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SVA010709 2000GB Process 附錄三 管理流程手冊 最終項目匯報會 二OO一年七月九日 此報告僅供客戶內(nèi)部使用 未經(jīng)麥肯錫公司的書面許可 其它任何機構(gòu)不得擅自傳閱 引用或復(fù)制 中國培訓(xùn)師大聯(lián)盟www china SVA010709SH 2000GB Process 3 1 管理流程及核心業(yè)務(wù)流程是企業(yè)高效運作的重要保證 營業(yè)本部1 戰(zhàn)略規(guī)劃 經(jīng)營計劃 預(yù)算 人力資源業(yè)績管理 一體化的管理流程 營業(yè)本部2 營業(yè)本部3 業(yè)務(wù)流程 本項目范圍 公司總部 合理的組織結(jié)構(gòu)固然重要 但公司的成功還取決于有效的管理及業(yè)務(wù)流程支持管理及經(jīng)營流程是公司管理活動及經(jīng)營活動的具體載體 和對部門及個人職責(zé) 行動的進一步定義流程是將公司內(nèi)各部門 職能 及個人聯(lián)系在一起 協(xié)調(diào)工作的紐帶 SVA010709SH 2000GB Process 3 2 一體化的三大管理流程 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 經(jīng)營計劃 預(yù)算流程 人力資源業(yè)績管理流程 三大管理流程緊密聯(lián)系 環(huán)環(huán)相扣 成為一個有機的整體 制定股份公司 各營業(yè)本部和業(yè)務(wù)單元未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo) 包括在哪些市場及如何進行競爭 以及量化的業(yè)務(wù)目標(biāo)及資源需求預(yù)測公司總經(jīng)理通過對各營業(yè)本部和業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢 指導(dǎo)其戰(zhàn)略發(fā)展方向制定于五年戰(zhàn)略目標(biāo)相一致 且有現(xiàn)實基礎(chǔ)的一年目標(biāo) 指導(dǎo)經(jīng)營計劃的落實 將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為具體的經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算 作為股份公司總經(jīng)理和營業(yè)本部 業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)之間的 業(yè)績合同 股份公司總經(jīng)理通過對經(jīng)營 預(yù)算計劃的嚴(yán)格質(zhì)詢 考核 指導(dǎo)營業(yè)本部 業(yè)務(wù)單位經(jīng)營運作 設(shè)定關(guān)鍵崗位人員的業(yè)績考核計劃以確保有合理的管理力量配置 成功實施公司戰(zhàn)略通過有效的綜合獎懲管理系統(tǒng)吸引保留高素質(zhì)人才 發(fā)揮員工積極性 建立業(yè)績至上的企業(yè)文化 SVA010709SH 2000GB Process 3 3 廣電股份管理流程工作進度表 主要活動 2月 戰(zhàn)略規(guī)劃流程設(shè)定戰(zhàn)略目標(biāo)制定戰(zhàn)略確定戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略問題的滾動分析 研究經(jīng)營 計劃預(yù)算流程下達初步期望業(yè)績指標(biāo)預(yù)算的起草匯總 質(zhì)詢 修正預(yù)算的最終確定季度 年度考核及半年度計劃修訂人力資源流程完成定崗定編和崗位描述 制定業(yè)績合同綜合考評實施獎懲 7月 8月 9月 10月 11月 12月 1月 3月 4月 5月 6月 雙月報告 雙月報告 雙月報告 雙月報告 雙月報告 雙月報告 半年審核會 季度審核會 年度審核會 季度審核會 業(yè)務(wù)單位質(zhì)詢會 營業(yè)本部質(zhì)詢會 預(yù)算質(zhì)詢會 半年考核 季度考核 年度考核 季度考核 簽訂業(yè)績合同 批準(zhǔn)業(yè)績合同 批準(zhǔn)崗位編制 批準(zhǔn)崗位描述 本項工作僅在需要進行組織架構(gòu)和崗位調(diào)整時才開展 SVA010709SH 2000GB Process 3 4 戰(zhàn)略規(guī)劃流程經(jīng)營計劃 預(yù)算流程人力資源業(yè)績管理流程 SVA010709SH 2000GB Process 3 5 戰(zhàn)略規(guī)劃流程的目的及原則 目的制定廣電股份公司以及各營業(yè)本部和下屬業(yè)務(wù)單位未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo) 包括在哪些市場及如何進行競爭 以及量化的財務(wù)目標(biāo)及資源需求預(yù)測 并定期滾動修改公司領(lǐng)導(dǎo)通過對各營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢 指導(dǎo)各營業(yè)本部和業(yè)務(wù)單位的戰(zhàn)略發(fā)展方向制定與五年戰(zhàn)略目標(biāo)一致 又有現(xiàn)實基礎(chǔ)的一年目標(biāo) 指導(dǎo)經(jīng)營計劃的落實 原則戰(zhàn)略規(guī)劃是公司發(fā)展宏圖的體現(xiàn)及細(xì)化 是對將來的展望 公司總經(jīng)理及營業(yè)本部及業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人 擁有 各自的戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理及公司高層領(lǐng)導(dǎo)投入大量時間對各營業(yè)本部提出的戰(zhàn)略規(guī)劃提出嚴(yán)格的質(zhì)詢 以確保目標(biāo)的可行性及高度公司戰(zhàn)略發(fā)展部門提供股份公司高層領(lǐng)導(dǎo)和營業(yè)本部在規(guī)劃過程中的支持 而不是規(guī)劃的批準(zhǔn)者下屬業(yè)務(wù)單位應(yīng)在戰(zhàn)略規(guī)劃過程中積極提供基本信息和數(shù)據(jù)的輸入戰(zhàn)略規(guī)劃必需以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)氖袌黾案偁幮蝿莘治鰹榛A(chǔ) 戰(zhàn)略規(guī)劃每年要進行審核及向前滾動修正 以適應(yīng)市場變化的需要 SVA010709SH 2000GB Process 3 6 業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略質(zhì)詢會 業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略質(zhì)詢會 戰(zhàn)略規(guī)劃流程綜述 廣電集團 董事會股份公司總經(jīng)理營業(yè)本部 事業(yè)部 負(fù)責(zé)人股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)單位規(guī)劃部門 戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定 制定戰(zhàn)略 確認(rèn)戰(zhàn)略規(guī)劃 指導(dǎo) 核實資料后上報供作目標(biāo)參考 審批確定股份公司五年目標(biāo) 以五年目標(biāo)為指導(dǎo) 起草營業(yè)本部的戰(zhàn)略規(guī)劃 含未來五年及下一年度 1 1 1 7 b 參加并提建議 質(zhì)詢 業(yè)務(wù)單位計劃質(zhì)詢會 提供方向性指導(dǎo) 提出營業(yè)本部目標(biāo)的建議 根據(jù)股份公司五年目標(biāo)制定股份公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃 含未來五年及下一年度 1 1 1 7 a 總結(jié)下屬業(yè)務(wù)單位的一年目標(biāo) 核實確定后 修訂出營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃 1 1 1 7 b 營業(yè)本部戰(zhàn)略質(zhì)詢會 參加并提建議 審批后正式確定營業(yè)本部一年規(guī)劃 審批后正式確定股份公司一年規(guī)劃 總結(jié)確定股份公司一年規(guī)劃及資本決策 1 1 1 7 a 完成營業(yè)本部一年規(guī)劃 1 1 1 7 b 最終確定業(yè)務(wù)單位的下一年度目標(biāo) 1 1 1 7 c 以五年目標(biāo)為指導(dǎo) 依據(jù)自身情況 市場 顧客等現(xiàn)實數(shù)據(jù)支持 修正業(yè)務(wù)和產(chǎn)品規(guī)劃 并制訂本單位一年目標(biāo) 1 1 1 7 c 提供關(guān)鍵資料分析 以及初步的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品發(fā)展規(guī)劃 1 1 1 7 c 明確股份公司發(fā)展方向 匯總信息 核實準(zhǔn)確度 起草股份公司及營業(yè)本部五年目標(biāo)1 1 1 7 a b 審批 SVA010709SH 2000GB Process 3 7 戰(zhàn)略規(guī)劃流程分解 1 3 廣電集團 董事會股份公司總經(jīng)理營業(yè)本部 事業(yè)部 負(fù)責(zé)人股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)單位規(guī)劃部門 明確方向 啟動工作 匯總信息 設(shè)定目標(biāo) 提出要求 明確方向 接受使命 指導(dǎo)戰(zhàn)略發(fā)展部門開展工作 領(lǐng)會戰(zhàn)略方向 傳達分解目標(biāo) 接受使命 認(rèn)可分解戰(zhàn)略目標(biāo) 提供關(guān)鍵信息和分析 以及初步的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品發(fā)展規(guī)劃 1 1 1 7 c 核實資料 匯總信息 核實準(zhǔn)確性 提出營業(yè)本部目標(biāo)建議 起草股份公司及營業(yè)本部五年戰(zhàn)略目標(biāo) 1 1 1 7 a b 審批確定股份公司五年戰(zhàn)略目標(biāo) 領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可 提出質(zhì)疑 下達五年戰(zhàn)略目標(biāo) 分解戰(zhàn)略目標(biāo) 提出關(guān)鍵信息分析要求 制定戰(zhàn)略 確認(rèn)戰(zhàn)略規(guī)劃 戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定 財務(wù)中心應(yīng)及時提供數(shù)據(jù)及財務(wù)報告 實行事業(yè)部制后 由事業(yè)部財務(wù)部門提供該項數(shù)據(jù)及報告 SVA010709SH 2000GB Process 3 8 戰(zhàn)略規(guī)劃流程分解 2 3 廣電集團 董事會股份公司總經(jīng)理營業(yè)本部 事業(yè)部 負(fù)責(zé)人股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)單位規(guī)劃部門 戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定 制定戰(zhàn)略 確認(rèn)戰(zhàn)略規(guī)劃 傳達分解目標(biāo) 形成戰(zhàn)略 接受股份公司目標(biāo) 向下屬單位布置營業(yè)本部五年戰(zhàn)略目標(biāo)的分解落實工作 以五年目標(biāo)為指導(dǎo) 依據(jù)自身情況 市場 顧客等現(xiàn)實數(shù)據(jù)支持 修正業(yè)務(wù)和產(chǎn)品規(guī)劃 并制訂本單位一年目標(biāo) 1 1 1 7 c 戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營計劃切合點 提出疑問 要求解釋 反饋意見 參考業(yè)務(wù)單位規(guī)劃修正營業(yè)本部規(guī)劃 形成初稿 1 1 1 7 b 參考營業(yè)本部規(guī)劃修正股份公司規(guī)劃 形成初稿1 1 1 7 a 分解細(xì)化戰(zhàn)略目標(biāo) SVA010709SH 2000GB Process 3 9 戰(zhàn)略規(guī)劃流程分解 3 3 廣電集團 董事會股份公司總經(jīng)理營業(yè)本部 事業(yè)部 負(fù)責(zé)人股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)單位規(guī)劃部門 業(yè)務(wù)單位規(guī)劃審核和確認(rèn) 營業(yè)本部戰(zhàn)略審核和確認(rèn) 以五年目標(biāo)為指導(dǎo) 根據(jù)業(yè)務(wù)產(chǎn)品發(fā)展規(guī)劃 形成本單位的一年目標(biāo)初稿 1 1 1 7 c 業(yè)務(wù)單位規(guī)劃質(zhì)詢會 提供數(shù)據(jù)分析和參謀意見 根據(jù)營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃進行通盤考慮評估 進行修改 細(xì)化 直至確認(rèn)定稿 1 1 1 7 c 提出審核意見和修改要點和時間表 總結(jié)下屬業(yè)務(wù)單位的一年目標(biāo) 核實確定后 修訂營業(yè)本部的戰(zhàn)略規(guī)劃 含未來五年及下一年度 1 1 1 7 b 營業(yè)本部戰(zhàn)略質(zhì)詢會 提供數(shù)據(jù)分析和參謀意見 根據(jù)股份公司戰(zhàn)略規(guī)劃進行通盤考慮 質(zhì)詢 質(zhì)詢 進行修改 細(xì)化 直至確認(rèn)定稿 1 1 1 7 b 提出審核意見和修改要點和時間表 完成年度規(guī)劃 審批后正式確定營業(yè)本部一年規(guī)劃 審批后正式確定股份公司一年規(guī)劃 總結(jié)落實股份公司一年規(guī)劃及資本決策 1 1 1 7 a 戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營計劃的切合點 財務(wù)中心參與關(guān)鍵財務(wù)目標(biāo)的細(xì)化和落實 審批 技術(shù)中心和外部專家提供技術(shù)評估和意見 SVA010709SH 2000GB Process 3 10 股份公司各級管理人員應(yīng)共同承擔(dān)戰(zhàn)略規(guī)劃責(zé)任 戰(zhàn)略規(guī)劃職能人員 發(fā)動并領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略規(guī)劃流程審查 質(zhì)詢 核準(zhǔn) 或否決 戰(zhàn)略規(guī)劃 并負(fù)責(zé)實施 領(lǐng)導(dǎo)層 高層經(jīng)理 從營業(yè)本部負(fù)責(zé)人至股份公司總經(jīng)理 營業(yè)本部下屬各業(yè)務(wù)單位 實體 牽頭組織戰(zhàn)略規(guī)劃流程起草 匯總公司的戰(zhàn)略規(guī)劃 提交質(zhì)詢會協(xié)助營業(yè)本部起草跨業(yè)務(wù)單位的戰(zhàn)略舉措 匯總整體戰(zhàn)略對營業(yè)本部整體戰(zhàn)略及下屬業(yè)務(wù)單位的戰(zhàn)略進行分析 并提出參考意見協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)安排戰(zhàn)略規(guī)劃流程中的行政事務(wù) 提供關(guān)鍵資料 如 市場分析 收入預(yù)測 利潤預(yù)測 供戰(zhàn)略規(guī)劃人員進行分析組織下屬規(guī)劃部門起草本業(yè)務(wù)單位的戰(zhàn)略 SVA010709SH 2000GB Process 3 11 總部戰(zhàn)略發(fā)展部在規(guī)劃流程中的牽頭角色 形成戰(zhàn)略工作內(nèi)容 領(lǐng)會集團 董事會對股份公司的發(fā)展要求取得股份公司領(lǐng)導(dǎo)對發(fā)展方向的看法取得各營業(yè)本部領(lǐng)導(dǎo)層對目標(biāo)的建議取得下屬業(yè)務(wù)單位關(guān)鍵經(jīng)營活動數(shù)據(jù)分析根據(jù)發(fā)展目標(biāo)草擬股份公司的五年目標(biāo) 經(jīng)股份公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后 送集團 董事會審批后確定將批準(zhǔn)后的股份公司目標(biāo)傳達給各營業(yè)本部及各業(yè)務(wù)單位 協(xié)助 督促各營業(yè)本部制定戰(zhàn)略對宏觀經(jīng)濟環(huán)境進行分析對股份公司現(xiàn)況及重要戰(zhàn)略議題進行分析按股份公司五年目標(biāo)及上述分析結(jié)果制定戰(zhàn)略規(guī)劃初稿 取得高層領(lǐng)導(dǎo)共識業(yè)務(wù)組合 發(fā)展重點戰(zhàn)略舉措財務(wù)目標(biāo)預(yù)測 協(xié)助管理委員會 籌備各營業(yè)本部戰(zhàn)略質(zhì)詢會協(xié)助股份公司領(lǐng)導(dǎo)分析各營業(yè)本部所提出的規(guī)劃內(nèi)容 準(zhǔn)備質(zhì)詢問題參與質(zhì)詢會提出質(zhì)詢建議根據(jù)各營業(yè)本部戰(zhàn)略質(zhì)詢會的決議 結(jié)論 總結(jié)完成股份公司的一年規(guī)劃收集各營業(yè)本部按戰(zhàn)略質(zhì)詢會結(jié)論修正后的年度規(guī)劃負(fù)責(zé)匯總送審并下達 推動流程的角色 擬定股份公司年度的工作時間表并公布給全公司按需要召開目標(biāo)協(xié)調(diào)會 制作統(tǒng)一的戰(zhàn)略規(guī)劃重點表格 分發(fā)至各下屬機構(gòu)作為范本向高層領(lǐng)導(dǎo)匯報戰(zhàn)略規(guī)劃初稿 開展質(zhì)詢會準(zhǔn)備工作和安排質(zhì)詢會的具體議程會前準(zhǔn)備材料的齊備應(yīng)出席人員的會議通知將最后定稿的年度規(guī)劃在股份公司內(nèi)按需要公布 供財務(wù) 人力資源部門進行配套的資金計劃 訂立業(yè)績合同及人力資源規(guī)劃 SVA010709SH 2000GB Process 3 12 1 1 1 7 a 股份公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容 主要內(nèi)容 1 1a公司發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo)1 2a宏觀經(jīng)濟環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對公司影響的評估今后五年公司所處的各行業(yè)的發(fā)展展望宏觀經(jīng)濟和行業(yè)發(fā)展將對本公司造成的影響主要發(fā)展機會主要威脅1 3a本公司現(xiàn)狀分析各營業(yè)本部及主要業(yè)務(wù)單位情況 業(yè)績及趨勢各營業(yè)本部及主要業(yè)務(wù)單位在所處行業(yè)內(nèi)的地位及優(yōu)勢 弱點 1 4a公司未來五年戰(zhàn)略目標(biāo) 分解細(xì)化至年度目標(biāo)公司未來五年業(yè)務(wù)重組進入哪些新業(yè)務(wù)行業(yè)放棄哪些產(chǎn)業(yè)各營業(yè)本部的發(fā)展側(cè)重點主要戰(zhàn)略舉措新投資 合資 合作 兼并收購關(guān) 停 并 轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)組合及組織架構(gòu)的調(diào)整1 5a股份公司經(jīng)營及財務(wù)目標(biāo)預(yù)測 總銷售額 總營業(yè)收入投資資本回報 ROIC 1 6a主要資源需求預(yù)測資本投資人力資源1 7a和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié) 尤其是第一年的規(guī)劃目標(biāo)應(yīng)與經(jīng)營計劃密切相聯(lián) 可直接轉(zhuǎn)化為經(jīng)營財務(wù)指標(biāo) 指導(dǎo)相應(yīng)預(yù)算計劃的形成 SVA010709SH 2000GB Process 3 13 1 1 1 7 b 營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容 主要內(nèi)容 1 1b該營業(yè)本部發(fā)展遠(yuǎn)景及五年戰(zhàn)略目標(biāo)1 2b宏觀經(jīng)濟環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對該營業(yè)本部及下屬業(yè)務(wù)單位影響的評估今后五內(nèi)年國內(nèi) 外宏觀經(jīng)濟環(huán)境發(fā)展變化趨勢今后五內(nèi)年行業(yè)的發(fā)展展望產(chǎn)品發(fā)展趨勢主要法規(guī)及經(jīng)營環(huán)境變化宏觀經(jīng)濟和行業(yè)發(fā)展將對該營業(yè)本部造成的影響創(chuàng)造的主要機會造成的主要威脅1 3b該營業(yè)本部現(xiàn)狀分析該營業(yè)本部及下屬主要業(yè)務(wù)單位近年業(yè)績及發(fā)展趨勢該營業(yè)本部及下屬主要業(yè)務(wù)單位主要競爭優(yōu)勢及弱點下屬主要業(yè)務(wù)單位面臨的主要競爭對手分析 國內(nèi)外競爭者 營業(yè)本部內(nèi)業(yè)務(wù)組合 資源的整合 發(fā)展及共享 1 4b該營業(yè)本部五年戰(zhàn)略 方案 分解細(xì)化至年度目標(biāo)今后五年將在哪些市場競爭地理市場產(chǎn)品定位業(yè)務(wù)模型如何競爭 主要競爭手段主要戰(zhàn)略舉措市場 渠道及產(chǎn)品的發(fā)展重點資源的整合 發(fā)展及共享1 5b營業(yè)本部及下屬業(yè)務(wù)單位五年經(jīng)營及財務(wù)目標(biāo)預(yù)測 含一年目標(biāo) 主要增長點預(yù)測總銷售額市場份額投資資本回報 ROIC 1 6b配合股份公司戰(zhàn)略的主要資源需求預(yù)測資本投資人力資源1 7b和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié) SVA010709SH 2000GB Process 3 14 1 1 1 7 c 業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容 主要內(nèi)容 1 1c本業(yè)務(wù)單位五年戰(zhàn)略目標(biāo)1 2c行業(yè)發(fā)展形勢對本單位主營業(yè)務(wù)影響的評估市場容量和行業(yè)產(chǎn)能產(chǎn)品發(fā)展趨勢技術(shù)趨勢消費者偏好主要法規(guī)及經(jīng)營環(huán)境變化1 3c本業(yè)務(wù)單位現(xiàn)狀分析本業(yè)務(wù)單位近年業(yè)績及發(fā)展趨勢本業(yè)務(wù)單位主要競爭優(yōu)勢及弱點本業(yè)務(wù)單位面臨的主要競爭對手分析 國內(nèi)外競爭者 競爭對手近幾年業(yè)績分析競爭對手今后五年可能采取的戰(zhàn)略舉措對手戰(zhàn)略舉措對本公司的潛在威脅可能進入本行業(yè)的新競爭對手可能出現(xiàn)的替代產(chǎn)品 1 4c本業(yè)務(wù)單位五年業(yè)務(wù)產(chǎn)品規(guī)劃 方案 分解細(xì)化至年度目標(biāo)今后五年將在哪些市場競爭地理市場產(chǎn)品定位業(yè)務(wù)模型如何競爭 主要競爭手段主要戰(zhàn)略舉措市場擴張新客戶 渠道的建立新產(chǎn)品的開發(fā)1 5c本業(yè)務(wù)單位五年經(jīng)營及財務(wù)目標(biāo)預(yù)測 含一年目標(biāo) 主要增長點預(yù)測總銷售額市場份額投資資本回報 ROIC 1 6c配合戰(zhàn)略舉措的主要資源需求預(yù)測資本投資人力資源1 7c和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié) SVA010709SH 2000GB Process 3 15 不同層面戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)容側(cè)重點各有不同 a 股份公司側(cè)重點 b 營業(yè)本部側(cè)重點 c 業(yè)務(wù)單位側(cè)重點 1 1五年戰(zhàn)略目標(biāo)1 2宏觀環(huán)境 行業(yè)分析1 3現(xiàn)狀分析1 4戰(zhàn)略目標(biāo)的分解細(xì)化1 5經(jīng)營及財務(wù)目標(biāo)預(yù)測1 6資源需求預(yù)測1 7差異總結(jié) 整體戰(zhàn)略重點的鞏固或轉(zhuǎn)移 包括行業(yè)和地域 與戰(zhàn)略重點相適應(yīng)的業(yè)務(wù)組合宏觀經(jīng)濟環(huán)境及其對市場購買力的影響經(jīng)濟政策的變化和影響技術(shù)領(lǐng)域變化和影響新的行業(yè)投資機遇整體行業(yè)地位 政策影響力 以及融資能力各營業(yè)本部經(jīng)營現(xiàn)狀分析結(jié)果的匯總對整體行業(yè)重點和業(yè)務(wù)組合調(diào)整目標(biāo)進行年度分解細(xì)化各營業(yè)本部及下屬業(yè)務(wù)單位年度細(xì)化結(jié)果的匯總新投資產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的前景預(yù)測分析各營業(yè)本部經(jīng)營及財務(wù)目標(biāo)的匯總 調(diào)整匯總各營業(yè)本部的資源需求 通盤考慮并進行調(diào)整股份公司層面進行差異分析 并質(zhì)詢出現(xiàn)重大差異的營業(yè)本部 產(chǎn)品線和相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的拓展下屬業(yè)務(wù)單位的協(xié)作調(diào)整 及其價值創(chuàng)造空間行業(yè)政策的變化和影響所涉足領(lǐng)域的技術(shù)發(fā)展趨勢及其對業(yè)務(wù)的影響產(chǎn)業(yè)鏈的延伸 縮短的可能性及其價值下屬業(yè)務(wù)單位間的規(guī)模效應(yīng) 協(xié)同效應(yīng)下屬業(yè)務(wù)單位經(jīng)營現(xiàn)狀分析結(jié)果的匯總對營業(yè)本部業(yè)務(wù)和產(chǎn)品組合調(diào)整目標(biāo)進行年度分解細(xì)化及匯總資源的整合 發(fā)展及共享相關(guān)新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)拓展前景的預(yù)測分析下屬業(yè)務(wù)單位經(jīng)營及財務(wù)目標(biāo)的匯總 調(diào)整匯總下屬業(yè)務(wù)單位的資源需求 進行合理調(diào)整營業(yè)本部層面進行差異分析 并質(zhì)詢出現(xiàn)重大差異的業(yè)務(wù)單位 主營業(yè)務(wù) 產(chǎn)品的行業(yè)地位市場份額銷售收入和利潤水平主營產(chǎn)品的發(fā)展趨勢技術(shù)發(fā)展消費者偏好供求關(guān)系及走向本單位業(yè)績現(xiàn)狀分析本單位優(yōu)劣勢分析競爭對手分析確定地域和細(xì)分市場明確產(chǎn)品定位選定業(yè)務(wù)模型和競爭手段細(xì)化具體戰(zhàn)略舉措業(yè)務(wù)主要增長點預(yù)測主要產(chǎn)品銷量 市場份額產(chǎn)品價格 成本空間利潤水平 以上均需含一年目標(biāo) 根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展 提出下一年及未來資源需求對業(yè)務(wù)單位層面的差異進行滾動分析 SVA010709SH 2000GB Process 3 16 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板 1 7 1 1 五年戰(zhàn)略綜述 發(fā)展的遠(yuǎn)大目標(biāo) 為實現(xiàn)該遠(yuǎn)大目標(biāo)采取的戰(zhàn)略舉措闡述 SVA010709SH 2000GB Process 3 17 公司發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo)的具體內(nèi)容 具體內(nèi)容 公司發(fā)展遠(yuǎn)景公司戰(zhàn)略總結(jié) 未來五年內(nèi)公司的發(fā)展目標(biāo)選定的重點發(fā)展行業(yè)本公司的競爭能力及方式預(yù)計需投入的資源預(yù)定達成的財務(wù)目標(biāo)及投資回報公司未來五年的重要戰(zhàn)略舉措概述 最高領(lǐng)導(dǎo)層共識匯總以下各章節(jié) 2 7章 的分析重點 主要成果廣電股份在今后五年內(nèi)的發(fā)展戰(zhàn)略 議題 信息來源 SVA010709SH 2000GB Process 3 18 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板 2 7 1 2 宏觀經(jīng)濟與行業(yè)分析 具體內(nèi)容宏觀環(huán)境分析 所含議題宏觀經(jīng)濟和市場購買力增長速度宏觀經(jīng)濟發(fā)展所引發(fā)的新增長點重大技術(shù)突破和發(fā)展及其影響 分析 資料來源 行業(yè)需求特點 總體評價 行業(yè)供應(yīng)特點 行業(yè)平衡 工業(yè)鏈分析 行業(yè)進入壁壘 行業(yè)業(yè)績 潛在的向前及向后整合機會這些機會的創(chuàng)造價值的潛力 市場需求和增長模式價格趨勢潛在替代產(chǎn)品 行業(yè)內(nèi)參與者數(shù)量及各自的份額生產(chǎn)量趨勢生產(chǎn)能力發(fā)展及計劃WTO的影響 行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)能力利用預(yù)測可能的行業(yè)突變及潛在影響 投資需求政府政策控制 行業(yè)的整體發(fā)展及利潤率 營業(yè)本部 業(yè)務(wù)單位規(guī)劃中無需填寫 業(yè)務(wù)單位規(guī)劃中無需填寫 SVA010709SH 2000GB Process 3 19 宏觀環(huán)境和行業(yè)分析的具體內(nèi)容 具體內(nèi)容 宏觀環(huán)境分析行業(yè)與競爭分析 針對廣電股份的主要現(xiàn)有業(yè)務(wù)以及可能的新業(yè)務(wù) 未來五年內(nèi)中國 上海市的經(jīng)濟發(fā)展速度中國加入WTO后對廣電股份各種有利與不利因素的分析 機會與威脅 政府在五年內(nèi)可能改變的政策及法規(guī) 以及改變政策后對廣電股份的影響 機會與威脅分析 五年內(nèi)可能的技術(shù)領(lǐng)域變化以及對廣電股份的意義 機會與威脅 五年內(nèi)行業(yè)的發(fā)展?jié)摿εc速度行業(yè)的競爭情況以及進入 退出壁壘行業(yè)的關(guān)鍵成功因素分析行業(yè)整體的業(yè)績情況 利潤率 行業(yè)結(jié)構(gòu)以及價值鏈分析 考慮整合機會近期可能的競爭環(huán)境變化 政府部門的訪談文獻檢索宏觀經(jīng)濟專家訪談專攻市場調(diào)查行業(yè)協(xié)會行業(yè)專家訪談行業(yè)內(nèi)主要競爭者訪談主要競爭者的年報表國際行業(yè)分析文獻檢索 主要成果廣電股份在今后五年內(nèi)的主要威脅可能的新機會 議題 信息來源 SVA010709SH 2000GB Process 3 20 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板 3 7 1 3 現(xiàn)狀分析 1 3 1公司整體實力 差距分析 弱點及潛在威脅 挑戰(zhàn) 該行業(yè)的機會 行業(yè)成功要素 營業(yè)本部 業(yè)務(wù)單位無需填寫 XX產(chǎn)品 業(yè)務(wù) X營業(yè)本部 業(yè)務(wù)單位 行業(yè)領(lǐng)先者 差異分析 1 3 2產(chǎn)品 業(yè)務(wù)分析 行業(yè)地位政策影響力融資能力 銷售收入市場份額單位現(xiàn)金成本銷售收入比上年增長率營銷開銷 SVA010709SH 2000GB Process 3 21 現(xiàn)狀分析具體內(nèi)容 具體內(nèi)容 議題 信息來源 各營業(yè)本部業(yè)績各營業(yè)本部發(fā)展能力政策影響力分析資金取得能力 已投入資本及過去五年回報率市場份額 按行業(yè)分析 獲利能力與行業(yè)平均利潤率之比較技術(shù)水平優(yōu)勢 弱點成本水平優(yōu)勢 弱點市場滲透能力與開拓能力 營銷網(wǎng)絡(luò) 市場定位 客戶關(guān)系 對政府行業(yè)政策的影響力與當(dāng)?shù)卣年P(guān)系融資來源及期望回報銀行關(guān)系資金市場趨勢 內(nèi)部分析行業(yè)協(xié)會 統(tǒng)計內(nèi)部分析市場訪談 反饋客戶訪談內(nèi)部分析案例分析內(nèi)部分析投資人訪談 SVA010709SH 2000GB Process 3 22 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板 4 7 1 4 未來五年戰(zhàn)略分析 業(yè)務(wù)所屬行業(yè)分析 資料來源 麥肯錫分析 行業(yè)結(jié)構(gòu)經(jīng)營行為行業(yè)整體業(yè)績 業(yè)務(wù)與公司主體業(yè)務(wù)的關(guān)系 規(guī)模效應(yīng)協(xié)同效應(yīng)產(chǎn)業(yè)鏈的延伸 縮短 具體內(nèi)容 所含討論議題 分析 資料來源 行業(yè)壁壘 政策法規(guī)投資需求退出成本 總體評價 具體產(chǎn)品 市場舉措 目標(biāo)地域 細(xì)分市場產(chǎn)品的價值定位業(yè)務(wù)模型和競爭手段 由業(yè)務(wù)單位填寫關(guān)鍵數(shù)據(jù)和分析 SVA010709SH 2000GB Process 3 23 未來五年戰(zhàn)略分析的具體內(nèi)容 具體內(nèi)容 議題 信息來源 行業(yè)重點 業(yè)務(wù)組合方向業(yè)務(wù)組合和企業(yè)調(diào)整舉措具體產(chǎn)品 市場舉措 進入哪些新業(yè)務(wù) 行業(yè) 原因 方式 退出哪些行業(yè) 原因 退出方式 營業(yè)本部業(yè)務(wù)發(fā)展側(cè)重點及所需資源下屬公司的關(guān)閉 停業(yè) 合并 出售下屬公司可能進行的合資 聯(lián)盟目標(biāo)地域 細(xì)分市場的供求分析關(guān)鍵購買因素分析價值定位的差異化方向銷售渠道和方式競爭和業(yè)務(wù)發(fā)展的可能模式 內(nèi)部分析外部信息分析外部咨詢內(nèi)部分析市場分析可能對象的建議書內(nèi)部分析外部信息分析市場分析外部咨詢 SVA010709SH 2000GB Process 3 24 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板 5 7 1 5 1 經(jīng)營目標(biāo) 分產(chǎn)品 業(yè)務(wù) 戰(zhàn)略舉措 2001 2002 2003 2004 2005 銷售收入銷售量市場規(guī)模預(yù)測市場份額價格市場最高價格與最高價格差距銷售成本單位成本行業(yè)領(lǐng)先水平差距成本降低幅度銷售量銷售費用行業(yè)領(lǐng)先水平差距費用降低幅度 資料來源 麥肯錫分析 主要由業(yè)務(wù)單位和營業(yè)本部填寫 SVA010709SH 2000GB Process 3 25 經(jīng)營目標(biāo)具體內(nèi)容 具體內(nèi)容 議題 信息來源 銷售收入銷售成本銷售費用 市場規(guī)模及其年增長率預(yù)測目前主要競爭對手及其市場份額目前廣電的市場份額市場舉措可能獲得的份額增長目前廣電產(chǎn)品的價格主要競爭對手價格水平市場整體價格走勢產(chǎn)品成本曲線 反映行業(yè)平均水平 領(lǐng)先者水平 及生產(chǎn)規(guī)模對成本的影響 成本控制舉措可獲得的下降空間新技術(shù)可能獲得的成本下降空間目前銷售渠道效率和費用本行業(yè)銷售費用水平及走勢達到目標(biāo)銷量可能需要的渠道拓展和效率提高及其相應(yīng)費用 行業(yè)協(xié)會行業(yè)專家訪談行業(yè)分析文獻檢索運作企業(yè)行業(yè)協(xié)會行業(yè)專家訪談行業(yè)分析運作企業(yè)行業(yè)專家訪談行業(yè)分析運作企業(yè) SVA010709SH 2000GB Process 3 26 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板 5 7 1 5 2 財務(wù)目標(biāo) 銷售收入成本費用稅息前利潤所得稅稅息后利潤折舊資本性支出運營資本變動 現(xiàn)金流 2001 2002 2003 2004 2005 投資資本回報率 業(yè)務(wù)單位 營業(yè)本部和股份公司公司三個層面分別填報 逐級匯總 平衡調(diào)整 SVA010709SH 2000GB Process 3 27 財務(wù)分析及價值評估具體內(nèi)容 具體內(nèi)容 議題 信息來源 產(chǎn)業(yè)經(jīng)營效益指標(biāo)投資資本回報率新業(yè)務(wù)機會價值分析價值評估 單位產(chǎn)量利潤單位產(chǎn)量成本 分解 產(chǎn)能各營業(yè)本部營業(yè)利潤率 分解 營運資本周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率本公司在新業(yè)務(wù)的銷售 成本及利潤預(yù)測經(jīng)營及投資現(xiàn)金流量測算投資計劃預(yù)期的第一年樂觀及保守經(jīng)營狀況詳細(xì)分析今后五年經(jīng)營狀況估計五年凈現(xiàn)值計算每種價值評估方案背后的詳細(xì)假設(shè)投資資本回報率與加權(quán)資本成本比較營業(yè)本部未來5年 10年自由現(xiàn)金流量營業(yè)本部凈現(xiàn)值 運作企業(yè)財務(wù)部門協(xié)助財務(wù)部門協(xié)助 SVA010709SH 2000GB Process 3 28 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板 1 6 主要資源需求 財務(wù)資源資本額資本來源 2001 2002 2003 2004 2005 人力資源人才需求人才來源 其它資源 業(yè)務(wù)單位 營業(yè)本部和股份公司公司三個層面分別填報 逐級匯總 平衡調(diào)整 SVA010709SH 2000GB Process 3 29 主要資源需求預(yù)測的具體內(nèi)容 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 資本需求 固定資產(chǎn)投資資金要求預(yù)測的融資計劃及成本各種融資渠道及方案的吸引力評價揭示可能導(dǎo)致資本需求變化的情形及條件投資計劃實施的時間建議 財務(wù)部門協(xié)助 其他資源要求 其他資源要求的預(yù)測 如外部咨詢 高級管理層時間 項目領(lǐng)導(dǎo)人才 勞動力及行政支持 其他資源成本的詳細(xì)預(yù)測 其他部門及人力資源部門協(xié)助 SVA010709SH 2000GB Process 3 30 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板 1 7 與前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異總結(jié) 本年戰(zhàn)略規(guī)劃同上一年的差異 差異解釋 SVA010709SH 2000GB Process 3 31 公司前一年戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)差異的具體內(nèi)容 具體內(nèi)容 差異分析改進方法 目標(biāo)達成情況總覽目標(biāo)未達成差異分析重大差異 超出與不足 原因檢討提出對今年度目標(biāo)設(shè)定方法的修正提出對重大差異應(yīng)負(fù)責(zé)單位 人員 的處理建議 內(nèi)部分析行業(yè)信息 主要成果廣電股份前一年戰(zhàn)略目標(biāo)差異 議題 信息來源 SVA010709SH 2000GB Process 3 32 營業(yè)本部戰(zhàn)略質(zhì)詢會 會議議程及目的 會議目的 為股份公司設(shè)定未來五年發(fā)展藍(lán)圖的最重要管理會議 對各營業(yè)本部及下屬業(yè)務(wù)單位的戰(zhàn)略規(guī)劃進行質(zhì)詢 提出修改意見 以確保其嚴(yán)謹(jǐn)性及可行性 會議議程 議題股份公司總經(jīng)理介紹公司總體戰(zhàn)略方向及其目標(biāo)戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理介紹公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃 初稿 戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理宣布會議規(guī)則各營業(yè)本部呈報營業(yè)本部 業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略規(guī)劃 接受與會人員質(zhì)詢戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理總結(jié)發(fā)言 介紹修正后的公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃 明確各營業(yè)本部需修改的要點及時間表股份公司總經(jīng)理總結(jié) 宣布閉會 時間 小時 1 1 5 4X3 1 0 515小時 參加人員 股份公司總經(jīng)理 戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理 公司財務(wù)負(fù)責(zé)人 人力資源部經(jīng)理 營業(yè)本部部長 及各營業(yè)本部下屬業(yè)務(wù)單位總經(jīng)理 只在質(zhì)詢本單位規(guī)劃時出席 時間 一天半 在公司以外的會議地點 以避免干擾 SVA010709SH 2000GB Process 3 33 營業(yè)本部戰(zhàn)略質(zhì)詢會 會議規(guī)則 需提前準(zhǔn)備的材料 材料戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理下達的會議議程及規(guī)則 材料要求戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理下達的公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃 初稿 各營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃 提前期3周4 5周2周 會議規(guī)則 各營業(yè)本部及業(yè)務(wù)單位的呈報材料圖表一律用標(biāo)準(zhǔn)格式質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)質(zhì)詢對事 不對人與會人員對各營業(yè)本部規(guī)劃有質(zhì)詢權(quán) 股份公司總經(jīng)理對修正要求有最終決定權(quán) 會后后續(xù)活動 戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理總結(jié) 分發(fā)會議上關(guān)于各營業(yè)本部規(guī)劃修改要求的要點 規(guī)劃完成時間表責(zé)成修改 戰(zhàn)略發(fā)展部跟蹤進度 股份公司總經(jīng)理最終審批 SVA010709SH 2000GB Process 3 34 戰(zhàn)略質(zhì)詢會中高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注的重點 質(zhì)詢問題舉例 1 3 戰(zhàn)略目標(biāo) 重要發(fā)展戰(zhàn)略的目標(biāo)如何設(shè)定的 市場競爭目標(biāo) 如 市場份額 價格指 如何 運作目標(biāo) 如 產(chǎn)能使用 產(chǎn)出良率 如何 管理人員能力開發(fā)目標(biāo) 這些戰(zhàn)略目標(biāo)的加總是否能達成股份公司總體的目標(biāo) 這些目標(biāo)的積極程度如何 能幫助我們?nèi)〉煤畏N市場定位 財務(wù)分析是否支持戰(zhàn)略規(guī)劃的設(shè)想 現(xiàn)金流可行嗎 回報率高過資本成本嗎 使用哪些預(yù)測假設(shè) 行業(yè)發(fā)展前景看法的根據(jù)是什么 競爭者的看法呢 對風(fēng)險的考慮是否完全 充分 有無好的對策 最差的結(jié)局是什么 對此考慮與準(zhǔn)備是否充分 可行性 需要哪些資源 內(nèi) 外部 才能實行所設(shè)定的戰(zhàn)略目標(biāo) 今年對成本控制的具體方案是什么 按資源投入的需求判斷 這個項目的回報率如何 資源需求 SVA010709SH 2000GB Process 3 35 戰(zhàn)略質(zhì)詢會中高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注的重點 質(zhì)詢問題舉例 2 3 市場的規(guī)模多大 全市場的總銷售量 金額是多少 市場是在成長還是衰退 影響供給與需求的主要變數(shù)是什么 主要驅(qū)動行業(yè)成長的因素是什么 市場 我們對顧客需求的了解是什么 決定購買的主要原因 誰作決定 對產(chǎn)品 服務(wù)品質(zhì)的要求如何 我們的產(chǎn)品 服務(wù)一般如何被顧客使用 我們的顧客如何細(xì)分 目標(biāo)細(xì)分市場有何特殊需求 市場對顧客的需求有哪些還不能滿足的 我們?nèi)绾芜x定目標(biāo)客戶群 競爭對手所選定的目標(biāo)客戶群是誰 為什么 我們的成本結(jié)構(gòu)是如何的 競爭者與我們比較如何 我們目標(biāo)中的市場占有率是否過于樂觀 客戶 競爭 SVA010709SH 2000GB Process 3 36 戰(zhàn)略質(zhì)詢會中高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注的重點 質(zhì)詢問題舉例 3 3 價值定位 我們的產(chǎn)品和服務(wù)對顧客有什么利益 為他們解決什么問題 產(chǎn)品本身有何特色 運用的技術(shù)與客戶所感受到的特色 產(chǎn)品的周邊服務(wù) 如 運送 集后服務(wù) 有何特色 與競爭對手相比 我們的產(chǎn)品特色如何 客戶使用我們的產(chǎn)品和服務(wù)要支付哪些成本 直接購入價格與日后維修等 如使用競爭對手的產(chǎn)品呢 比較客戶可得到的好處與成本 我們比競爭對手有何優(yōu)勢 我們的價值定位可以經(jīng)得住市場考驗嗎 有沒有評估過其他更好的定位 我們的價值定位是否完全切合目標(biāo)客戶群的需求 我們使用資源的方式夠不夠有效率 還考慮過哪些更經(jīng)濟的方式而能達到幾乎相同的效果 我們的人員技能是否足以支持戰(zhàn)略舉措的要求 如果不夠 如何加強 下屬業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人歷年的達標(biāo)記錄如何 是否總是過于樂觀或過于保守 需要上級領(lǐng)導(dǎo)加強管控還是放手經(jīng)營 資源要求與自身能力 SVA010709SH 2000GB Process 3 37 戰(zhàn)略規(guī)劃流程經(jīng)營計劃 預(yù)算流程人力資源業(yè)績管理流程 SVA010709SH 2000GB Process 3 38 經(jīng)營計劃 預(yù)算流程的目的及原則 目的 將戰(zhàn)略規(guī)劃的當(dāng)年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一個詳細(xì)的經(jīng)營計劃以及相應(yīng)的財務(wù)預(yù)算計劃 作為股份公司最高領(lǐng)導(dǎo)和營業(yè)本部 下屬業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)之間的 業(yè)績合同 股份公司領(lǐng)導(dǎo)通過對各營業(yè)本部 下屬業(yè)務(wù)單位經(jīng)營 預(yù)算計劃的嚴(yán)格質(zhì)詢和考核 指導(dǎo)各營業(yè)本部 下屬業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營運作 原則 股份公司制定業(yè)績的期望指標(biāo) 由總經(jīng)理通過對各營業(yè)本部 下屬業(yè)務(wù)單位經(jīng)營計劃的嚴(yán)格挑戰(zhàn)和質(zhì)詢保證業(yè)績指標(biāo)的合理性和可操作性經(jīng)營 預(yù)算計劃提供明確的經(jīng)營及財務(wù)業(yè)績目標(biāo) 以作為營業(yè)本部 下屬業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人業(yè)績考核的依據(jù)營業(yè)本部及其下屬業(yè)務(wù)單位根據(jù)預(yù)算計劃掌握相應(yīng)資源 人力 財務(wù) 的支配權(quán)和決定權(quán) SVA010709SH 2000GB Process 3 39 廣電需要建立一套以事實為依據(jù) 自上而下 自下而上的經(jīng)營計劃 預(yù)算制定過程 自上而下的期望值 自下而上的計劃 匯總 質(zhì)詢 考核 重新調(diào)查 一致的 有約束力的指標(biāo) 公司總體計劃及財務(wù)目標(biāo) 終端設(shè)備營業(yè)本部 網(wǎng)絡(luò)設(shè)備營業(yè)本部 綜合業(yè)務(wù)營業(yè)本部 終端設(shè)備營業(yè)本部計劃及財務(wù)目標(biāo) 切合實際 實施性強以戰(zhàn)略計劃為基礎(chǔ)樂于采納下屬業(yè)務(wù)單位的合理建議經(jīng)常跟蹤考核 以市場為起點 以事實為基礎(chǔ) 并富有挑戰(zhàn)性營業(yè)本部牽頭 業(yè)務(wù)單位積極參與市場營銷提供事實依據(jù)有具體的行動方案來支持計劃 金星 銷售中心 數(shù)字音像 億人 SVA010709SH 2000GB Process 3 40 經(jīng)營計劃 預(yù)算流程 按本單位規(guī)劃的第一年目標(biāo)和營業(yè)本部期望目標(biāo) 起草預(yù)算 2 1 2 6 c 股份公司總經(jīng)理 股份公司財務(wù)中心 營業(yè)本部負(fù)責(zé)人 董事會 集團 根據(jù)公司業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃 設(shè)定財務(wù)業(yè)績期望目標(biāo) 下達期望業(yè)績指標(biāo) 經(jīng)營 預(yù)算計劃的起草 匯總 質(zhì)詢 修正經(jīng)營 預(yù)算計劃 經(jīng)營 預(yù)算計劃的最終確定 季度 年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計劃修訂 分解 初定各營業(yè)本部的期望財務(wù)業(yè)績指標(biāo) 下達年度預(yù)算編制指導(dǎo)思想和要求 匯總各營業(yè)本部經(jīng)營 預(yù)算計劃 提出初步調(diào)整意見 提供分析技術(shù)支持 股份公司預(yù)算質(zhì)詢會 批準(zhǔn)預(yù)算計劃 匯總修正后各營業(yè)本部計劃 形成股份公司經(jīng)營預(yù)算計劃 2 1 2 6 a 陳述營業(yè)本部經(jīng)營預(yù)算計劃 形成營業(yè)本部經(jīng)營預(yù)算計劃 2 1 2 6 b 按需要參與質(zhì)詢會 修正營業(yè)本部計劃 2 1 2 6 b 每月匯總 分析各營業(yè)本部和主要業(yè)務(wù)單位計劃完成情況 匯報明顯業(yè)績差異 見2 7 指導(dǎo) 核準(zhǔn) 下屬業(yè)務(wù)單位財務(wù) 計劃部門 實際業(yè)績和計劃差異過大時進行干預(yù) 批準(zhǔn)預(yù)算計劃 業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人 指導(dǎo)核準(zhǔn) 匯總分析 初步修改意見 修正業(yè)務(wù)單位預(yù)算 2 1 2 6 c 季度 年度營業(yè)本部業(yè)績考核會 季度 年度業(yè)務(wù)單位業(yè)績考核會 按需要參與考核會 審批 實行事業(yè)部制后 由事業(yè)部財務(wù)部門驅(qū)動本事業(yè)部經(jīng)營計劃 預(yù)算流程 SVA010709SH 2000GB Process 3 41 經(jīng)營計劃 預(yù)算流程 遠(yuǎn)景期 按本事業(yè)部規(guī)劃的第一年目標(biāo)和公司期望目標(biāo) 起草預(yù)算 2 1 2 6 b 股份公司總經(jīng)理 股份公司財務(wù)中心 事業(yè)部負(fù)責(zé)人 董事會 集團 根據(jù)公司業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃 設(shè)定財務(wù)業(yè)績期望目標(biāo) 下達期望業(yè)績指標(biāo) 經(jīng)營 預(yù)算計劃的起草 匯總 質(zhì)詢 修正經(jīng)營 預(yù)算計劃 經(jīng)營 預(yù)算計劃的最終確定 季度 年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計劃修訂 分解 初定各營業(yè)本部的期望財務(wù)業(yè)績指標(biāo) 下達年度預(yù)算編制指導(dǎo)思想和要求 匯總各營業(yè)本部經(jīng)營 預(yù)算計劃 提出初步調(diào)整意見 提供分析技術(shù)支持 股份公司預(yù)算質(zhì)詢會 批準(zhǔn)預(yù)算計劃 匯總修正后各營業(yè)本部計劃 形成股份公司經(jīng)營預(yù)算計劃 2 1 2 6 a 陳述營業(yè)本部經(jīng)營預(yù)算計劃 修正營業(yè)本部計劃 2 1 2 6 b 指導(dǎo) 批準(zhǔn)預(yù)算計劃 每月匯總 分析各事業(yè)部計劃完成情況 匯報明顯業(yè)績差異 見2 7 實際業(yè)績和計劃差異過大時進行干預(yù) 季度 年度事業(yè)部業(yè)績考核會 按需要參與考核會 事業(yè)部財務(wù)部 僅SVA網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)事業(yè)部下屬單位仍需制定本業(yè)務(wù)單位預(yù)算 再由事業(yè)部財務(wù)部門匯總 核準(zhǔn) 審批 每月匯總 分析各業(yè)務(wù)單位計劃完成情況 匯報明顯業(yè)績差異 見2 7 季度 年度業(yè)務(wù)單位業(yè)績考核會 按需要參與考核會 SVA010709SH 2000GB Process 3 42 2 1 2 6 a 股份公司經(jīng)營 預(yù)算計劃主要內(nèi)容 主要內(nèi)容 2 1a各營業(yè)本部 主要業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)經(jīng)營計劃及預(yù)算計劃主要前提假設(shè)2 2a主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計劃年度及月度銷售計劃分各營業(yè)本部主要業(yè)務(wù)單位主要產(chǎn)品2 3a為達到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)的主要經(jīng)營舉措 時間表 責(zé)任人及資源需求綜合營業(yè)本部及主要業(yè)務(wù)單位舉措股份公司層面的舉措 如公司品牌形象 政府關(guān)系 相應(yīng)的人力 技術(shù)支持 2 4a現(xiàn)計劃和總公司目標(biāo)要求之間的差異及填補缺口之具體舉措2 5a影響經(jīng)營計劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險 發(fā)生可能性 影響程度和防范舉措2 6a詳細(xì)的財務(wù)預(yù)算計劃 主要為各營業(yè)本部預(yù)算的匯總 1 損益表 2 資產(chǎn)負(fù)債表 3 現(xiàn)金流量表 4 資產(chǎn)質(zhì)量控制預(yù)算 5 費用預(yù)算 6 投資及投資收益預(yù)算 7 固定資產(chǎn)預(yù)算 8 貸款規(guī)模預(yù)算 SVA010709SH 2000GB Process 3 43 2 1 2 6 b 營業(yè)本部經(jīng)營 預(yù)算計劃主要內(nèi)容 主要內(nèi)容 2 1b營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)經(jīng)營計劃及預(yù)算計劃主要前提假設(shè)2 2b主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計劃年度及月度銷售計劃主要業(yè)務(wù)單位主要產(chǎn)品2 3b為達到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)的主要經(jīng)營舉措 時間表 責(zé)任人及資源需求主要新業(yè)務(wù) 產(chǎn)品的開發(fā)主要營銷 生產(chǎn) 采購 服務(wù)舉措營業(yè)本部層次的舉措 包括整合營銷 采購 生產(chǎn)調(diào)度等跨部門的協(xié)調(diào)舉措 如轉(zhuǎn)移價格 相應(yīng)的人力 技術(shù)支持 2 4b現(xiàn)計劃和營業(yè)本部目標(biāo)要求之間的差異及填補缺口之具體舉措2 5b影響經(jīng)營計劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險 發(fā)生可能性 影響程度和防范舉措2 6b詳細(xì)的財務(wù)預(yù)算計劃 主要為下屬業(yè)務(wù)單位預(yù)算的匯總 1 損益表 2 資產(chǎn)負(fù)債表 3 現(xiàn)金流量表 4 資產(chǎn)質(zhì)量控制預(yù)算 5 費用預(yù)算 6 投資及投資收益預(yù)算 7 固定資產(chǎn)預(yù)算 8 貸款規(guī)模預(yù)算 SVA010709SH 2000GB Process 3 44 2 1 2 6 c 下屬業(yè)務(wù)單位經(jīng)營 預(yù)算計劃主要內(nèi)容 主要內(nèi)容 2 1c本業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)各產(chǎn)品市場 份額 增長速度 價位新產(chǎn)品的投放時間表經(jīng)營計劃及預(yù)算計劃主要前提假設(shè)2 2c主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計劃年度及月度銷售計劃分產(chǎn)品 型號分地域產(chǎn)量 銷量 銷售額 資金回籠率等2 3c為達到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)的主要經(jīng)營舉措 時間表 責(zé)任人及資源需求新業(yè)務(wù) 產(chǎn)品的開發(fā)市場及客戶的開拓生產(chǎn) 采購 服務(wù)舉措相應(yīng)的人力 技術(shù)支持 2 4c現(xiàn)計劃和目標(biāo)要求之間的差異及填補缺口之具體舉措2 5c影響經(jīng)營計劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險 發(fā)生可能性 影響程度和防范舉措2 6c詳細(xì)的財務(wù)預(yù)算計劃 1 損益表 2 資產(chǎn)負(fù)債表 3 現(xiàn)金流量表 4 資產(chǎn)質(zhì)量控制預(yù)算 5 費用預(yù)算 6 投資及投資收益預(yù)算 7 固定資產(chǎn)預(yù)算 8 貸款規(guī)模預(yù)算 SVA010709SH 2000GB Process 3 45 不同層面經(jīng)營 預(yù)算計劃內(nèi)容側(cè)重點各有不同 a 股份公司側(cè)重點 b 營業(yè)本部側(cè)重點 c 業(yè)務(wù)單位側(cè)重點 2 1戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述2 2主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計劃2 3主要經(jīng)營舉措 時間表及資源2 4計劃與目標(biāo)差異及缺口補償措施2 5風(fēng)險分析及防范措施2 6財務(wù)預(yù)算計劃 匯總各營業(yè)本部 主要業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述 進行合理平衡 調(diào)整按業(yè)務(wù)條塊 產(chǎn)品線匯總各營業(yè)本部和主要業(yè)務(wù)單位業(yè)績指標(biāo)和計劃根據(jù)當(dāng)前經(jīng)營活動重點確定公司關(guān)鍵指標(biāo)綜合 統(tǒng)籌各營業(yè)本部和主要業(yè)務(wù)單位的舉措關(guān)鍵新業(yè)務(wù)投資舉措在股份公司層面開展全局性工作匯總并綜合各營業(yè)本部 業(yè)務(wù)單位的計劃 以及新投資計劃 與公司目標(biāo)進行比較對營業(yè)本部和業(yè)務(wù)單位的計劃進行合理提升要求匯總 評估各營業(yè)本部的風(fēng)險分析 提出綜合防范方案和措施主要為各營業(yè)本部預(yù)算計劃的匯總 匯總各下屬業(yè)務(wù)單位規(guī)劃及第一年的目標(biāo) 進行合理調(diào)整 努力達到股份公司的目標(biāo)要求按業(yè)務(wù)單位 產(chǎn)品線匯總各營業(yè)本部和主要業(yè)務(wù)單位業(yè)績指標(biāo)和計劃根據(jù)當(dāng)前經(jīng)營活動重點確定營業(yè)本部關(guān)鍵指標(biāo)綜合 統(tǒng)籌下屬單位的舉措在營業(yè)本部層面開展整合 協(xié)調(diào) 進一步發(fā)揮規(guī)模 協(xié)同效應(yīng)匯總并綜合下屬業(yè)務(wù)單位的計劃與營業(yè)本部目標(biāo)進行比較 進一步提出整合 調(diào)整舉措?yún)R總 評估下屬業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險分析 提出綜合防范方案和措施主要為下屬業(yè)務(wù)單位預(yù)算計劃的匯總 細(xì)化 分解本業(yè)務(wù)單位第一年目標(biāo) 落實到具體的產(chǎn)品 區(qū)域 細(xì)分市場業(yè)績指標(biāo)和計劃按產(chǎn)品 型號 地域市場進一步細(xì)化按月具體落實銷量 利潤 資金 以及費用和成本計劃圍繞本單位主營業(yè)務(wù) 提出具體產(chǎn)品 市場和競爭舉措比較現(xiàn)有計劃和第一年規(guī)劃目標(biāo) 提出一些非常規(guī)或風(fēng)險較高的舉措 及相應(yīng)的得失分析根據(jù)經(jīng)營活動影響關(guān)鍵因素進行風(fēng)險分析 提出防范方案和措施根據(jù)本單位經(jīng)營計劃制定詳細(xì) 準(zhǔn)確的財務(wù)預(yù)算報表 SVA010709SH 2000GB Process 3 46 預(yù)算計劃報告樣板 第一年戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)銷售收入生產(chǎn)成本毛利費用稅息前營業(yè)收益現(xiàn)金流投資需求投資資本回報率 2 1a 戰(zhàn)略規(guī)劃概述 終端設(shè)備營業(yè)本部 網(wǎng)絡(luò)設(shè)備營業(yè)本部 綜合業(yè)務(wù)營業(yè)本部 預(yù)算計劃基本前提假設(shè) 總計 SVA010709SH 2000GB Process 3 47 預(yù)算計劃報告樣板 目標(biāo)細(xì)分 銷售收入終端設(shè)備本部網(wǎng)絡(luò)設(shè)備本部綜合業(yè)務(wù)本部生產(chǎn)成本終端設(shè)備本部網(wǎng)絡(luò)設(shè)備本部綜合業(yè)務(wù)本部毛利終端設(shè)備本部網(wǎng)絡(luò)設(shè)備本部綜合業(yè)務(wù)本部費用銷售費用終端設(shè)備本部網(wǎng)絡(luò)設(shè)備本部行政管理費用終端設(shè)備本部網(wǎng)絡(luò)設(shè)備本部綜合業(yè)務(wù)本部公司總部稅息前營業(yè)收益投資需求終端設(shè)備本部網(wǎng)絡(luò)設(shè)備本部綜合業(yè)務(wù)本部總部新業(yè)務(wù)投資 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 2 2a 股份公司主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)計劃 總計 SVA010709SH 2000GB Process 3 48 預(yù)算計劃報告樣板 銷售收入單位價格分品種分渠道分地域銷量分品種分渠道分地域生產(chǎn)成本分品種單位成本分品種銷量毛利費用銷售費用行政管理費用稅息前營業(yè)收益流動資產(chǎn)現(xiàn)金應(yīng)收帳款庫存流動負(fù)債短期貸款應(yīng)付帳款流動資金固定資產(chǎn)投資需求 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 2 2b c 營業(yè)本部 業(yè)務(wù)單位主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)計劃 總計 SVA010709SH 2000GB Process 3 49 預(yù)算計劃報告樣板 目標(biāo) 2 3 戰(zhàn)略目標(biāo)實施具體時間表 舉措 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 時間表 月份 負(fù)責(zé)人 部門 SVA010709SH 2000GB Process 3 50 預(yù)算計劃報告樣板 現(xiàn)有舉措目標(biāo) 2 4 差異分析 公司設(shè)定目標(biāo) 差異解釋 差異彌補方式 差異 SVA010709SH 2000GB Process 3 51 預(yù)算計劃報告樣板 2 5 預(yù)算實施風(fēng)險及規(guī)避方法 主要風(fēng)險 規(guī)避方式 風(fēng)險來源 SVA010709SH 2000GB Process 3 52 投資項目的財務(wù)預(yù)算表 預(yù)算計劃報告樣板 損益表 2000預(yù)算 2000預(yù)計 2001預(yù)算 銷售收入 銷售成本銷售毛利 經(jīng)營費用 其他利潤 收入 管理費用 財務(wù)費用稅前利潤 所得稅凈利潤 營業(yè)額 收入預(yù)算表 經(jīng)營項目 重要項目營業(yè)額 收入預(yù)算細(xì)表 管理費用預(yù)算表 財務(wù)費用預(yù)算表 資產(chǎn)狀況預(yù)算表 投資和投資收益預(yù)算表 固定資產(chǎn)預(yù)算表 資產(chǎn)負(fù)債平衡表 現(xiàn)金流量表 資金需求預(yù)算表 主要表格 輔助表格 2000預(yù)算 2000預(yù)計 2001預(yù)算 2 6 財務(wù)預(yù)算計劃 應(yīng)附詳細(xì)財務(wù)預(yù)算表 SVA010709SH 2000GB Process 3 53 經(jīng)營計劃 預(yù)算流程的基礎(chǔ)分析 主要內(nèi)容 根據(jù)整體市場情況 制定總體市場份額和銷量目標(biāo)銷售價格預(yù)測提出具體市場舉措預(yù)測這些市場舉措可能帶來的效應(yīng)根據(jù)上兩個年度有關(guān)報表分析預(yù)算目標(biāo)歷史完成情況 修正下一年度銷售預(yù)測 銷售預(yù)測 分析上一年度有關(guān)報表制定總體成本目標(biāo) 通常是營業(yè)收入的百分比 根據(jù)下一年度的銷售預(yù)測和成本目標(biāo) 制定各項運營成本匯總具體市場舉措及成本舉措 從而確定成本預(yù)算 預(yù)測行業(yè)走勢和市場需求根據(jù)公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃 提出固定資產(chǎn)投資需求起草初步的 詳細(xì)的投資計劃進行可行性分析根據(jù)盈利目標(biāo)來調(diào)整計劃 運營成本 資本投資 SVA010709SH 2000GB Process 3 54 經(jīng)營計劃 預(yù)算流程的基礎(chǔ)分析 銷售預(yù)測 主要活動 最終成果 負(fù)責(zé) 參與部門 分析企業(yè)自身現(xiàn)狀和市場情況 根據(jù)去年的業(yè)績 制定總體市場份額目標(biāo)根據(jù)自身戰(zhàn)略重點和優(yōu)勢 把總體市場份額細(xì)分到不同細(xì)分市場 客戶群選定重點目標(biāo)細(xì)分市場 客戶群強化有針對性的價值定位 設(shè)計相應(yīng)的產(chǎn)品和服務(wù)新建和改善銷售渠道策略考慮各項市場 產(chǎn)品舉措的相應(yīng)財務(wù) 人力和技術(shù)要求預(yù)測每項產(chǎn)品和市場舉措能帶來的收入和所需投入 計算凈現(xiàn)值進行敏感性分析根據(jù)結(jié)果優(yōu)先排序綜合市場份額目標(biāo) 市場舉措的收入初步確定下一年度銷售目標(biāo)統(tǒng)計分析訂單情況 修正下一年銷售目標(biāo)根據(jù)上兩個年度有關(guān)報表分析預(yù)算目標(biāo)歷史完成情況 修正下一年度銷售目標(biāo) 業(yè)務(wù)單位營銷銷售部門業(yè)務(wù)單位營銷銷售部門業(yè)務(wù)單位營銷銷售部門業(yè)務(wù)單位營銷銷售部門業(yè)務(wù)單位財務(wù)部門 市場概況產(chǎn)品市場份額預(yù)測表產(chǎn)品 市場舉措表產(chǎn)品 市場舉措投入產(chǎn)出分析產(chǎn)品和市場舉措優(yōu)先排序表各舉措的風(fēng)險分析下一年度銷售預(yù)測表 內(nèi)容 分析市場情況 確定市場份額目標(biāo)提出具體的產(chǎn)品 市場舉措產(chǎn)品和市場舉措可行性分析制定銷售目標(biāo) SVA010709SH 2000GB Process 3 55 經(jīng)營計劃 預(yù)算流程的基礎(chǔ)分析 運營成本 主要活動 最終成果 負(fù)責(zé) 參與部門 分析前兩個年度損益表和資產(chǎn)負(fù)債表確認(rèn)損益表中各項成本驅(qū)動因素計算上兩個年度運營成本占收入的百分比根據(jù)市場 技術(shù)的發(fā)展趨勢 制定目標(biāo)運營成本占收入的百分比根據(jù)下一年度的銷售預(yù)測和運營成本占收入的百分比確定總體成本目標(biāo)根據(jù)各項成本的驅(qū)動因素和各項成本占總收入的百分比進行計算提出并分析控制成本的具體舉措根據(jù)各市場舉措及成本舉措 參照總目標(biāo)修訂有關(guān)各項成本 業(yè)務(wù)單位財務(wù)部門業(yè)務(wù)單位財務(wù)部門業(yè)務(wù)單位生產(chǎn)部門業(yè)務(wù)單位采購部門業(yè)務(wù)單位財務(wù)部門各業(yè)務(wù)單位財務(wù)部門 上兩年度財務(wù)報表分析總體成本目標(biāo)初步成本預(yù)測表最終下一年度成本預(yù)測表 內(nèi)容 分析上兩個年度有關(guān)報表制定總體成本目標(biāo)制定具體各項運營成本綜合各因素確定預(yù)算成本 SVA010709SH 2000GB Process 3 56 經(jīng)營計劃 預(yù)算流程的基礎(chǔ)分析 資本投資 主要活動 最終成果 負(fù)責(zé) 參與部門 根據(jù)企業(yè)銷售 生產(chǎn)能力和設(shè)備狀況 分析增加固定資產(chǎn)投資需求對各項投資需求進行優(yōu)先排序根據(jù)各項目所屬業(yè)務(wù)類型投資常規(guī) 以及自身投資項目所涉及市場 技術(shù)的特點起草初步的 詳細(xì)的項目投資計劃參照項目所屬行業(yè)慣例 初步提出投資資金分步到位計劃分析每個項目的投資回報 必要性及可行性根據(jù)分析對項目重新進行優(yōu)先排序匯總各投資計劃 公司總部財務(wù)中心根據(jù)年度資金盤子作出統(tǒng)籌建議 上報股份公司總經(jīng)理和管理委員會批復(fù)批準(zhǔn)后生成最終投資計劃下達項目投資任務(wù) 業(yè)務(wù)單位計劃部門公司戰(zhàn)略發(fā)展部相關(guān)營業(yè)本部業(yè)務(wù)單位計劃部門公司戰(zhàn)略發(fā)展部相關(guān)營業(yè)本部業(yè)務(wù)單位計劃部門公司戰(zhàn)略發(fā)展部相關(guān)營業(yè)本部公司戰(zhàn)略發(fā)展部相關(guān)營業(yè)本部 固定資產(chǎn)投資初步預(yù)算項目建議書可行性研究報告分析年度投資計劃表 內(nèi)容 預(yù)測固定資產(chǎn)投資需求制定各項目初步投資計劃可行性研究整體投資計劃的最終確定 SVA010709SH 2000GB Process 3 57 年度預(yù)算質(zhì)詢會 會議議程及目的 參加人員 總經(jīng)理 公司財務(wù)負(fù)責(zé)人 公司戰(zhàn)略發(fā)展部 及人力資源部門負(fù)責(zé)人 財務(wù)中心計劃預(yù)算相關(guān)人員 各營業(yè)本部部長 營業(yè)本部下屬主要業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人 只在質(zhì)詢本業(yè)務(wù)單位計劃時列席 時間 一天半至兩天 會議目的 對各營業(yè)本部和主要業(yè)務(wù)單位的年度經(jīng)營計劃及財務(wù)預(yù)算進行質(zhì)詢 提出修改意見 以確保各營業(yè)本部和主要業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營目標(biāo)有相當(dāng)?shù)母叨惹覍嶋H可行 并盡量保證公司總體經(jīng)營目標(biāo) 財務(wù)目標(biāo)實現(xiàn) 總經(jīng)理介紹公司總體財務(wù)目標(biāo)期望公司財務(wù)負(fù)責(zé)人介紹公司總體財務(wù)目標(biāo)及對各營業(yè)本部和主要業(yè)務(wù)單位的目標(biāo)期望公司財務(wù)負(fù)責(zé)人宣布會議規(guī)則各營業(yè)本部和主要業(yè)務(wù)單位呈報經(jīng)營 預(yù)算計劃 接受與會人員質(zhì)詢 明確修改方向公司財務(wù)負(fù)責(zé)人總結(jié)發(fā)言 明確各專業(yè)公司計劃修改完成時間表總經(jīng)理宣布閉會 0 5 會議議程 議題 時間 小時 1 12 1 0 515小時 SVA010709SH 2000GB Process 3 58 年度經(jīng)營計劃 預(yù)算質(zhì)詢會 會議資料及規(guī)則 會議規(guī)則 各營業(yè)本部和主要業(yè)務(wù)單位的呈報材料 圖表一律按要求格式并不超過10頁質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)質(zhì)詢對事 不對人與會人員對各營業(yè)本部和業(yè)務(wù)單位經(jīng)營計劃及預(yù)算有質(zhì)詢權(quán) 總經(jīng)理對目標(biāo)及預(yù)算有最終決定權(quán) 需提前準(zhǔn)備的材料 材料公司財務(wù)負(fù)責(zé)人下達會議議程及規(guī)則 材料要求各營業(yè)本部和業(yè)務(wù)單位經(jīng)營 預(yù)算計劃 經(jīng)營 預(yù)算計劃內(nèi)容 預(yù)算 預(yù)算計劃分析程序 提前期3周1周 會后后續(xù)活動 公司財務(wù)負(fù)責(zé)人總結(jié) 分發(fā)會議關(guān)于各營業(yè)本部和主要業(yè)務(wù)單位經(jīng)營計劃 預(yù)算的修改要求及時間表公司財務(wù)中心跟蹤計劃的修改 重新匯總 直至與公司要求達成一致 SVA010709SH 2000GB Process 3 59 每季度評估業(yè)務(wù)計劃的執(zhí)行 確定進度差距 制訂縮小差距的改進計劃 總經(jīng)理 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)跟蹤 季度評估 修正計劃 可隨時跟蹤業(yè)績指標(biāo)完成狀況 在出現(xiàn)較大偏差時干預(yù) 質(zhì)詢改進計劃并最終決定 計劃一經(jīng)制定 年中不可輕易改動 但總經(jīng)理有權(quán)在極端情況下調(diào)整計劃 上報本部門關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 分析部門進度差異 業(yè)務(wù)單位 頻率 每月 每季度 半年 SVA010709SH 2000GB Process 3 60 2 7月度業(yè)績報表和程序 資產(chǎn)負(fù)債平衡表 現(xiàn)金流量表 資金使用表 重要市場舉措完成表 月度業(yè)績匯報 匯總程序 工作 截止日期 各下屬業(yè)務(wù)單位完成各自的統(tǒng)計分析 每月X號 股份公司財務(wù)中心完成各營業(yè)本部及下屬業(yè)務(wù)單位情況匯總和總體分析回報 每月Y號 遞交總經(jīng)理和各級領(lǐng)導(dǎo) 月度管理委員會討論重大差距 季度考核會逐一考核 月度業(yè)績報表 損益表 計劃 實際 差距說明 銷售收入銷量價格銷售成本費用合計利潤流動資金應(yīng)收賬款庫存應(yīng)付賬款 差距 主要經(jīng)營指標(biāo) SVA010709SH 2000GB Process 3 61 季度 年度經(jīng)營業(yè)績考核會 會議議程及目的 參加人員 總經(jīng)理 副總經(jīng)理 公司財務(wù)負(fù)責(zé)人 財務(wù)中心預(yù)算人員 戰(zhàn)略發(fā)展部 人力資源部負(fù)責(zé)人 各營業(yè)本部和主要業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人 只在質(zhì)詢本業(yè)務(wù)單位計劃時列席 時間 季度考核 六 八小時年度考核 一天半 會議目的 對前一季度公司 各營業(yè)本部 以及主要業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營及財務(wù)計劃目標(biāo)完成情況進行考核 及時發(fā)現(xiàn)解決經(jīng)營中潛在問題 確保經(jīng)營 預(yù)算計劃的實現(xiàn) 或必要時修訂經(jīng)營 預(yù)算計劃 以適應(yīng)外部市場的變化 公司財務(wù)負(fù)責(zé)人介紹上季度公司總體目標(biāo)完成情況及主要差距 以及主要差距的來源逐一對各營業(yè)本部和主要業(yè)務(wù)單位的上季度計劃完成情況進行考核 揭示問題 責(zé)成解決公司財務(wù)負(fù)責(zé)人總結(jié)會議達成的需解決的問題 明確改進目標(biāo)總經(jīng)理總結(jié) 宣布閉會 1 會議議程 議題 時間 小時 4 0 5 0 5 6小時 SVA010709SH 2000GB Process 3 62 年度經(jīng)營計劃 預(yù)算質(zhì)詢會 會議資料及規(guī)則 會議規(guī)則 考核會是針對經(jīng)營業(yè)績 不是針對人各業(yè)務(wù)單元和各分公司對差距的認(rèn)識及解決方法準(zhǔn)備充分 并準(zhǔn)備相關(guān)