái)務(wù)報(bào)表分析 目錄 招商銀行背景資料 1987年 招商銀行作為中國(guó)第一家由企業(yè)創(chuàng)辦的商業(yè)銀行 以及中國(guó)政府推動(dòng)金融改革的試點(diǎn)銀行 在中國(guó)改革開(kāi)放的最前沿 深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)成立 2002年 招商銀行在上海證券交易所上市 2006年 在香港聯(lián)合交易所上市 招商銀行背景資料 成立23年來(lái) 招行伴隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng) 在廣大客戶和社會(huì)各界的支持下 從當(dāng)初只有1億元資本金 1家營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn) 30余名員工的小銀行 發(fā)展成為了資本凈額超過(guò)1200億 資產(chǎn)總額突破2萬(wàn)億 機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)近750家 員工4萬(wàn)余人的全國(guó)性股份制商業(yè)銀行 并躋身全球前100家大銀行之列 憑借持續(xù)的金融創(chuàng)新 優(yōu)質(zhì)的客戶服務(wù) 穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格和良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī) 招行現(xiàn)已發(fā)展成為中國(guó)境內(nèi)最具品牌影響力的商業(yè)銀行之一 在銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的綜合評(píng)級(jí)中 招行多年來(lái)一直名列前茅 根據(jù)波士頓咨詢公司的報(bào)告 招行2008年的凈資產(chǎn)收益率為全球銀行之首 資產(chǎn)負(fù)債表分析 科目 年度2009 12 312008 12 312007 12 31資產(chǎn)負(fù)債率 95 5194 9294 81股東權(quán)益比率 4 495 085 19貨幣資金 萬(wàn)元 26509800 0021168900 0015264700 00應(yīng)收帳款凈額 萬(wàn)元 3510000 001541500 00 固定資產(chǎn)凈額 萬(wàn)元 1251900 001167600 00770700 00無(wú)形資產(chǎn) 萬(wàn)元 247700 00238100 00 資產(chǎn)總計(jì) 萬(wàn)元 206794100 00157179700 00131055200 00負(fù)債合計(jì) 萬(wàn)元 197515800 00149201600 00124256800 00實(shí)收資本 萬(wàn)元 1911900 001470700 001470500 00資本公積金 萬(wàn)元 1816900 002167700 002707400 00盈余公積 萬(wàn)元 841800 00665300 00461200 00未分配利潤(rùn) 萬(wàn)元 3212300 002571900 001209300 00股東權(quán)益合計(jì) 萬(wàn)元 9278300 007978100 006798400 00 資產(chǎn)財(cái)務(wù)構(gòu)成 負(fù)債財(cái)務(wù)構(gòu)成 償債能力分析 1 短期償債能力分析流動(dòng)比率 從僅有的99 03數(shù)據(jù)來(lái)看 平均值為0 766 06年第三季度為0 87 如果按課本的一般情況分析 顯然與1 5 2 0的值有很大差距 但銀行業(yè)的特點(diǎn)決定了它的特殊情況 在加上缺失值過(guò)多 所以不好做推斷 但相關(guān)報(bào)道認(rèn)為招行與同行業(yè)平均水平相比較 明顯偏低 速動(dòng)比率 由于銀行業(yè)的特點(diǎn) 筆者觀察為速動(dòng)比率 流動(dòng)比率2 長(zhǎng)期償債能力分析資產(chǎn)負(fù)債率 按照收集的數(shù)據(jù) 其均值為94 5178 與其2004 2006的均值97 32 有較大的下降 分析認(rèn)為這是招商銀行實(shí)現(xiàn)上市的結(jié)果 3 補(bǔ)充指標(biāo) 股東權(quán)益比 股東權(quán)益比 股東權(quán)益總額 總資產(chǎn)凈額 100 招行的股東權(quán)益比基本為5 說(shuō)明招行積極地利用了財(cái)務(wù)杠桿作用來(lái)擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模 但是相對(duì)削弱了公司抵御外部沖擊的能力 結(jié)論 償債能力處于同行業(yè)中游 償還到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)小 利潤(rùn)表分析 科目 年度2009 12 312008 12 312007 12 31主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 萬(wàn)元 5144600 005530800 004095800 00主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 萬(wàn)元 2953300 002889600 002004300 00主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 萬(wàn)元 1878400 002311600 001853100 00財(cái)務(wù)費(fèi)用 萬(wàn)元 125200 00 管理費(fèi)用 萬(wàn)元 2307800 002034000 001435400 00營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 萬(wàn)元 2191300 002641200 002091500 00投資收益 萬(wàn)元 102800 00 47800 009500 00利潤(rùn)總額 萬(wàn)元 2238400 002675900 002104300 00所得稅 萬(wàn)元 414900 00581300 00580000 00凈利潤(rùn) 萬(wàn)元 1823500 002107700 001524300 00主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率 36 5141 8045 24銷(xiāo)售毛利率 42 5947 7551 06 盈利能力分析 盈利能力分析 1 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率 中期 10一季度其均值為42 5425 處于行業(yè)中游2 資產(chǎn)利潤(rùn)率 07 1 09 12均值為1 17 據(jù)報(bào)道 上海銀行業(yè)07年資產(chǎn)利潤(rùn)率為1 45 可認(rèn)為處于行業(yè)中游3 凈資產(chǎn)收益率 07 1 09 12均值為22 86 同期中國(guó)銀行不到15 民生銀行不到14 交通銀行10 多一點(diǎn) 可以認(rèn)為在07 1 09 12處于行業(yè)領(lǐng)先 4 市盈率 10 10 11 16 53同期中國(guó)銀行 建設(shè)10 44 工商10 88 浦發(fā)12 16 民生11 90 華夏15 77認(rèn)為招行居于行業(yè)領(lǐng)先 結(jié)論 認(rèn)為其盈利能力處于行業(yè)中上游 現(xiàn)金流量表分析 科目 年度2009 12 312008 12 312007 12 31經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 萬(wàn)元 54445800 0021520600 0041328400 00經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 萬(wàn)元 50136200 0016253700 0029481300 00經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 萬(wàn)元 4309600 005266900 0011847100 00投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 萬(wàn)元 110592300 00221629900 0090359300 00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出小計(jì) 萬(wàn)元 115060600 00226756200 0096898200 00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 萬(wàn)元 4468300 00 5126300 00 6538900 00籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 萬(wàn)元 647500 003097100 00111900 00籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 萬(wàn)元 827700 001174800 00328500 00籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 萬(wàn)元 180200 001922300 00 216600 00匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響 萬(wàn)元 34900 00 98900 00 213100 00現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 萬(wàn)元 304000 001964000 004878500 00 營(yíng)運(yùn)能力 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 倍 07 6 09 12均值為0 0225同期中國(guó)銀行 0 020225工商銀行0 0192建設(shè)銀行 0 0225民生銀行 0 018875可認(rèn)為處于行業(yè)領(lǐng)先財(cái)務(wù)分析結(jié)論 招商銀行的償債能力在處于行業(yè)中游 盈利能力處于行業(yè)中上游 營(yíng)運(yùn)能力處于行業(yè)上游水平 綜合來(lái)看 其財(cái)務(wù)狀況良好 處于行業(yè)中上游水平 2010年上半年財(cái)務(wù)指標(biāo) 單位 萬(wàn)元 指標(biāo) 日期2010 06 30每股收益 元 0 65每股凈資產(chǎn) 元 5 79每股經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流 元 0 07每股未分配利潤(rùn) 元 1 89每股公積金 元 1 82主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 萬(wàn)元 3293400 00利潤(rùn)總額 萬(wàn)元 1703000 00凈利潤(rùn) 萬(wàn)元 1320300 00 2010年上半年財(cái)務(wù)報(bào)表分析 2010年上半年招商銀行 二次轉(zhuǎn)型 取得較好成效 資產(chǎn)規(guī)模穩(wěn)健增長(zhǎng) 2010年上半年集團(tuán)資產(chǎn)總額為22824 82億元 較年初增長(zhǎng)10 37 貸款和墊款總額為13307 65億元 較年初增長(zhǎng)12 22 客戶存款總額為17524 00億元 較年初增長(zhǎng)8 97 隨著資本金的補(bǔ)充到位 未來(lái)資產(chǎn)增速有望保持較快增長(zhǎng) 2010年上半年招商銀行利潤(rùn)取得較快增長(zhǎng) 盈利能力提升明顯 2010年上半年集團(tuán)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)132 03億元 同比增長(zhǎng)59 80 實(shí)現(xiàn)凈利息收入263 43億元 同比增長(zhǎng)41 45 2010年上半年集團(tuán)凈息差為2 56 同比增加0 32個(gè)百分點(diǎn) 未來(lái)息差有望繼續(xù)保持回升態(tài)勢(shì) 2010年上半年招商銀行資產(chǎn)質(zhì)量保持 雙降 態(tài)勢(shì) 準(zhǔn)備金覆蓋率繼續(xù)提高 2010年上半年集團(tuán)不良貸款余額88 50億元 比年初減少8 82億元 不良貸款率0 67 比年初下降0 15個(gè)百分點(diǎn) 準(zhǔn)備金覆蓋率297 59 比年初提高50 93個(gè)百分點(diǎn) 2010年上半年招商銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展良好 費(fèi)用控制較為合理 2010年上半年集團(tuán)手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入為53 46億元 同比增長(zhǎng)32 26 公司在中間業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)未來(lái)有望得到保持 2010年上半年集團(tuán)成本收入比為35 05 比上年同期下降7 19個(gè)百分點(diǎn) 主要是因?yàn)闋I(yíng)業(yè)收入增幅較大以及費(fèi)用平穩(wěn)增長(zhǎng) 公司資本充足率提升較為明顯 2010年上半年集團(tuán)資本充足率為11 60 較年初提高1 15個(gè)百分點(diǎn) 核心資本充足率為8 05 較年初提高1 42個(gè)百分點(diǎn) 資本充足率提高的原因在于公司完成A H配股后 募集資金全部用于補(bǔ)充資本 支撐未來(lái)各項(xiàng)業(yè)務(wù)拓展 2010年上半年公司盈利能力提升較為明顯 業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)實(shí)施 二次轉(zhuǎn)型 和融資計(jì)劃的順利完成有利于公司未來(lái)各項(xiàng)業(yè)務(wù)拓展 預(yù)計(jì)2010年公司凈利潤(rùn)有望實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定增長(zhǎng) 2010二季度同行業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析 凈利潤(rùn)增幅居前的公司 單位 萬(wàn)元 名稱2010Q22009Q2增長(zhǎng)率 華夏銀行300753 93166559 3280 57寧波銀行126254 6070610 3078 80招商銀行1320300 00826200 0059 80中信銀行1083900 00704700 0053 81南京銀行119939 6380075 1049 78興業(yè)銀行876367 70622319 5640 82浦發(fā)銀行908258 59678137 2033 93北京銀行390343 30292252 4033 56深發(fā)展 303311 90231138 8031 23交通銀行2042800 001563500 0030 66 2010二季度同行業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析 6年前 招行在國(guó)內(nèi)同業(yè)中率先實(shí)施經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略調(diào)整 加快發(fā)展零售業(yè)務(wù) 中間業(yè)務(wù)和中小企業(yè)業(yè)務(wù) 逐步形成了有別于國(guó)內(nèi)同業(yè)的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)與經(jīng)營(yíng)特色 截至2009年末 招行儲(chǔ)蓄存款占自營(yíng)存款的比重接近40 零售貸款占自營(yíng)貸款的比重超過(guò)32 非利息收入占營(yíng)業(yè)凈收入的比重超過(guò)21 中小企業(yè)貸款占對(duì)公貸款的比重接近48 均在國(guó)內(nèi)股份制銀行中居于前列 當(dāng)前 招行正邁入新的戰(zhàn)略發(fā)展階段 為有效應(yīng)對(duì)來(lái)自內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的各種變化 持續(xù)增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì) 招行將在深入推進(jìn)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略調(diào)整的基礎(chǔ)上 全面實(shí)施以降低資本消耗 提高貸款定價(jià) 控制財(cái)務(wù)成本 增加價(jià)值客戶 確保風(fēng)險(xiǎn)可控為主要目標(biāo)的二次轉(zhuǎn)型 著力推進(jìn)經(jīng)營(yíng)方式向內(nèi)涵集約型轉(zhuǎn)變 真正走上集約化經(jīng)營(yíng)的道路 綜合能力評(píng)估 感謝關(guān)注