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天馬行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin ；QQ:1318241189；QQ群：175569632 黑龍江辰能集團(tuán)公司投資收益管理制度 第一條　為了加強(qiáng)集團(tuán)公司對(duì)投資收益的管理，規(guī)范投資企業(yè)利潤(rùn)分配行為，特制定本管理制度。 第二條　本制度所指的投資企業(yè)是指集團(tuán)公司全資子公司、控股子公司和參股公司；投資收益管理是指集團(tuán)公司以投資者的身份決定或參與上述投資企業(yè)的利潤(rùn)分配，并依據(jù)最終的分配決策收繳利潤(rùn)和進(jìn)行相關(guān)的帳務(wù)處理。 第三條　投資收益管理應(yīng)遵循下列原則 1．合法性原則：集團(tuán)公司應(yīng)依據(jù)《公司法》、《黑龍江辰能集團(tuán)章程》行使對(duì)投資企業(yè)的投資收益權(quán)； 2．規(guī)范性原則：一、利潤(rùn)分配方案的制定應(yīng)符合投資企業(yè)的決策程序；二、集團(tuán)公司通過(guò)外派董事行使股東的投資收益權(quán)；三、集團(tuán)公司的外派董事，在參與投資企業(yè)的利潤(rùn)分配決策中應(yīng)遵循集團(tuán)公司的決策意向，保證集團(tuán)公司的合法權(quán)益； 3．集團(tuán)利益最大化原則：對(duì)投資企業(yè)的投資收益管理應(yīng)以實(shí)現(xiàn)集團(tuán)利益最大化為目標(biāo)，并與集團(tuán)公司的總體發(fā)展戰(zhàn)略一致。 第四條　集團(tuán)公司對(duì)投資企業(yè)投資收益的管理辦法，按集團(tuán)公司在投資企業(yè)的持股比例確定： 1．全資子公司的利潤(rùn)全額上交。該子公司如需追加投資，由集團(tuán)公司決定； 2．控股子公司利潤(rùn)分配預(yù)案由子公司提出，經(jīng)過(guò)子公司綜合部門由集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)管理部會(huì)同財(cái)務(wù)審計(jì)部討論并形成決策意向，上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理同意后由外派董事在股東會(huì)上行使表決權(quán)； 3．參股公司的利潤(rùn)分配方案預(yù)案由參股公司提出，并由參股公司董事會(huì)或股東會(huì)通過(guò)。集團(tuán)公司外派董事應(yīng)在方案通過(guò)前將預(yù)案提交集團(tuán)公司，由集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)管理部會(huì)同財(cái)務(wù)審計(jì)部討論并形成決策意向，上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理同意后由外派董事在股東會(huì)上行使表決權(quán)，外派董事應(yīng)主動(dòng)了解其他股東的意圖，報(bào)告集團(tuán)公司總經(jīng)理，并按集團(tuán)公司的決策意向，主動(dòng)與有關(guān)股東協(xié)商，力爭(zhēng)最大限度地維護(hù)集團(tuán)公司的投資收益。 第五條　集團(tuán)公司對(duì)投資企業(yè)投資收益管理的職責(zé)分工： 1．集團(tuán)公司對(duì)投資企業(yè)利潤(rùn)分配方案的最終決策權(quán)在集團(tuán)公司總經(jīng)理。2．對(duì)全資子公司、控股子公司和參股公司利潤(rùn)分配的過(guò)程管理以經(jīng)營(yíng)管理部為主，財(cái)務(wù)審計(jì)部配合。 3．在控股子公司、參股公司董事會(huì)或股東會(huì)表決當(dāng)年利潤(rùn)分配方案之前，被投資企業(yè)應(yīng)提前15天向集團(tuán)公司報(bào)送分配預(yù)案；集團(tuán)公司對(duì)分配預(yù)案出具意見后，由外派董事按集團(tuán)公司的意見在子公司董事會(huì)或股東會(huì)上行使表決權(quán)。 第六條 本制度由經(jīng)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)解釋。 第七條 本管理制度自集團(tuán)公司董事會(huì)通過(guò),簽發(fā)之日起正式生效、實(shí)施。