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1、財 務(wù) 管 理 辦 法 第一章 總 則 第一條 為規(guī)范項目管理中的資金管理，加強內(nèi)部銀行管理及結(jié)算工作，提高財務(wù)管理監(jiān)控職能，保證資金運營質(zhì)量，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和集團公司財務(wù)管理制度，結(jié)合公司的實際情況及其管理要求，特制定北京城建一建設(shè)工程有限公司《財務(wù)管理辦法》(以下簡稱“本辦法”)。 第二條 本辦法適用北京城建一建設(shè)工程有限公司下屬各項目經(jīng)理部、專業(yè)分公司及機關(guān)各職能部門。 第二章 內(nèi)部銀行管理 第三條 機構(gòu)設(shè)置；公司在財會部設(shè)立內(nèi)部銀行，內(nèi)部銀行是公司賞金管理中心，為增強內(nèi)部銀行的權(quán)威性，協(xié)調(diào)各內(nèi)部單位之間的經(jīng)濟業(yè)務(wù)關(guān)系，促進內(nèi)部

2、銀行業(yè)務(wù)的順利開展，公司總經(jīng)理任行長，總會計師任副行長，內(nèi)部銀行內(nèi)設(shè)主任一名，工作人員由四至八人組成，內(nèi)部銀行業(yè)務(wù)納入公司財務(wù)工作統(tǒng)一管 理。 (一)公司董事會：審批公司對外投資、借貸、擔(dān)保、抵押等 重大經(jīng)濟決策。 (二)內(nèi)部銀行行長：執(zhí)行董事會決議，對內(nèi)部銀行管理承擔(dān) 領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 (三)內(nèi)部銀行副行長：審核并向董事會呈報公司資金計劃，監(jiān)督檢查內(nèi)部銀行的運行，對內(nèi)部銀行管理承擔(dān)具體責(zé)任。 (四)內(nèi)部銀行主任：對內(nèi)部銀行日常業(yè)務(wù)進行全面管理，提出公司資金收支計劃方案，審批公司規(guī)定權(quán)限內(nèi)的資金。 (五)開戶范圍及原則：公司所屬項目經(jīng)理部、專業(yè)分公司均

3、在內(nèi)部銀行開立“內(nèi)部賬戶”，用于施工生產(chǎn)及經(jīng)營活動支付業(yè)務(wù)。 公司范圍內(nèi)的一切資金結(jié)算必須通過內(nèi)部銀行辦理，內(nèi)部銀行信守“誰家的錢存入誰家的戶，誰家的錢誰家用，存貸款分別計息”的原則，公司不搞一平二調(diào)。資金余缺通過內(nèi)部銀行借貸解決。 第四條 會計科目：內(nèi)部銀行開戶單位必須按照財政部規(guī)定的會計制定法和公司有關(guān)設(shè)置和使用會計科目執(zhí)行。 (一)內(nèi)部銀行在集團內(nèi)部銀行的資金存款收付結(jié)算通過“銀行存款一內(nèi)部銀行存款”科目結(jié)算；向集團公司內(nèi)部銀行借用資金時，通過“其他應(yīng)付款一內(nèi)部銀行短期借款”科目核算： (二)內(nèi)部銀行設(shè)立“內(nèi)部往來—內(nèi)部存款—××項目部”、 “內(nèi)部往來

4、一內(nèi)部借款一××項目部”、“其他應(yīng)付款一項目承包費用”、“其他應(yīng)收款一承包成本差異”科目： (三)項目經(jīng)理部設(shè)立“內(nèi)部往來一內(nèi)部存款”、“內(nèi)部往來一內(nèi)部借款”、“其他應(yīng)收款—項目承包費用”、“其他應(yīng)付款—承包成本差異”科目：專業(yè)分公司設(shè)立“內(nèi)部往來一內(nèi)部存款”、“內(nèi)部往來—內(nèi)部借款”科目?！皟?nèi)部存款”賬戶作為“內(nèi)部借款賬產(chǎn)的備抵賬戶。 第五條 內(nèi)部銀行結(jié)算任務(wù)是：根據(jù)企業(yè)內(nèi)外經(jīng)濟往來合理 組織結(jié)算，并準確、及時、安全地辦理結(jié)算，保障結(jié)算活動正常 進行． 第六條 各單位和個人辦理結(jié)算必須遵守國家的法律、法規(guī) 和本辦法的各項規(guī)定。對外各項經(jīng)濟往來，除按國家現(xiàn)

5、金管理規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，都必須辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 第七條 內(nèi)部銀行票據(jù)：公司內(nèi)部銀行和集團內(nèi)部銀行統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)和結(jié)算憑證，按照規(guī)定正確填寫，字跡清楚，印章齊全，單位名稱寫明全稱，外單位和異地結(jié)算要寫明用逾、金額、省(自治區(qū)、直轄市)、縣(市)字樣收款單位開戶行全稱。 內(nèi)部銀行票據(jù)和結(jié)算憑證嚴禁自印，違者依照有關(guān)規(guī)定處理。 第八條 內(nèi)部銀行開戶的單位和個人辦理結(jié)算必須遵守下列結(jié)算原則： (一)遵守信用，履約付款； (二)誰家的錢進誰家的賬，由誰支配； (三)內(nèi)部銀行不墊款； (四)存貸計息。 第三章 內(nèi)部銀行收支

6、 第九條 內(nèi)部支票支付規(guī)定 (一)內(nèi)部支票是內(nèi)部銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托內(nèi)部銀行將款項支付給收款人的票據(jù)。 內(nèi)部支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票，現(xiàn)金支票只限于提取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)帳支票不能支取現(xiàn)金． (二)單位在本公司進行商品交易和勞務(wù)提供以及其他款項的結(jié)算均可使用內(nèi)部支票。 (三)單位在集團內(nèi)部各公司進行商品交易和勞務(wù)供應(yīng)以及其他款項的結(jié)算可憑原始憑證使用公司內(nèi)部支票委托內(nèi)部銀行用集團內(nèi)部支票進行結(jié)算。 (四)單位在集團以外同城或異地進行商品交易和勞務(wù)供應(yīng)以及其他款項的結(jié)算可憑原始憑證使用內(nèi)部支票經(jīng)內(nèi)部銀行審簽后委托集團內(nèi)部銀行進行結(jié)

7、算。 (五)內(nèi)部支票一律記名支票的起點為100元。內(nèi)部支票(包括外部支票)借付期為十天。 (六)簽發(fā)內(nèi)部支票應(yīng)使用碳素墨水填寫，未按規(guī)定填寫，被涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負責(zé)。 (七)支票大小金額、收款人(單位)、日期、限額不能更改。 (八)簽發(fā)人必須在內(nèi)部銀行賬戶余額內(nèi)按照規(guī)定簽發(fā)內(nèi)部支票。對簽發(fā)空頭支票或印章與預(yù)留印簽不符的支票，內(nèi)部銀行除退票外，按票面金額處以5％但不低于五十元的罰款．對屢次違規(guī)簽發(fā)支票，內(nèi)部銀行根據(jù)情節(jié)給予警告、通報批評、直至停止使用存款。借取外部支票前認真填寫“支票借取單”的限額，凡限額支票無特殊情況一律不允許超支。無特殊理由超支在1

8、00元以內(nèi)，技超支部分的10％予以罰款；超支200元以內(nèi)，按超額部分的20％處罰；超支500元以內(nèi)，按超額部分的40％處罰：超支500元以上，按超額部分的100％處罰。罰款由內(nèi)部銀行劃轉(zhuǎn)，分別由主管會計和支票使用人各承擔(dān)50％。 (九)收款人應(yīng)將受理的內(nèi)部轉(zhuǎn)帳支票連同填制的內(nèi)部銀行存款單送交內(nèi)部銀行，由內(nèi)部銀行進行內(nèi)外銀行“票據(jù)交換”，收妥后入賬。 (十)開戶單位憑現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金，須在內(nèi)部支票背面背書，經(jīng)有關(guān)人員簽認后，在核批額內(nèi)持票到內(nèi)部銀行提取現(xiàn)金。 (十一)外單位(或個人)持內(nèi)部支票換取外部支票時需交驗原始單據(jù)和合同以及內(nèi)部“支票借取單”，經(jīng)有關(guān)人員簽認后

9、方可辦理。 (十二)已簽發(fā)的現(xiàn)金支票遺失，可以向內(nèi)部銀行申請掛失．掛失前已經(jīng)支付，內(nèi)部銀行不予受理。己簽發(fā)的轉(zhuǎn)帳支票遺失，內(nèi)部銀行不予受理掛失，可請求收款人或內(nèi)外部銀行協(xié)助防范。 第十條 內(nèi)部開戶單位撤銷或停止帳戶，必須將全部剩余空白支票交回內(nèi)部銀行。 第十一條 外部托收、承付、轉(zhuǎn)付結(jié)算規(guī)定。 (一)外部托收承付由內(nèi)部銀行轉(zhuǎn)付結(jié)算是內(nèi)部銀行專用的結(jié)算方式。 (二)在內(nèi)部銀行開戶的單位委托承付水、電、電話、煤氣等結(jié)算．均可使用托收承付結(jié)算憑證。 (三)委托收款必須有合法的經(jīng)濟合同、原始憑證，在同城、異地均可辦理，不受金額起點的限制。 內(nèi)部單位商品交易、勞務(wù)費用、

10、分包工程款等費用結(jié)算一般不辦理托收承付結(jié)算，如遇特殊情況需要辦理托收承付結(jié)算業(yè)務(wù)必須由主管內(nèi)部銀行領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)后，經(jīng)收付雙方領(lǐng)導(dǎo)同意方可辦理結(jié)算。 （四）托收承付辦理人，要憑原始資料到內(nèi)部銀行填制托收承付單據(jù)，由內(nèi)部銀行負責(zé)內(nèi)外辦理結(jié)算，外部承付手續(xù)由內(nèi)部銀行委托集團內(nèi)部銀行辦理。 （五）托收承村轉(zhuǎn)付結(jié)算憑證，付款期為五天，付款人從內(nèi)部銀行發(fā)出付款通知的次日起。付款人在付款期未向銀行提出異議，銀行視為同意付款，內(nèi)部銀行將主動劃給收款人。如在付款期滿前，付款人通知內(nèi)部銀行提前付款，應(yīng)及時辦理劃款。 若付款人審查付款憑證和有關(guān)單據(jù)，發(fā)現(xiàn)有明顯的計算差錯，少付多付款項時，可

11、由付款人出具書面證明，內(nèi)部銀行據(jù)實予以劃款。 （六）拒絕付款。付款人審查有關(guān)單據(jù)后，對收款人委托收取的款項需要全部拒絕交付時，應(yīng)在付款期內(nèi)出具全部拒絕付款理由書，連同有關(guān)單據(jù)送交內(nèi)部銀行(集團內(nèi)部和外部銀行由內(nèi)部銀行轉(zhuǎn)送)，內(nèi)部銀行不負責(zé)審查拒付理由，將拒付款理由書和有關(guān)憑證單證退回收款單位，轉(zhuǎn)交收教人。需要部分拒絕付款的，應(yīng)出具部分拒絕付款理由書送內(nèi)部銀行，內(nèi)部銀行辦理部分劃款，并將部分拒絕付款理由書送給收款人單位轉(zhuǎn)交給收款人。 （七）無款支付。付款人在付款日期終了前如無足夠資金支付：全部款項，內(nèi)部銀行即視為無款支付，內(nèi)部銀行于次日上午，通知收款人在次日內(nèi)將收款人有關(guān)單據(jù)

12、全部退回。 第十二條 內(nèi)部銀行收付制度 （一）開戶單位辦理結(jié)算，必須嚴格遵守內(nèi)部銀行結(jié)算辦法的規(guī)定，不準出租、出借賬戶，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準套取內(nèi)部銀行信用。 （二）內(nèi)部銀行辦理結(jié)算，必須嚴格執(zhí)行結(jié)算辦法的規(guī)定，需要退回的結(jié)算憑證，必須及時退回，不準延誤、積壓結(jié)算憑證。不準挪用，截留客戶和外部銀行的結(jié)算資金。未收妥款項，不準簽支。不準拒絕受理開戶單位正常的結(jié)算業(yè)務(wù)。 第十三條 內(nèi)部銀行收付責(zé)任． （一）開戶單位辦理結(jié)算，由于填寫結(jié)算憑證有誤影響資金使用，票據(jù)和印章丟失的，由其自行負責(zé)。 （二）允許背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，因不獲付款而遭

13、退票時，持票人可以對出票人背書和其它債務(wù)人行使追索權(quán)，票據(jù)的各債權(quán)人負連帶責(zé)任。 第四章 資金使用審批程序 第十四條 采購材料用款審批程序 （一）物資供應(yīng)分公司統(tǒng)一對外結(jié)算的材料款：由物資供應(yīng)分公司根據(jù)月度施工生產(chǎn)用料計劃、結(jié)合內(nèi)部結(jié)算資金和財會部核定的往來資金定額，編制（月度材料采購用款計劃表），每月30日前上報財會部。財會部依據(jù)以收定支、誰收款誰先用、優(yōu)先組織材料供應(yīng)的原則審簽撥付資金，由物資供應(yīng)分公司統(tǒng)籌排。加工定貨的預(yù)付款，物資供應(yīng)分公司向財會部提供加工訂貨合同，財會部依據(jù)建設(shè)單位付款情況撥付資金。 (二)公司所屬單位自行采購、自行結(jié)算的材料(

14、非供應(yīng)分公司統(tǒng)一結(jié)算的材料)：付款單位提供收據(jù)、點驗單、必要的經(jīng)濟合同，經(jīng)物資管理部領(lǐng)導(dǎo)審批后由財會部審簽付款。 (三)自行采購勞保用品的結(jié)算：付款單位提供收據(jù)、點驗單，經(jīng)施工管理部負責(zé)勞保用品管理的責(zé)任人審批后，財會部審簽后付款。 第十五條 設(shè)備購置、大修及租賃款項審批程序 (一)設(shè)備購置：內(nèi)部銀行根據(jù)公司辦公會批準的年度設(shè)備置計劃安排資金，分項實施。每次設(shè)備購置前由設(shè)備管理部門提出報告，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)和總會計師審批。購置計劃之外的設(shè)備，須經(jīng)公司經(jīng)理審批。 (二)設(shè)備大修；因設(shè)備狀況及施工生產(chǎn)需要而大修設(shè)備的費用，必須由設(shè)備管理部門提出年度大修計劃，

15、經(jīng)理辦公會批準。每次大修經(jīng)公司總會計師審批后，由內(nèi)部銀行按審批意見支付。大修費在1萬元以上應(yīng)由經(jīng)理審批。 (三)日常中小型維修購置配件的結(jié)算： 付款單位提供收據(jù)點驗單，經(jīng)設(shè)備管理部領(lǐng)導(dǎo)審簽后付款。 (四)公司所屬單位自購不組固定資產(chǎn)的中小型機具： 使用單位提出書面申請，經(jīng)設(shè)備管理部和總會計師審批后支付，1萬元以上的設(shè)備需經(jīng)經(jīng)理批準． (五)管理用車輛租賃：根據(jù)公司施工生產(chǎn)需要，由租車單位提出報告，經(jīng)公司設(shè)備管理部、行政管理部同意，并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，由行政管理部小車隊簽訂有效租賃合同，井通過內(nèi)部銀行按合同支付。 (六)施工生產(chǎn)用機械租賃：因施工生產(chǎn)需

16、要租賃的施工機械、運輸設(shè)備由承租單位寫出書面申請，經(jīng)設(shè)備管理部和施工管理部門批準簽訂有關(guān)協(xié)議，財會部根據(jù)相關(guān)協(xié)議和機械設(shè)備使用單，經(jīng)設(shè)備管理部門簽認后據(jù)實支付。 第十六條 工資及勞務(wù)費開支審批程序 (一)職工工資；由經(jīng)營管理部門依據(jù)工資、獎金提取辦法提出各單位工資、獎金，提取數(shù)額經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財會部依據(jù)各單位存款及收款情況核發(fā)。 (二)兌現(xiàn)獎：超額盈利的兌現(xiàn)獎，經(jīng)營部門根據(jù)審計報告計算兌現(xiàn)額，及時上報辦公會審批，由財會部門掛帳反映，財會部依據(jù)工程款收取情況核發(fā)。 (三)工期獎；項目經(jīng)理部收取的工期獎在財務(wù)成果不虧損的情況下，按規(guī)定上交公司60％用于

17、集體福利，單位留用部分上報經(jīng)營部門核報經(jīng)理批準后財會部核發(fā)。項目經(jīng)理部虧損不準發(fā)放工期獎。 (四)工程質(zhì)量獎：由質(zhì)量管理部根據(jù)工程質(zhì)量獎罰辦法，寫出書面中請，經(jīng)總工程師、總會計師、經(jīng)理審批后，由財會部核發(fā)。 (五)公司職能部門依據(jù)公司管理辦法，對公司所屬單位獎罰，實行以罰定獎、?？顚Ｓ茫瑢懗鰰嫔暾垐蟾?，經(jīng)分管業(yè)務(wù)部門的公司領(lǐng)導(dǎo)和總會計師審批，5000元以上報請公司經(jīng)理審批，財會部依據(jù)審批報告及獎罰通知單劃撥。 (六)外包勞務(wù)費：財會部依據(jù)經(jīng)濟合同，分包工程款(預(yù))結(jié)算賬單，經(jīng)施工、質(zhì)量、經(jīng)營、勞務(wù)、財務(wù)管理部門簽認后支付。 第十七條 管理性費用開支審

18、批程序 (一)業(yè)務(wù)招待費 各單位(部門)確因生產(chǎn)經(jīng)營需要需招待工程甲方、監(jiān)理單位、質(zhì)量管理單位、市有關(guān)職能管理部門的人員，由單位歸口業(yè)務(wù)人員出具書面報告，寫明招待事務(wù)情況，單位(部門)主管領(lǐng)導(dǎo)在書面報告上簽批?；鶎訂挝簧暾堈写M支票，依據(jù)審批權(quán)限。機關(guān)部室借取招待費支票，要求報請公司分管業(yè)務(wù)部門的公司領(lǐng)導(dǎo)審批。一次招待金額在2000元以內(nèi)的，由財會部領(lǐng)導(dǎo)審批。2000-3000元之間的需報請公司總會計師批準；重大經(jīng)營活動，3000元以上或需到城區(qū)以外的費用，必須報請公司經(jīng)理批準。 (二)辦公用品：因生產(chǎn)管理需要，一次支付金額在1000元以內(nèi)的開支，單位提出計劃，由財會部審

19、核。1000元以上開支，由單位提出計劃和報告，經(jīng)總會計師審批。10000元以上購置大型辦公用品時，由單位提出詳細報告，經(jīng)經(jīng)理審批后，內(nèi)部銀行按照審批的意見支付。 (三)出差：因生產(chǎn)經(jīng)營管理需要出差的人員，由單位(或個人)提出申請報告，經(jīng)公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)同意后，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批．乘飛機的，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準，財會部門按規(guī)定的標(biāo)準報銷．凡超規(guī)定報銷的，需由經(jīng)理批示。 第十八條 專項費用開支審批程序 (一)職工教育經(jīng)費：日常職工教育經(jīng)費開支，由人事管理部門領(lǐng)導(dǎo)審批；到外培訓(xùn)或?qū)W習(xí)的有關(guān)人員，個人寫出書面申請，經(jīng)系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)同意，報分管職工教育的公司領(lǐng)導(dǎo)和總會計師審批，同時

20、必須嚴格控制(報考研究生學(xué)歷的，原則上一律不予報銷)。 (二)黨委宣傳費、團費：由部門寫出書面申請，經(jīng)分管部門的公司領(lǐng)導(dǎo)和總會計師審批． (三)工會經(jīng)費：由工會按有關(guān)規(guī)定審批。 (四)勞務(wù)管理費：由部門寫出書面申請，報分管勞務(wù)部門的 公司領(lǐng)導(dǎo)審批。 (五)科技獎勵、竣工圖編制的獎勵： 由部門寫出書面申請， 報總工、總會、經(jīng)理審批。 (六)檢驗試驗費：由總工、總會審批。 第十九條 機關(guān)部門承包費用審批程序 (一)業(yè)務(wù)招待費：除了執(zhí)行公司業(yè)務(wù)招待費開支審批程序外，須經(jīng)分管業(yè)務(wù)部門的公司領(lǐng)導(dǎo)審批。 (二)其他承包費：業(yè)務(wù)部門

21、領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)部門嚴格控制。 (三)工程投標(biāo)出差：投標(biāo)部門寫出書面申請，報分管投標(biāo)工作的公司領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)理審批，出差費用報銷經(jīng)分管投標(biāo)工作的公司領(lǐng)導(dǎo)和總會計師審批。 第二十條 其他費用審批程序 (一)投資、借款：公司因經(jīng)營需要投資和借款項目的支出，需相關(guān)協(xié)議、合同、可行性報告及公司辦公會議決定的相關(guān)文件，經(jīng)公司法人代表審批后支付。 (二)投標(biāo)保函、中標(biāo)費，由分管投標(biāo)工作的公司領(lǐng)導(dǎo)和總會計師審批。 (三)福利費，住院及門診費用支付按公司(醫(yī)療費用報銷辦法》規(guī)定執(zhí)行。困難救濟按工會文件及審批執(zhí)行。集體福利項目需開支時，由主辦部門寫出報告，5萬元以內(nèi)經(jīng)

22、總會計師審批，5萬元一10萬元報經(jīng)理審批，10萬元以上由公司辦公會議決定。 (四)內(nèi)部貸款：根據(jù)內(nèi)部銀行貸款的有關(guān)規(guī)定，由貸款單位提出申請，經(jīng)總會計師審批后，內(nèi)部銀行按照有關(guān)貸款手續(xù)辦理貸款業(yè)務(wù)。 第五章 存 款 第二十一條 項目經(jīng)理部收取的工程備料款、進度款及結(jié)算款等資金全部存入公司內(nèi)部銀行。 第二十二條 開戶單位存入現(xiàn)金。開戶單位收取的現(xiàn)金連同填寫的一式兩聯(lián)“內(nèi)部銀行現(xiàn)金存款單”送交內(nèi)部銀行． (一)內(nèi)部銀行接到開戶單位送存的現(xiàn)金和兩聯(lián)現(xiàn)金送款單時，應(yīng)認真核驗審查；1.經(jīng)檢驗現(xiàn)金是否有假幣．如發(fā)現(xiàn)假幣，內(nèi)部銀行將假幣予以沒收；并開具“假幣沒收

23、單”按規(guī)定及時上繳銀行。2.現(xiàn)金是否完好無損。如有殘缺，則由開戶單位到銀行辦理兌付，內(nèi)部銀行不予受理。經(jīng)內(nèi)部銀行檢驗審核無誤，在“內(nèi)部銀行現(xiàn)金送款單”加蓋“內(nèi)部銀行現(xiàn)金收訖章”后，返回開戶單位一聯(lián)，內(nèi)部銀行留存一聯(lián)，均作為記賬依據(jù)。 第二十三條 開戶單位收取的銀行支票、匯票須按規(guī)定背書，背書后連同填寫的一式兩聯(lián)的“內(nèi)部銀行支票存款單”送交內(nèi)部銀行。 第二十四條 內(nèi)部銀行接到開戶單位送交的支票、銀行匯票，兩聯(lián)進賬單時，應(yīng)按制度規(guī)定進行審查。內(nèi)部銀行審查無誤后，在“內(nèi)部銀行存款進賬單”加蓋“內(nèi)部銀行收訖章”，返回開戶單位一聯(lián)，內(nèi)部銀行留存一聯(lián)，并將支票、銀行匯票及時交存集團內(nèi)部銀行和外部銀

24、行。 第六章 貸 款 第二十五條 內(nèi)部銀行是辦理企業(yè)內(nèi)部貸款的職能部門，其基本原則是：貫徹國家有關(guān)的政策法規(guī)和公司的有關(guān)規(guī)定．嚴格執(zhí)行資金營運計劃和控制額度，堅持以提高綜合經(jīng)濟效益為中 心，保證生產(chǎn)經(jīng)營資金需要， 第二十六條 內(nèi)部銀行貸款必須貫徹“保證重點，兼顧一般”的原則，優(yōu)先保證重點項目和有社會影響的項目資金需要。內(nèi)部銀行貸款實行《項目工程資金貸款證)制度并簽訂(內(nèi)部資金占用協(xié)議書)。 第二十七條 生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)金貸款．開戶單位生產(chǎn)經(jīng)營資金緊張，需要補充營運資金，向內(nèi)部銀行貸款的，由借款單位提出書面申請，送經(jīng)內(nèi)部銀行核實，呈總會計師審批同意后

25、，由借款單位與內(nèi)部銀行簽訂借款合同。明確貸款期限，規(guī)定貸款利息和付息時間。 第二十八條 甲方付息的協(xié)議拖欠工程款工程貸款．因中標(biāo)需要甲方要求乙方先拖欠工程款施工，后支付工程款及利息時，需有公司同甲方簽訂的有效合同、防患措施及公司辦公會議決定，開戶單位在合同拖欠工程款時間內(nèi)，每月向內(nèi)部銀行按上月上報完成工作量的比例進行貸款，內(nèi)部銀行根據(jù)申請撥付貸款資金。 第二十九條 甲方付息的協(xié)議拖欠工程款利息計算。按照本規(guī)定，開戶單位向內(nèi)部銀行申請拖欠工程款利息按內(nèi)部銀行統(tǒng)一利率計算．開戶單位收取甲方的拖欠工程款利息歸開戶單位核算。 第三十條 甲方不付患的協(xié)議拖欠工程款工程

26、貸款．閑中標(biāo)需要，甲方要求乙方先拖欠工程款后付款而不支付利息時，須有公司同甲方簽訂的有效合同、防患措施及公司辦公會議決定，開戶單位在協(xié)議拖欠工程款合同時間內(nèi)，每月可向內(nèi)部銀行按上月上報完成工作量的百分比進行貸款，內(nèi)部銀行根據(jù)申請撥付貸款資金。貸款利息由公司財務(wù)費用負擔(dān)，并報項目核算部計算此類項目的模擬總成本。 第三十一條 甲方協(xié)議拖欠工程款不付息的計息方法。按照公平、公正和資金營運計算成本的原則，討息方法如下： (一)在協(xié)議拖欠工程款期限內(nèi)(按協(xié)議拖欠工程款合同和施工進度計算)開戶單位按進度分期貸款額不計取利息。(但內(nèi)部銀行應(yīng)按統(tǒng)一利率計算應(yīng)收利息，登記臺帳，計算資金營運

27、成本。) (二)協(xié)議拖欠工程款工程貸款到期時，開戶單位要及時回收拖欠工程款，償還內(nèi)部銀行拖欠工程款貸款．協(xié)議拖欠工程款貸款到期時未歸還的余額按內(nèi)部銀行利息統(tǒng)一計收。 (三)合同規(guī)定拖欠工程款不付息的甲方，開戶單位通過努力后收回的利息歸本單位核算。 第三十二條 協(xié)議拖欠工程款工程貸款的申請。開戶單位根據(jù)協(xié)議拖欠工程款合同及公司決定向公司內(nèi)部銀行提出拖欠工程款貸款申請。送內(nèi)部銀行核實后呈報總會計師批準，內(nèi)部銀行 按批準拖欠工程款額和施工進度、供貨量分期放款。 第三十三條 協(xié)議拖欠工程款工程貸款不論是否付息，都必須簽訂貸款合同，承擔(dān)貸款責(zé)任。 第三十四條 貸款紀

28、律。內(nèi)部銀行辦理貸款必須堅持原則，秉公辦事，嚴格遵守下列紀律： (一)不準以權(quán)謀私； (二)不準貸人情款； (三)不準對不符合條件的單位貸款； (四)不準任何人違反貸款程序，擅自貸款； (五)不準利用貸款之機辦理個人私事。 第三十五條 內(nèi)部銀行和有關(guān)人員必須執(zhí)行“五不準”制度，自覺抵制不正之風(fēng)，模范地執(zhí)行有關(guān)政策和各項制度。 第七章 計 息 第三十六條 利息的計算。開戶單位在內(nèi)部銀行的存貸款均應(yīng)計算利息(無息拖欠工程款貸款期內(nèi)除外)。 第三十七條 計算時間。為使內(nèi)外銀行計息時間相應(yīng)，凡在內(nèi)部銀行存、借款的

29、開戶單位，均按季度計算利息，每季后一月的20日為計息日。存、借款的計息時間是從上季最后一個月21日到本季最后一個月的20日．放貸和還款前后期間按實際天數(shù)計算。 第三十八條 利息的計算方法。存款利息：積數(shù)X年存款利率÷360天X存款天數(shù)，貸款利息：積數(shù)X年貸款利率÷360天X貸款天數(shù)(貸款天數(shù)一無息貸款天數(shù))。 第三十九條 存款利息的劃轉(zhuǎn)．采用直接劃轉(zhuǎn)方式，記入開戶單位存款賬戶內(nèi)。內(nèi)部銀行根據(jù)計算的存款利息表填制“內(nèi)部銀行存款利息計算單”并加蓋“內(nèi)部銀行轉(zhuǎn)訖章”后返給開戶單位，雙方各留存一聯(lián)，均作為記賬依據(jù)。 第四十條 貸款利息的劃轉(zhuǎn)．采用直接劃轉(zhuǎn)方式，從開戶單位存款

30、中劃出．內(nèi)部銀行根據(jù)開戶單位每一筆貸款合同分別計算貸款利息，井逐筆填制“內(nèi)部銀行貸款利息通知單”加蓋“內(nèi)部銀行轉(zhuǎn)訖章”后，雙方各一聯(lián)，均作為記賬依據(jù)。 第八章 一般規(guī)范 第四十一條 各開戶單位填寫票據(jù)和結(jié)算憑證必須做到標(biāo)準化、規(guī)范化，要求數(shù)字正確、字跡清晰、不潦草、不涂改。 第四十二條 凡需要復(fù)寫的票據(jù)和結(jié)算憑證可使用圓珠筆填寫，其他不需要復(fù)寫的票據(jù)和憑證一律使用碳素墨水填寫。 第四十三條 大寫金額數(shù)字應(yīng)用漢字正楷或行書體書寫．書寫的文字力求工整清晰。不準自造簡化字和濫用繁體字，禁止使用連筆字。 第四十四條 中文大寫金額數(shù)字到“元”為止

31、的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”(或“正”)；在“角”字之后，可以不寫“整”(或“正”)字．大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”(或“正”)字。 第四十五條 中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不保留有空白。 第四十六條 阿拉伯小寫金額中有“0”時，中文大寫應(yīng)按照漢語語言規(guī)律，金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進行書寫。 第四十七條 阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號“￥”阿拉伯小寫金額要認真填寫，不得連寫。 第四十八條 大小寫金額數(shù)字同時記載，二者必須一致，二者不一致的票據(jù)和結(jié)算憑證無效，內(nèi)部銀行

32、不予受理。 第四十九條 票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款單位名稱不得更改，更改的票據(jù)和結(jié)算憑證無效，內(nèi)部銀行不予受理。 第九章 附 則 第五十條 本辦法由公司內(nèi)部銀行負責(zé)解釋。 附錄：記錄表格 附表一：《內(nèi)部銀行開戶申請書》 附表二：《內(nèi)部銀行支票(現(xiàn)金)存款單》 附表三：《資金還款協(xié)議》 附表四：《內(nèi)部銀行存(借)款利息通知單》 北京城建一建設(shè)工程有限公司 內(nèi)部銀行開戶申請書 附表一 賬戶名稱：

33、 賬號： 申請開戶單位名稱： 電話： 開戶資金來源： 開戶金額（大寫）： 內(nèi)部銀行預(yù)留印鑒：單位財務(wù)章 單位負責(zé)人章

34、 行長（簽字）： 附：貸款項目批準書 啟用日期： 年 月 日 銷戶日期： 年 月 日 北京城建一建設(shè)工程有限公司 內(nèi)部銀行支票（現(xiàn)金）存款單 附表二 存款人單位： 賬號： 金額（大寫）：

35、 小寫 資金來源： 存入該單位賬號金額（75%）大寫 小寫 預(yù)留內(nèi)部調(diào)劑資金（25%） 大寫 小寫 內(nèi)部銀行（蓋章）： 北京城建一建設(shè)工程有限公司 資金還款協(xié)議 附表三 債權(quán)方名稱： 債權(quán)務(wù)名稱：

36、 本著雙方自愿原則，經(jīng)協(xié)商，雙方就 項目發(fā)生的債權(quán)債務(wù)，協(xié)議如下： 1、金額（大寫） 元 其中：本金（大寫） 元 利息（大寫） 元 2

37、、還款方式： 元 2、違約方式： 元 債權(quán)方：（章） 債務(wù)方：（章） 負責(zé)人：（簽字） 負責(zé)人：（簽字） 年 月 日 年 月 日 北京城建一建設(shè)工程有限公司 內(nèi)部銀灰存（貸

38、）款利息通知單 附表四 計算利息基數(shù)（大寫）： 元 利息起止日期：自 年 月 日至 年 月 日 利率： 利息金額（大寫） 元 （小寫） 元 備注：以上存（貸）款利息

39、已于 年 月 日計入你單位內(nèi)部銀行賬戶的借（貸）方，請你單位收到通知單后及時作賬務(wù)處理。 內(nèi)部銀行（章） 經(jīng)辦人（簽章） 年 月 日 項目成本管理制度 第一章 總 則 第一條 為加強工程項目成本管理，規(guī)范成本費用核算，結(jié)合工程項目經(jīng)濟承包責(zé)任制的落實，達到提高企業(yè)經(jīng)濟效益

40、的目的，根據(jù)“兩則”、“兩制”及其(建造合同)、依據(jù)集團公司《成本費用管理及核算辦法》、(項目管理體系文件)，參照北京市有關(guān)工程定額、費用標(biāo)準制定項目成本管理制度。 第二章 建立工程項目施工成本管理責(zé)任制 第二條 項目經(jīng)理成本管理責(zé)任 (—)項目經(jīng)理是工程項目成本的第一責(zé)任人，對承包工程的成本全面負責(zé)。 (二)建立和完善項目的組織機構(gòu)，明確各類人員的職責(zé)，充分發(fā)揮全體人員的積極性，落實全員參與成本管理。 (三)遵守國家的法律、法規(guī)和財經(jīng)紀律，執(zhí)行公司的各項財經(jīng)制度。 (四)組織項目全員編制合理可行的成本計劃，制定并組織實施各種技術(shù)革

41、新方案，節(jié)約成本，確保項目成本計劃的實現(xiàn)。 (五)積極妥善的處理與甲方的關(guān)系，努力增加項目收入。 第三條 項目書記成本管理責(zé)任 (一)檢查監(jiān)督項目經(jīng)理部非生產(chǎn)性支出。(二)檢查監(jiān)督經(jīng)理部全員的成本管理工作質(zhì)量。 (三)制定并落實文明施工現(xiàn)場，CIS形象設(shè)計費用支出計劃。 (四)管理好行政辦公用的財產(chǎn)物資，防止損壞和流失。 (五)安排好后勤服務(wù)，在勤儉節(jié)約的前提下，滿足職工生活需要。 第四條 生產(chǎn)副經(jīng)理成本管理責(zé)任 (一)根據(jù)施工現(xiàn)場情況，合理規(guī)劃施工現(xiàn)場平面布置以及編制臨時設(shè)施搭設(shè)方案，嚴格按照文明現(xiàn)場標(biāo)準進行

42、管理，節(jié)約經(jīng)費開支。 (二)掌握執(zhí)行工程承包合同中的內(nèi)容和有關(guān)規(guī)定，做好設(shè)計變更的原始記錄，及時辦理有效的簽證手續(xù)． (三)負責(zé)勞務(wù)單位、分包單位所施工程的質(zhì)量監(jiān)督和驗收，減少返工損失，并負責(zé)勞務(wù)單位、分包單位已完工程的工日或工程量結(jié)算工作。 (四)根據(jù)施工組織設(shè)計，落實新工藝、新技術(shù)、新材料的應(yīng)用。 (五)嚴格執(zhí)行安全操作規(guī)程，確保安全生產(chǎn)，減少工傷事故，將安全事故損失壓到最低限度。 (六)參與編制和落實月度(分郎工程)成本計劃及項目成本設(shè)計工作。 第五條 總經(jīng)濟師成本管理責(zé)任 (一)參與工程合同、協(xié)議的談判和簽訂。

43、 (二)編制施工圖預(yù)算，做好工程工、料、機分析。 (三)收集工程變更資料，及時編制預(yù)算增減帳。 (四)按期提供分包費用開支情況，及時進行分包結(jié)算。 (五)積累有關(guān)工程造價的基礎(chǔ)資料，完善臺帳登記，搞好價格管理工作。 (六)竣工時及時編制竣工結(jié)算． (七)參與編制和落實月度(分部工程)成本計劃及項目成本設(shè)計工作。 第六條 總工程師成本管理責(zé)任 (一)合理規(guī)劃施工現(xiàn)場平面布置，為文明施工、安全生產(chǎn)、減少浪費和損失創(chuàng)造條件． (二)積極采用“四新(新技術(shù)、新工藝、新材料、新標(biāo)準)”技術(shù)，通過科技進步降低成本．

44、 (三)編制施工組織設(shè)計，認真落實技術(shù)措施及成本降低計劃。 (四)及時辦理工程技術(shù)變更洽商． (五)參與編制和落實月度(分部工程)成本計劃及項目成本設(shè)計工作． 第七條 總會計師成本管理責(zé)任 (一)牽頭組織編制工程項目成本設(shè)計、協(xié)助項目經(jīng)理分解成本責(zé)任目標(biāo)，下達給有關(guān)部門，進行成本控制，定期對各部門責(zé)任成本完成情況進行考核。 (二)按照成本開支范圍、費用開支標(biāo)準和有關(guān)財務(wù)制度，嚴格審核各項費用開支，控制成本支出。按月(分部工程)編制成本計劃，進行成本核算，編制會計報表，要做到及時向項目經(jīng)理及有關(guān)部門反饋信息，以便對成本費用進行有效控制。

45、 (三)建立月度資金收支計劃制度，及時收取工程款，根據(jù)生產(chǎn)需要，平衡調(diào)度資金。通過控制資金使用，達到控制成本費用開支的目的。 (四)開展工程項目成本分析，定期組織對分部分項工程、月度成本以及竣工成本進行分析，提出存在的問題以及解決問題的建議，以便采取有效的措施來糾正工程項目施工成本的偏差。 第八條 技術(shù)員成本責(zé)任 (一)落實技術(shù)組織措施計劃，從施工技術(shù)上保證工程質(zhì)量，加快施工進度。 (二)及時辦理工程變更洽商記錄，做到隨時變更，隨時辦理洽商，并及時將洽商反饋到經(jīng)營部門。 (三)嚴格執(zhí)行工程技術(shù)規(guī)范、安全操作規(guī)程，確保工程質(zhì)量、減少傷亡

46、事故，降低工程成本。 第九條 質(zhì)量員成本責(zé)任 (一)負責(zé)全面質(zhì)量管理工作，提高一次成活率，降低質(zhì)量修補成本支出。 (二)指導(dǎo)外埠施工隊、分包單位進行質(zhì)量自檢、互檢和交接檢，防止質(zhì)量事故和返工損失。 (三)登記質(zhì)量成本臺帳，搞好質(zhì)量成本核算 第十條 計劃統(tǒng)計員成本管理責(zé)任 (一)根據(jù)施工方案和整個工程生產(chǎn)計劃，按月編制分部分項的產(chǎn)值、實物工程量計劃。 (二)參與編制月度(分部工程)成本計劃及項目成本設(shè)計工作。 (三)加強施工生產(chǎn)調(diào)度，確保均衡生產(chǎn)，減少停工、窩工損失。 (四)健全統(tǒng)計臺帳，按月統(tǒng)計已完內(nèi)

47、部、外部施工產(chǎn)值，及時到甲方辦理己完工作量的確認。 第十一條 材料員成本管理責(zé)任 (一)根據(jù)工程項目施工的計劃進度，編制和落實物資采購計劃，及時組織材料，結(jié)構(gòu)件的供應(yīng)，保證工程項目施工的順利進行，防止因停工待料造成損失。 (二)參與編制和落實月度(分部工程)成本計劃及項目成本 設(shè)計工作。 (三)物資采購要比質(zhì)、比價、比付款期限、比運距，選擇信譽好的物資供應(yīng)單位。物資進場要認真驗收，對質(zhì)量不符合合同規(guī)定、數(shù)量不足的，要進行退貨或索賠，努力降低物資采購成本。 (四)嚴格執(zhí)行物資收發(fā)、領(lǐng)退制度，及時向財務(wù)提供點驗單、發(fā)料單。季末對庫存材料進行

48、實物盤點并核對債權(quán)債務(wù)。 (五)加強周轉(zhuǎn)材料的進退場管理，嚴格計量，準確核實。 (六)建立健全工程項目材料消耗臺帳，提供分部分項工程材料消耗數(shù)據(jù)，工程耗料要與實際完成部位相符，對材料的用量及價格進行認真的分析對比。 第十二條 設(shè)備員成本管理責(zé)任 (一)根據(jù)施工方案，合理配置機械，節(jié)約機械費用。 (二)加強施工過程的使用與管理，減少因設(shè)備故障引起的停工、停產(chǎn)． (三)按月編制機械使用計劃，建立機械使用臺帳，核對外租機械使用和停置臺班，對機械使用費進行認真的分析對比。 (四)嚴格執(zhí)行機械設(shè)備管理制度，做好機械設(shè)備的保養(yǎng)和維護工作，提高機械設(shè)備

49、的完好率和使用率。 第十三條 計量員成本管理責(zé)任 (一)負責(zé)施工現(xiàn)場用水用電管理。 (二)月末查抄水表、電表實際用量，并制單交財務(wù)，提供水電費列入成本的憑據(jù)． {三)對外埠施工隊生活用水用電要進行專線專表管理，給財務(wù)提供扣款憑據(jù)。 (四)負責(zé)制訂大包單位用水用電管理辦法。 (五)工程竣工后負責(zé)辦理停交水電費手續(xù)。 第三章 成 本 設(shè) 計 第十四條 進行成本設(shè)計需要準備的資料； (一)投標(biāo)概算 (二)投標(biāo)通知書 (三)總包分包合同 (四)施工預(yù)算 (五)項目承包書(六)施

50、工組織設(shè)計 (七)人、材、機價格資料 第十五條 對項目概(預(yù))算造價進行分解 (一)概算造價收入按人工費、材料費、機械使用費、其他直接費和現(xiàn)插管理費進行分解。對其他直接費所含的12項費用：大型垂直運輸機械費、中小型機械使用費、工程水電費、二次搬運費、高層建筑超高費、冬雨季施工費、檢驗試驗費、生產(chǎn)工具使用費、工程定位及竣工清理費、排污費、預(yù)拌砼增加費、腳手架使用費，按人工費、材料費、機械使用費、其他直接費進行分解。對現(xiàn)場管理費按臨時設(shè)施費、現(xiàn)場經(jīng)費、文明施工管理費進行分解。 (二)對內(nèi)部預(yù)算收入按人工費、材料費、機械使用費、其他直接費、優(yōu)質(zhì)工程增加費、現(xiàn)場管

51、理費進行分解。對其他直接費所含的14項費用：腳手架使用費、大型機械使用費、中小型機械使用費、工程水電費、二次搬運費、高層建筑超高費、冬雨季施工增加費、生產(chǎn)工具使用費、檢驗實驗費、成品保護費、施工因素增加費、復(fù)測點交及清理費、排污費、系統(tǒng)調(diào)試費按人工費、材料費、機械使用費、其他直接費、間接費用進行分解；對現(xiàn)場管理費按臨時設(shè)施費、現(xiàn)場經(jīng)費進行分解。 第十六條 五項成本費用計劃測算 (一)人工費計劃測算：定額工日數(shù)X分包合同人工綜合單價；優(yōu)質(zhì)工程增加人工費；現(xiàn)場零星用工。 (二)材料費計劃測算：定額用量減合理損耗的50%X計劃單價；不能明細計算的材料費預(yù)算；施工組織設(shè)

52、計技術(shù)措施節(jié)約材料費。 (三)機械臺班費計劃測算：單獨測算土方工程、護坡、降水工程的預(yù)算與計劃支出：根據(jù)施組測算大型垂直運輸機械計劃支出：根據(jù)施組測算中小型機械計劃支出。 (四)其他直接費計劃測算：大型垂直運輸機械使用費在機械費表中測算：工程水電費按施工預(yù)算收入的90％計劃支出；材料二次搬運費、生產(chǎn)工具使用費、冬雨季施工增加費在外埠施工隊人工管理費中大部分已考慮，這里20％計劃支出，70-80％作為節(jié)約，以彌補人工費超支；其他項目均按90％計劃支出。 (五)現(xiàn)場管理費計劃測算：根據(jù)編制定員，基本工薪、效益工薪標(biāo)準測算工資總額；根據(jù)實際需要或人均開支標(biāo)準測算低值易耗品、辦公費、差旅交通費、

53、勞動保護費：按制造總成本的2-4‰測算業(yè)務(wù)招待費：根據(jù)預(yù)算收入與現(xiàn)場實際情況測算文明施工增加費；按外施隊合同測算分包管理費支出；其他，按收入的90％測算支出。 第四章 成 本 核 算 第十七條 工程直接成本的核算 (一)人工費的核算；核算勞務(wù)分包用工、材料二次搬運人工費、建筑超高和冬雨季施工人工降效費、系統(tǒng)調(diào)試人工費、復(fù)測點交及清理發(fā)生的人工費和優(yōu)質(zhì)工程增加投入的材料費。 (二)材料費的核算：核算工程實耗材料，周轉(zhuǎn)材料費(含腳手架使用費)、生產(chǎn)工具使用費、檢驗實驗和成品保護發(fā)生的材料費和優(yōu)質(zhì)工程增加投入的材料費。 (三)機械使用費的核算：核算

54、大型垂直運輸機械費、中小型機械使用費、二次搬運和清理發(fā)生的機械臺班費、建筑超高和冬雨季施工增加的機械費。 (四)其他直接費的核算：核算工程水電費和排污費。 第十八條 工程間接成本的核算 (一)管理人員工資的核算：核算管理人員工資(基本工薪和效益工薪)，其他人員(試驗、測量、警衛(wèi)消防、炊事服務(wù)人員)的工資獎金。 (二)低值易耗品的核算；核算項目經(jīng)理部行政管理使用的不屬于固定資產(chǎn)的工具、器具、試驗測繪用具和消防用具的攤銷和維修費用。 (三)辦公費的核算；核算辦公用的紙張、文具、書報、計算機購置、水電費和取暖費等。 (四)交通差旅費的核算

55、：核算管理人員因公出差的差旅費、管理人員的交通補助等。 (五)業(yè)務(wù)招待費的核算：核算項目經(jīng)理部需要支付的合理招待費用。 (六)勞動保護費的核算：核算管理人員勞動保護費、保健費和防暑降溫費。 (七)文明施工增加費的核算：核算按地方政府現(xiàn)場管理規(guī)定和集團CIS規(guī)定開展“文明”四區(qū)和“前三包”支出的增加費。 (八)臨時設(shè)施費的核算：核算施工現(xiàn)場生活和生產(chǎn)用的臨時設(shè)施費 (九)其他費用的核算；指除以上費用之外的間接費用。 第五章 成 本 核 實 第十九條 預(yù)算核實：對工程概算、內(nèi)部承包預(yù)算、技術(shù)洽商、鋼材和砼價差進行核實。 第二

56、十條 工作量核實：對項目的內(nèi)部產(chǎn)值，外部產(chǎn)值進行核實。 第二十一條 材料盤點：對材料進行實物盤點，與財務(wù)賬面進行校對，清理債權(quán)債務(wù)。 第二十二條 機具盤點；對機具進行實物盤點，與財務(wù)賬面進行核對，及時清理債權(quán)債務(wù)。 第二十三條 分包核實：核實分包部分是否報量，應(yīng)付分包款、已付分包款為多少，已進成本多少。 第二十四條 成本增減變動核實：核實按權(quán)責(zé)發(fā)生制多計少計的成本并進行調(diào)整． 第二十五條 總成本核實；計算核實與權(quán)責(zé)發(fā)生制相對應(yīng)的總成本。 第六章 成本管理考評 第二十六條 項目成本管理成果評價。 (一)對崗位所承包的計劃成本、

57、實際成本進行分析對比，評價其成果。 (二)由項目經(jīng)理或業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)對崗位人員的工作質(zhì)量進行評價：開拓創(chuàng)造型、積極主動型、基本完成型、亟待提高型． 第二十七條 崗位承包成果評價： (一)根據(jù)崗位經(jīng)濟承包成果分析項目經(jīng)營成果。 (二)綜合分析評價項目計劃成本降低情況 (三)總結(jié)降低成本經(jīng)驗、揭示成本超支因素，為下一PDCA循環(huán)提供借鑒。 第七章 附 則 第二十八條 本制度的制定是在經(jīng)營效益與管理效益分開的前提下，以健全的成本核算制度和控制方法為基礎(chǔ)，通過“標(biāo)價分離”，以項目經(jīng)理部核算制造成本、公司負責(zé)全面的收入費用核算的形式，達到明確責(zé)

58、任，控制成本，提高經(jīng)濟效益的目的。 會計檔案管理辦法 第一條 為了加強會計檔案管理，統(tǒng)一會計檔案管理制度，更好地為經(jīng)營管理服務(wù)，根據(jù)財政部和國家檔案局聯(lián)合下發(fā)的(財會字［1998］32號)“關(guān)于印發(fā){會計檔案管理辦法》的通知”的規(guī)定，制定本辦法． 第二條 北京城建股份有限公司所屬子公司、分公司、控股公司(以下統(tǒng)稱各單位)均依照本辦法管理會計檔案。 第三條 股份公司財務(wù)部，經(jīng)理辦公室、各單位財會部門和檔案行政管理部門共同負責(zé)會計檔案工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，各單位財會部門必須設(shè)專人(在職會計人員)負責(zé)會計檔案的管理工作。 第四條 各單位

59、必須加強對會計檔案管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，建立健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度．保證會計檔案妥善保管，有序存放、方便查閱，嚴防毀損、散失和泄密。 第五條 會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務(wù)報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)，具體包括； (一)會計憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會計憑證。 會計憑證應(yīng)當(dāng)按月整理，并裝訂成冊，裝訂做到整齊、結(jié)實、規(guī)范、美觀．每冊為一卷，每卷宗約長19cm，寬13cm，厚為2cm。每卷封面要加蓋財務(wù)專用章及裝訂人印章。 (二)會計賬簿類：總賬、明細賬、日記賬、各種臺賬、輔助賬簿。采用電子

60、計算機進行會計核算的單位，應(yīng)當(dāng)保存打印出的紙質(zhì)懷舊檔案。 (三)財務(wù)報告類；月度、季度、年度財務(wù)報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明、其它財務(wù)報告。 會計報表要按年立卷。立卷時，要區(qū)分不同的保管期限。年度報表要與季度報表、月度報表分別組卷。本單位的報表與下屬單位上報的表，可根據(jù)保管期限的異同，分別裝訂或合訂成卷，每卷均需編有頁號和加裝封面。 (四)其他類；銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單、庫存現(xiàn)金日盤點記錄、各種經(jīng)濟合同、協(xié)議、擔(dān)保書、契約及其附件、工程款結(jié)算資料、財務(wù)分析資料、資信證明、投資保函、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊。

61、 第六條 各單位每年形成的會計檔案，應(yīng)當(dāng)由財會部門按照歸檔要求，負責(zé)整理立卷，編制會計檔案保管清冊。當(dāng)年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財會部門保管一年，期滿之后，應(yīng)當(dāng)由財會部門編制移交清冊，移交本單位的檔案機構(gòu)統(tǒng)一保管，出納人員不得兼管會計檔案。 移交本單位檔案機構(gòu)保管的會計檔案，原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊的封裝，個別需要拆封重新整理的，檔案機構(gòu)應(yīng)當(dāng)同財會部門和經(jīng)辦人共同拆封整理，以分清責(zé)任。 第七條 各單位財會部門對其所屬的各項目經(jīng)理部、專業(yè)分公司的會計檔案負完全責(zé)任，對竣工結(jié)算的工程項目的會計檔案應(yīng)當(dāng)及時整理收回．原則上，所有的會計檔案應(yīng)由檔案機構(gòu)統(tǒng)一保管，不具

62、備保管條件的，財會部門必須按本辦法對會計檔案進行管理。 第八條 對已經(jīng)竣工但未結(jié)算的工程項目的會計檔案，應(yīng)由該項目的財會人員繼續(xù)保管，同時負責(zé)債權(quán)債務(wù)清理及結(jié)算工作。如果該財會人員又調(diào)往其他項目工作，并繼續(xù)負責(zé)該項目的會計工作，但是會計檔案不能隨之調(diào)動。對已解體的工程項目經(jīng)理部的會計檔案，財會部門必須收回，對未了的會計工作及竣工未結(jié)算的會計檔案應(yīng)由本單位財會部門制定妥善的辦法，使這些項目的會計檔案既能繼續(xù)查閱使用，又能妥善保管。 第九條 各單位保存的會計檔案不得借出，如有特殊需要，經(jīng)本單位經(jīng)理、總會計師批準后，可以提供查閱或者復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。查閱或者復(fù)制會計檔案的

63、人員，嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。各單位應(yīng)當(dāng)建立健全會計檔案查閱、復(fù)制、登記制度。 第十條 會計檔案保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限為3年、5年、l0年、15年、25年五類(具體類別、保管年限詳見附表)，會計檔案保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。 第十一條 會計檔案的保管期限為最低保管期限，各類會計檔案的保管原則上應(yīng)當(dāng)按照本辦法附表所列期限執(zhí)行。 各單位會計檔案的具體名稱，如有同本辦法附表所列檔案名稱不相符的，可以比照類似檔案的保管期限辦理。 第十二條 保管期滿的會計檔案，除本辦法第十三條規(guī)定的情形外，可以按照以下程序銷毀：

64、 (一)由本單位檔案機構(gòu)會同財會部門提出銷毀意見，編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容。 (二)單位經(jīng)理、總會計師在會計檔案銷毀清冊上簽署意見，并報股份公司計劃財務(wù)部．經(jīng)理辦公室會簽后方能銷毀。 (三)銷毀會計檔案時，應(yīng)當(dāng)由檔案機構(gòu)和財會部門共同監(jiān)銷，同時審計部門應(yīng)當(dāng)派員監(jiān)銷． (四)監(jiān)銷人在銷毀會計檔案前，應(yīng)當(dāng)按照會計檔案銷毀清冊所列內(nèi)容清點核對所要銷毀的會計檔案，銷毀后，應(yīng)當(dāng)在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報告本單位總會計師。 第十三條 保管期滿但未結(jié)清

65、的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未廠事項的原始憑證，不得銷毀，應(yīng)當(dāng)單獨抽出立卷，保管到未了事項完結(jié)時為止。單獨抽出立卷的會計檔案，應(yīng)當(dāng)在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中注明。 正在項目建設(shè)期間的建設(shè)單位，其保管期限已滿的會計檔案不得銷毀． 第十四條 單位分離后原單位存續(xù)的，其會計檔案應(yīng)當(dāng)由分立后的存續(xù)方統(tǒng)—-保管，其他方可查閱復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會計檔案：單位分離后原單位解散的，其會計檔案應(yīng)當(dāng)經(jīng)各方協(xié)商后其中一方代表或移交上級主管部門，各方可查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會計檔案，對其中未結(jié)清的會計事項所涉及的原始憑證，應(yīng)當(dāng)單獨抽出由業(yè)務(wù)承擔(dān)單位保存，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)．

66、 第十五條 單位合并的原單位解散或一方存續(xù)其他方解散的，原各單位的會計檔案應(yīng)當(dāng)由合并后的單位統(tǒng)一保管；單位合并后原各單位仍存續(xù)的，其會計檔案應(yīng)由原各單位保管。 第十六條 單位之間交接會計檔案的，交接雙方應(yīng)當(dāng)辦理會計檔案交接手續(xù)。 移交會計檔案的單位，應(yīng)當(dāng)編制會計檔案移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會計檔案名稱、卷號、冊數(shù)、起止時間和檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限等內(nèi)容。 交接會計檔案時，交接雙方應(yīng)當(dāng)按照會計檔案移交清冊所列內(nèi)容逐次交接，井由交接雙方的單位負責(zé)人負責(zé)監(jiān)交，交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)在會計檔案移交清冊上簽名或者蓋章。 第十七條 會計檔案的存放、移交應(yīng)做到：防水、防潮、防蟲、防盜、防霉，不允許隨便堆放，保證會計檔案完好無損。 第十八條 本辦法自2000年1月1日起開始執(zhí)行。本辦法由財會部負責(zé)解釋。 會計檔案保管期限表 附表 序 號 檔案名稱 保管 期限 備 注 一 會計憑證類 1 原始憑證 15年 2 記賬憑證 15年 3 匯總憑證 15年 二 會計