《上海交大商業(yè)銀行管理-復(fù)習(xí)題型.docx》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《上海交大商業(yè)銀行管理-復(fù)習(xí)題型.docx（16頁珍藏版）》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。

? 參考課后習(xí)題： ? 1、一旦銀行破產(chǎn)、倒閉時，對銀行資產(chǎn)的要求權(quán)排在最后的是（ B ?。? ? A、優(yōu)先股股東 B、普通股股東 C、債權(quán)人 D、存款人 ? 2、商業(yè)銀行的主要負債和經(jīng)常性的資金來源是（　 A ） ? A、活期存款 B、定期存款 C、存款 D、儲蓄存款 ? 3、商業(yè)銀行靈活調(diào)度頭寸的最主要的渠道或方式是（ B ） ? A、貸款 B、同業(yè)拆借 C、存款 D、證券回購 ? 4、銀行對已承諾貸給顧客而顧客又沒有使用的那部分資金收取的費用稱為（ C ） ? A、貸款利率 B、補償余額 C、承諾費 D、隱含價格 ? 5、下列關(guān)于商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的說法中，錯誤的有（ D 　 ） ? A、經(jīng)營的是“信譽”而非資金 ? B、提供資金和提供服務(wù)相分離 ? C、取得手續(xù)費收入 ? D、取得利差收入 6、2004年《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定資本與風(fēng)險資產(chǎn)的比率不得低于（　 B ） ? A、6% B、8% C、9% D、10% ? 7、2010年《第三版巴塞爾協(xié)議》規(guī)定資本與風(fēng)險資產(chǎn)的比率不得低于（　D ） ? A、6% B、8% C、9% D、10.5% ? 8、銀行持股公司制最為流行的國家是（ D ） 　　A.英國 B.日本　 C.德國 D.美國 ? 9、 現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展方向（ A ） ? A、金融百貨公司　B、貸款為主 ? C、控制大部分股權(quán)的并購 D、控制少部分股權(quán)的并購 ? 10、銀行的證券投資組合中（ B ）基本不存在信用風(fēng)險，安全性高，可在二級市場轉(zhuǎn)讓. ? A、公司債券 B、政府債券 C、公司股票 D、共同基金 ? 參考課后習(xí)題： ? 1、下列那些屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)項目（ ABCE ） ? A、現(xiàn)金項目 B、二級準備C 、證券投資 D、存款 E、貸款 ? 2、商業(yè)銀行的債務(wù)融資渠道有（ ABCD ） ? A、同業(yè)拆借 B、回購協(xié)議 C、向中央銀行再貼現(xiàn) ? D、發(fā)行長期資本債券 E、發(fā)行股票 ? 3、現(xiàn)金項目包括（ ABCE ） ? A、銀行庫存現(xiàn)金 B、在途托收現(xiàn)金 ? C 、代理行存款 D、交易帳戶證券 E、在央行的存款 ? 4、銀行收入由以下部分構(gòu)成（ ABC ） ? A、利息收入 B、手續(xù)費收入 ? C、其它收入 D、證券投資收入 E、信托收入 ? 5、按中國人民銀行規(guī)定，單位活期存款賬戶按其資金來源的不同性質(zhì)和賬戶的不同用途，劃分為(ABCD )。 ? A. 基本存款賬戶 B．一般存款賬戶 ? C. 臨時存款賬戶 D．專用存款賬戶 E. 通知存款賬戶 ? 6、商業(yè)銀行的資本構(gòu)成（ ABCDE ） ? A、普通股 B、優(yōu)先股 C、損失準備金 ? D、留存盈余 E、資本性票據(jù)和債券 ? 7、商業(yè)銀行短期借款的途徑有（ ABCDE ） ? A、中央銀行 B、同業(yè)拆借 C、轉(zhuǎn)貼現(xiàn) ? D、再貼現(xiàn) E、回購協(xié)議 ? 8、 貸款五級分類法”中，稱為“不良貸款”的有(ACD）。 ? A．損失 B．關(guān)注C．次級 D．可疑 E. 正常 ? 9、金融期貨包括（BCE ） ? A、黃金期貨 B、股指期貨 C、利率期貨 ? D、原油期貨 E、外匯期貨 ? 10、2004年巴塞爾新資本協(xié)議計算風(fēng)險資產(chǎn)時風(fēng)險有（ ABC ） ? A、信用風(fēng)險 B、操作風(fēng)險 C、市場風(fēng)險 ? D、流動性風(fēng)險 E、法律風(fēng)險 ? 1、分支銀行制 ? 分支銀行制又稱總分行制。實行這一制度的商業(yè)銀行可以在總行以外，普遍設(shè)立分支機構(gòu)，分支銀行的各項業(yè)務(wù)統(tǒng)一遵照總行的指示辦理。 ? 分支行制按管理方式不同又可進一步劃分為總行制和總管理處制。 ? 2、單一銀行制：是指不設(shè)立分行，全部業(yè)務(wù)由各個相對獨立的商業(yè)銀行獨自進行的一種銀行組織形式，這一體制主要集中在美國。 ? 3、銀行控股公司制：集團制銀行又稱為持股公司制銀行，是指由少數(shù)大企業(yè)或大財團設(shè)立控股公司，再由控股公司控制或收購若干家商業(yè)銀行。銀行控股公司分為兩種類型。一是非銀行性控股公司，二是銀行性控股公司。 ? 4、CAMELS（原則） ? 美國政府對銀行業(yè)的謹慎監(jiān)管原則。 ? Ｃ（Capital）代表資本；Ａ（Asset）代表資產(chǎn)；Ｍ（Management）代表管理；Ｅ（Earning）代表收益；Ｌ（Liquidity）代表清償能力。 S (Sensitivity to Market Risk)代表銀行對市場風(fēng)險的敏感程度。 ? 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（China Banking Regulatory Commission，CBRC）簡稱銀監(jiān)會，是2003年4月28日正式掛牌成立的。銀監(jiān)會根據(jù)授權(quán)，統(tǒng)一監(jiān)督管理銀行、金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司以及其它存款類金融機構(gòu)，維護銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行。 ? 6、同業(yè)拆借 ? 同業(yè)拆借是與銀行間資金清算緊密結(jié)合的。當商業(yè)銀行之間每天進行資金結(jié)算軋差時，有些銀行會出現(xiàn)頭寸不足，而另一些銀行會出現(xiàn)頭寸多余。為了實現(xiàn)資金平衡，頭寸不足的銀行就需要從頭寸盈余的銀行拆入資金；而頭寸盈余的銀行也愿意將暫時多余的資金拆借出去，以獲得利息收入。 ? 當今的同業(yè)拆借已不僅僅局限于調(diào)劑法定準備金頭寸，而正日益成為商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的重要工具。 ? 7、回購協(xié)議 ? 回購協(xié)議也稱再回購協(xié)議，指的是商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按原定價格或約定價格購回所賣證券，以獲得即時可用資金；協(xié)議期滿時，再以即時可用資金作相反交易。 ? 8、經(jīng)濟資本 ? 經(jīng)濟資本是銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔的風(fēng)險計算的，銀行需要保有的最低資本量。用于衡量和防御銀行實際承擔的損失超出預(yù)計損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線（非預(yù)期損失）。經(jīng)濟資本直接與銀行所承擔的風(fēng)險掛鉤，也稱為風(fēng)險資本。 ? 9、活期存款 ? 活期存款是指客戶不需預(yù)先通知，可隨時提取或支付的存款。開立這種存款賬戶是為了通過銀行進行各種支付結(jié)算，存戶可以隨時開出支票對第三者進行支付而不用事先通知銀行，因此，活期存款又被稱為支票存款。 活期存款傳統(tǒng)上只能由商業(yè)銀行經(jīng)營，是商業(yè)銀行創(chuàng)造存款貨幣的基礎(chǔ)，活期存款一直是商業(yè)銀行的主要資金來源。 ? 10、損失準備金 ? 損失準備金是指商業(yè)銀行為了應(yīng)付意外事件的發(fā)生對商業(yè)銀行帶來的損失而建立的基金。損失準備金主要有兩類，即貸款損失準備金和證券損失準備金，它們是從商業(yè)銀行的稅前利潤中提取出來的，其便具有降低銀行應(yīng)稅利潤從而降低所得稅的功效。不過，其提取比例往往受到金融管理當局的嚴格控制。 ? 11、流動資金貸款 ? 流動資金貸款是為了彌補企業(yè)流動資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的現(xiàn)金缺口，滿足企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時性、季節(jié)性的流動資金需求，或者企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中長期平均占用的流動資金需求，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動正常進行而發(fā)放的貸款。流動資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途。 ? 12、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDs） ? 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單是一種固定期限、固定利率的、可在市場上轉(zhuǎn)讓的銀行存單，它是西方國家商業(yè)銀行執(zhí)行負債管理政策的主要金融中介工具?？赊D(zhuǎn)讓定期存單面額較大，10萬至100萬美元不等，利率一般高于同期儲蓄存款，且可隨時在二級市場出售轉(zhuǎn)讓，因此對客戶頗具吸引力。 ? 13、銀行保函 ? 銀行應(yīng)申請人的要求，向受益人作出的書面付款保證承諾，銀行將憑受益人提交的與保函條款相符的書面索賠履行擔保支付或賠償責(zé)任。 ? 銀行保函根據(jù)擔保銀行承擔風(fēng)險的不同及管理的需要，可分為融資類保函和非融資類保函兩大類 。 ? 14、備用信用證 ? 備用信用證是一種特殊形式的光票信用證，是銀行出具的包含性質(zhì)的支付承諾。以保證申請人履行某種合約規(guī)定的義務(wù)。并在申請人沒有履行該義務(wù)時，憑受益人在信用證有效期間內(nèi)所提交的與信用證條款相符的文件或單據(jù)，向受益人支付一定金額的款項。 ? 15.保理 ? 保理又稱為保付代理、托收保付，是貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時，出口方為了規(guī)避收款風(fēng)險而采用的一種請求第三者(保理商)承擔風(fēng)險的做法。 ? 保理業(yè)務(wù)是一項集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險擔保于一體的綜合性金融服務(wù)。與傳統(tǒng)結(jié)算方式相比，保理的優(yōu)勢主要在于融資功能。 ? 16、利率敏感性缺口。Gap由利率敏感性資產(chǎn)RSA和利率敏感性負債RSL的差額來表示。如果利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負債不相等，就會產(chǎn)生缺口。在計劃期內(nèi)，若利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負債，那么銀行存在正缺口和資產(chǎn)敏感；反之，若利率敏感性資產(chǎn)小于利率敏感性負債，那么銀行存在負缺口和負債敏感。 ? Gap= RSA- RSL ? 17、久期缺口 ? 持續(xù)期缺口模型是指銀行通過對綜合資產(chǎn)負債持續(xù)期缺口的調(diào)整，來控制和降低在利率波動的情況下由于總體資產(chǎn)負債配置不當而給銀行帶來的風(fēng)險，以實現(xiàn)銀行的績效目標。 ? 18、信用風(fēng)險 ? 信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。信用風(fēng)險是世界主要銀行所關(guān)心熱點，也是當前中國銀行業(yè)最主要的風(fēng)險之一。 19、市場風(fēng)險 ? 由于市場價格(包括金融資產(chǎn)價格和商品價格)波動而導(dǎo)致商業(yè)銀行表內(nèi)、表外頭寸遭受損失的風(fēng)險。（分為利率風(fēng)險、股票風(fēng)險、匯率風(fēng)險和商品風(fēng)險）。市場風(fēng)險的特征： ? 一是具有數(shù)據(jù)優(yōu)勢和易于計量的特點，可以采用多種技術(shù)手段加以控制； ? 二是具有明顯的系統(tǒng)性風(fēng)險特征，難以通過分散化投資完全消除。 ? 20、操作風(fēng)險 ? 操作風(fēng)險是指由于人為錯誤、技術(shù)缺陷或不利的外部事件所造成損失的風(fēng)險。根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，操作風(fēng)險可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險。 ? 1、某鋼鐵公司要求銀行給予500萬美元的銀行貸款，如果銀行為了籌款必須發(fā)行利率10％的大額可轉(zhuǎn)讓存單，非資金性銀行經(jīng)營成本為2％，2％的違約風(fēng)險，預(yù)計利潤水平1％，用成本加成法計算這筆貸款的利率。 ? 解：貸款利率=籌集放貸資金的邊際成本＋非資金性銀行經(jīng)營成本＋預(yù)計補償違約風(fēng)險的邊際成本＋銀行預(yù)計利潤水平 ? 10％＋2％＋2％＋1％＝15％ ? 2、假設(shè)一個客戶要求500萬美元的信用額度，貸款合同規(guī)定的利率為20％，客戶實際使用400萬美元，對未使用的額度按規(guī)定要支付1％的承諾費。同時銀行要求客戶存入實際貸款額的20％和未使用額度5％的存款額，假定中央銀行要求的存款準備金為10％，用成本收益定價法計算這筆貸款的稅前收益率。 ? 解：估算貸款的總收入＝40020％＋1001％＝81萬 ? 借款人實際使用的資金額＝400－（40020％＋1005％）＋10%（40020％＋1005％）＝323.5萬 ? 銀行估算的稅前收益率＝81/323.5=25% ? 3、某銀行發(fā)行面值為175萬元的大額可轉(zhuǎn)讓定期存單，年利率是8％，期限是三個月，期滿后銀行應(yīng)該支付多少金額？存單的利息是多少？ ? 解： ? 期滿后支付金額＝175（1＋8％1/4）＝178.5萬元 ? 利息＝1758％1/4＝3.5萬 ? 4、某銀行接到一客戶的要求，貼現(xiàn)一個月后到期的面值為20萬的票據(jù)，貼現(xiàn)率為8.4％（年利率），計算銀行貼現(xiàn)的利息收入和實際貼現(xiàn)利率。 ? （1）貼現(xiàn)利息＝2000008.4％1/12＝1400元 ? （2）實際貼現(xiàn)利率＝1400/（200000－1400）12＝8.46％ ? 5、我國某銀行貸款總額為1億元，其中，正常類貸款7000萬元，關(guān)注類貸款2000萬元，次級類貸款600萬元，可疑類貸款300萬元，損失類貸款100萬元， ? （1）計算不良貸款率。 ? （2）銀行期末提取的準備金總和為800萬，計算不良貸款撥備覆蓋率。 ? 解（1）不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項貸款之和=（0．06+0．03+0．01）/1=10%。 ? （2）不良貸款撥備覆蓋率=800/600+300+100=80% ? 6. 假設(shè)我國商業(yè)銀行系統(tǒng)總的存款為80萬億元，問 ? (1)每提高0.5%法定存款準備金率，商業(yè)銀行在央行增加法定存款準備金存款？ ? (2)如果1年共提高6次法定準備金率，每次提高0.5%，央行總計回籠多少基礎(chǔ)貨幣？ ? 解（1）80萬億*0.5%=4000億 ? （2） 80萬億*0.5%*6=24000億 ? 7.某人以96元買入面值100元，票面收益率10%債券，問： ? （1）以98元賣出，計算當期收益率。 ? （2）持有1年后獲得10元利息然后以98元賣出，計算持有期收益率。 ? （3）持有3年后到期，計算到期收益率。 ? （1）當期收益率=（99-96）/96=3.125% ? （2）持有期收益率=（98-96+10）/96=12.5% ? （3）到期收益率=[（100-96）/3+10]/96）=11.8% ? 8.假定某企業(yè)2012年的銷售成本為50萬元，銷售收入為100萬元，年初資產(chǎn)總額為170萬元，年底資產(chǎn)總額為190萬元 ? （1）計算2012年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。 ? （2）凈利潤為10萬元，計算2012年總資產(chǎn)收益率 ? 解：（1）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=100/【（170+190）/2】=55.6% ? （2）總資產(chǎn)收益率=10/【（170+190）/2】 ? =5.6% ? 9.假設(shè)某銀行下個月游動性貨幣負債3億（法定準備金8%），脆弱性貨幣負債2.5億（法定準備金比率5%），穩(wěn)定性貨幣負債 4億（法定準備金比率3%）， 新增貸款1200萬計算下個月總的流動性需求。 ? 流動性需求= ? 0.95*（30000-300008）+ 0.30*（25000-25000*5%）+0.15*（40000-40000*3%）+1*1200=40365(萬) ? 10.某企業(yè)2006年流動資產(chǎn)合計2000萬元，其中存貨500萬元，應(yīng)收賬款500萬元，流動負債1600萬元，計算 ? （1）該企業(yè)的流動比率 ? 速動比率=（2000）/1600=1.25 ? （2）該企業(yè)的速動比率 ? 速動比率=（2000-500）/1600=0.94 ? 11、假設(shè)銀行對某客戶評級BBB級，貸款年利率10%。根據(jù)歷史經(jīng)驗，同類評級的企業(yè)違約后，貸款回收率為35%。同期評級AAA級的同類企業(yè)項目貸款年利率5%（無風(fēng)險利率），根據(jù)KPMG風(fēng)險中性定價模型計算評級BBB級客戶一年內(nèi)的違約概率。 ? P*(1+10%)+(1-p)(1+10%)*35%=1+5% ? P=93%，違約概率為7%。 ? 12、根據(jù)歷史數(shù)據(jù)分析商業(yè)銀行某信用等級的債務(wù)人在獲得貸款后的第1年、第2年、第3年出現(xiàn)違約的概率（邊際死亡率）分別為1%、2%、3%，根據(jù)死亡率模型計算該債務(wù)人能夠在3年到期后將本息全部歸還的概率（貸款存活率SR）和違約概率。 ? 解： SR =（1-1%）*（1-2%） *（1-3%）=94.1% ? 該債務(wù)人能夠在3年到期后違約的概率為： 1- 94.1%=5.9% ? 13、某投資者把100萬元人民幣投資到股票市場，假設(shè)股票市場1年后出現(xiàn)5種情況，每種情況所對應(yīng)的收益率和概率如下：求預(yù)期收益率 收益率r 50% 30% 10% -10% -30% 概率p 0.05 0.25 0.40 0.25 0.05 ? 14、面值為1 000 000美元的3個月期國債，當成交價為93．58時，計算： ? （1） 3個月的貼現(xiàn)率 ? 年貼現(xiàn)率為(100-93.58)％=6.42％，即為6．42％／4=1.605％ ? （2）成交價格： ? 1 000 000(1-1.605％)=983 950美元 ? 15、當30年期國債期貨合約報價為96—21時， ? （1）表示該合約價值？ ? （2）如果新的報價為97—02，則合約價值上漲了多少？ ? 解（1）1/321000=31.25 ? 1 00096+31.25 21=96 656．25美元 ? （2）表示上漲了13／32點，即合約價值上漲了406．25美元(31．25美元13=406.25美元)。 ? 16、某銀行稅后凈利潤為1億，預(yù)期損失1000萬。銀行的總資產(chǎn)100億，總負債90億，經(jīng)濟資本5億，（1）計算經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后的收益率RAROC ? （2）假設(shè)經(jīng)濟資本回報率10%，計算EVA ? 解：（1）（凈利潤-預(yù)期損失）/經(jīng)濟資本=(10000-1000)/50000=18% ? （2） EVA=經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后稅后凈利潤-經(jīng)濟資本*資本期望回報率=（ 10000-1000）-5000010%=9000-5000=4000萬 案例一：巴塞爾協(xié)議 ? 1974年德國赫斯塔特銀行與美國富蘭克林銀行等國際銀行相繼倒閉，極大震驚了金融界。1974年國際清算銀行在瑞士巴塞爾召集12國中央銀行代表會議，成立了巴塞爾委員會。請回答： ? 1、1988年《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容有那些？ ? 2、 2004年《巴塞爾新資本協(xié)議》銀行風(fēng)險監(jiān)管的“三大支柱” ? ? 3、2010年《第三版巴塞爾協(xié)議》出臺背景和原因?2012年《商業(yè)銀行資本管理辦法》主要內(nèi)容？ ? 4、我國商業(yè)銀行的資本充足率狀況如何？提高我國商業(yè)銀行的資本充足率的已經(jīng)采取那些措施？ ? 5、目前還有那些途徑可以補充資本金？ ? 1、1988年《巴塞爾協(xié)議》是“關(guān)于統(tǒng)一國際資本衡量和資本標準的協(xié)議”，它為銀行資本充足性規(guī)定了統(tǒng)一的衡量標準。主要內(nèi)容： ? 第一、資本的定義：《巴塞爾協(xié)議》對銀行資本作了重新規(guī)定，認為資本分作核心資本與附屬資本兩大類，克服了以前各種方法將本質(zhì)不同的資本視為同一體的不足。 ? 第二、表內(nèi)的資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù)：《巴塞爾協(xié)議》將銀行資產(chǎn)負債表表內(nèi)資產(chǎn)分作五類，并分別對各類資產(chǎn)規(guī)定風(fēng)險權(quán)數(shù)，用以計算風(fēng)險資產(chǎn)。 ? 第三、表外項目的信用轉(zhuǎn)換及風(fēng)險加權(quán)：《巴塞爾協(xié)議》歷史性地把銀行表外資產(chǎn)納入監(jiān)督范圍，對不同種類的表外資產(chǎn)規(guī)定了信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，并據(jù)以測算出其相當于的表內(nèi)風(fēng)險資產(chǎn)的金額。 ? 第四、計算公式和比率要求：《巴塞爾協(xié)議》不僅規(guī)定銀行資本與風(fēng)險資產(chǎn)比率不得低于8％，而且要求核心資本與風(fēng)險資產(chǎn)比率不得低于4％，同時還對貸款準備金，次級長期債務(wù)等進行了限制。 ? 2、2004年《巴塞爾新資本協(xié)議》銀行風(fēng)險監(jiān)管的“三大支柱” ? 第一支柱：最低資本要求 ? 第二支柱：外部監(jiān)管 ? 第三支柱：市場約束 （信息披露） ? 3、《第三版巴塞爾協(xié)議》出臺背景 ? 2008年席卷全球的次貸危機使巴塞爾委員會不得不重新審視對銀行的監(jiān)管。2010年9月12日，由27個國家銀行業(yè)監(jiān)管部門和中央銀行高級代表組成的巴塞爾銀行監(jiān)管委員會就《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的內(nèi)容達成一致。 ? 金融危機中銀行暴露出的問題 ? （1）資本質(zhì)量不高； ? （2）資本數(shù)量不足； ? （3）場外衍生交易產(chǎn)生的交易對手信用風(fēng)險計量不夠?qū)徤鳎? ? （4）資產(chǎn)證券化暴露產(chǎn)生的信用風(fēng)險及流動性風(fēng)險管理。 ? 2012年的《商業(yè)銀行資本管理辦法》（試行）參考《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的規(guī)定，建立分層次的資本充足率監(jiān)管要求 ? （1）改進資本充足率計算方法（三級資本：核心一級資本、其他核心資本、二級資本） ? （2）提高資本充足率監(jiān)管要求 （最低5%、6%、8%，再加2.5%儲備資本，一般銀行最低10.5%，系統(tǒng)重要性銀行1%附加資本， 最低11.5%）。 ? （3）建立杠桿率監(jiān)管標準（4%）。引入杠桿率監(jiān)管標準，即一級資本占調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比例不低于4%，彌補資本充足率的不足，控制銀行業(yè)金融機構(gòu)以及銀行體系的杠桿率積累。 ? 4、資本嚴重不足是我國銀行業(yè)存在的突出問題。即使按照較為寬松的原資本監(jiān)管口徑計算，我國商業(yè)銀行的資本充足率水平與國際銀行業(yè)比較明顯偏低。 ? 2003年沒有一家銀行達到8%資本充足率，2011年底，391家國內(nèi)銀行加權(quán)資本充足率12.7%。核心資本充足率10.2%。012年銀行業(yè)總資產(chǎn)118萬億（2003年30.5萬億）增長274.5%。 ? 國內(nèi)銀行奉行速度和規(guī)模的經(jīng)營戰(zhàn)略，隨著利率、匯率市場化，以及直接融資市場發(fā)展，國內(nèi)金融市場機制將會發(fā)生變化。 ? （4）為了提高我國商業(yè)銀行的資本充足比率，近年來我國政府已經(jīng)采取了若干重大的改革和政策措施： ? 分子策略：增加核心資本和附屬資本以提高資本金總額 ? 增加核心資本：財政注資、利潤留成、從股票市場募集資本金、營業(yè)稅返注、吸引戰(zhàn)略投資者 ? 增加附屬資本：增提準備金、發(fā)行長期金融債券 ? 分母策略： 降低風(fēng)險資產(chǎn)的規(guī)模 ? 一是調(diào)整資產(chǎn)的風(fēng)險分布結(jié)構(gòu) 。二是降低不良資產(chǎn)比率。 ? 1997年調(diào)低了國有商業(yè)銀行的所得稅稅率，從55%的所得稅外加7%的調(diào)節(jié)稅下調(diào)至一般工商業(yè)的33%的稅率，從而提高了國有商業(yè)銀行自我積累一部分資本金的能力。 ? 1998年國家財政向工、農(nóng)、中、建四家國有商業(yè)銀行補充了2700億元資本金，使國有商業(yè)銀行的資本充足率有了顯著提高。 ? 1999年4月國家決定成立信達資產(chǎn)管理公司，同年10月又成立了華融、長城、東方三家資產(chǎn)管理公司，由它們接收相當一部分由于政策性貸款及在轉(zhuǎn)軌期間所形成的不良資產(chǎn)，使國有商業(yè)銀行減輕了核銷和準備核銷不良資產(chǎn)的資本負擔。 ? 對一些股份制商業(yè)銀行則通過批準其增資擴股，符合條件的批準其上市，通過資本市場集資，擴充資本金。 ? 采取了上述舉措后，我國商業(yè)銀行的資本充足比率有所提高。 ? 5、進一步提高我國商業(yè)銀行資本充足比率的措施： ? （1）上市募集核心資本 ? （2）上市后增發(fā)新股 ? （3）已上市銀行發(fā)行優(yōu)先股募集其他核心資本 案例二、五級分類 ? 我國2001年以前（1988年以來）的商業(yè)銀行的貸款按照“一逾兩呆”分為4類，人民銀行于2001年底公布了《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》，決定自2002年1月1日起在我國全面推行貸款風(fēng)險分類管理，又稱為五級分類 ： ? 1、貸款的特性有那些？為何要對貸款進行分類？ ? 2、我國貸款五級分類和和對不良貸款管理的內(nèi)容 ? 3、“一逾兩呆”的具體內(nèi)容和“一逾兩呆”的缺陷？ ? 4、我國商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀如何？通?？梢圆扇∧男┓绞教幚聿涣假J款？ ? 1、貸款的特性 ? （1）貸款具有內(nèi)在風(fēng)險 ? （2）貸款無法按市場價格定價 ? （3）貸款存在信息不對稱 ? 貸款分類的原因： ? （1）銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要 ? （2）中央銀行監(jiān)管的需要 ? （3）統(tǒng)一的貸款分類標準是利用外部審計力量進行金融監(jiān)管的需要 ? （4）統(tǒng)一的貸款分類標準是利用市場機制處理有問題金融機構(gòu)的必要條件 ? 2、“一逾兩呆”的缺陷 ? 1988年財政部《金融保險企業(yè)財務(wù)制度》中，把貸款分為正常、逾期、呆滯、呆帳。 ? 1996年貸款通則規(guī)定貸款過期一天即為逾期，逾期未滿兩年，但企業(yè)停產(chǎn)、項目下馬的也可劃為呆滯。 ? 一是對信貸資產(chǎn)質(zhì)量的識別滯后，不能及時、準確、全面反映貸款的風(fēng)險假價值； ? 二是標準寬嚴不一，不利于衡量貸款的真實質(zhì)量，不能揭示貸款的內(nèi)在風(fēng)險。 ? 3、五級分類的含義 ? 對不良貸款的管理： ? 建立發(fā)現(xiàn)問題的預(yù)警機制 ? 建立不良貸款的高效處理機制 ? 建立相應(yīng)的對不良貸款管理的組織機構(gòu) 4、我國商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀如何？ ? （1）我國金融機構(gòu)體系信貸資產(chǎn)規(guī)模高增長與壟斷 ? 過去20年來，我國金融機構(gòu)體系的信貸資產(chǎn)以極快的速度增長，平均增長速度為21%，超過了經(jīng)濟增長速度。在以間接融資為主的格局下，說明銀行借貸規(guī)模的擴張是經(jīng)濟增長的強有力支撐。如果考慮到1998年以來為啟動經(jīng)濟而加快貸款發(fā)放的速度，則會更直接的說明貸款增長對經(jīng)濟增長的貢獻。然而，在信貸資產(chǎn)高速增長的同時，我國銀行體系內(nèi)部存在著嚴重的不均衡問題。國有銀行的獨家壟斷使得銀行缺乏競爭，而缺乏競爭機制的激勵，銀行業(yè)恐怕是很難建立起風(fēng)險管理機制的。 ? （2）我國國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的低質(zhì)量 ? 我國國有商業(yè)銀行在信貸規(guī)模擴張的同時，其資產(chǎn)質(zhì)量卻不斷惡化，利潤效益直線下降，出現(xiàn)了資產(chǎn)規(guī)模與銀行效益負相關(guān)所謂“貧困化增長”現(xiàn)象。造成這種情況的原因是多方面的，除了資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一，信貸資產(chǎn)占比過大，企業(yè)不講信用無疑是其中最重要的一個因素。 ? 處理不良資產(chǎn)的金融資產(chǎn)管理公司 ? 　　為解決我國國有銀行體系存在的不良資產(chǎn)問題，中國信達資產(chǎn)管理公司、中國東方資產(chǎn)管理公司、中國長城資產(chǎn)管理公司、中國華融資產(chǎn)管理公司相繼掛牌成立。它們以獨立國有公司的形式進行經(jīng)營，負責(zé)收購中國建設(shè)銀行、中國銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行和中國工商銀行1996年以前形成的不良貸款，通過重整業(yè)務(wù)、出售業(yè)務(wù)、資產(chǎn)證券化、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)等方式完成各自的銀行不良資產(chǎn)的處理工作。 ? 　　金融資產(chǎn)管理公司的成立，使中國的國有商業(yè)銀行有機會清理它們的資產(chǎn)負債表，并以真正商業(yè)銀行的方式經(jīng)營。四大國有商業(yè)銀行向資產(chǎn)管理公司剝離不良資產(chǎn)，降低了不良資產(chǎn)比率。 ? 案例三：分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營 ? 20 世紀30年代以前，包括美國在內(nèi)的西方國家金融業(yè)都實行混業(yè)經(jīng)營模式。 ? 1、什么是銀行控股公司制？有何優(yōu)缺點？ ? 2、美國為何要實行分業(yè)經(jīng)營？又是如何走向混業(yè)經(jīng)營的？ ? 3、我國實行金融分業(yè)經(jīng)營的原因和過程？ ? 4、我國混業(yè)經(jīng)營的模式選擇是什么？ 1、集團制銀行又稱為持股公司制銀行，是指由少數(shù)大企業(yè)或大財團設(shè)立控股公司，再由控股公司控制或收購若干家商業(yè)銀行。分為兩種類型： ? 一是非銀行性控股公司，它是通過企業(yè)集團控制某一銀行的主要股份組織起來的，該種類型的控股公司在持有一家銀行股票的同時，還可以持有多家非銀行企業(yè)的股票。 ? 二是銀行性控股公司，是指大銀行直接控制一個控股公司，并持有若干小銀行的股份。 ? 集團制銀行在美國發(fā)展最快，其原因是商業(yè)銀行試圖借此逃避法律上對設(shè)立銀行分支機構(gòu)的限制。目前，集團制銀行已成為美國商業(yè)銀行最基本的組織形式。 ? 集團銀行制的優(yōu)點是能夠有效地擴大資本總量，增強銀行實力，提高銀行抵御風(fēng)險的能力，彌補單一銀行制的不足； ? 缺點是容易引起金融權(quán)力過度集中，并在一定程度上影響了銀行的經(jīng)營活力。 ? 2、 1929年，由美國華爾街股市大崩盤引發(fā)的全球經(jīng)濟大衰退，是由于股市中的過度投機造成的，因此美國政府認為商業(yè)銀行不應(yīng)繼續(xù)參與證券炒作，并于 1933 年通過了 《格拉斯--斯蒂格爾法》(G1ass--Steagall Act，下稱GS法案)，禁止商業(yè)銀行、投資銀行和保險公司相互滲透，并規(guī)定商業(yè)銀行從證券市場獲得的收益不得超過總收入的10%。這一規(guī)定使大多數(shù)商業(yè)銀行被迫退出了股市。此后，美國又于1934年和1968年頒布了《證券交易法》、《投資公司法》和《威廉姆斯法》等一系列法案，逐漸強化和完善了相應(yīng)的規(guī)定，逐步形成了金融分業(yè)經(jīng)營的模式。 ? 1999年美國頒布《金融現(xiàn)代化服務(wù)法案》，取消分業(yè)經(jīng)營的模式。 ? 3、1993年以前，中國金融業(yè)也曾經(jīng)進行過混業(yè)經(jīng)營的試點，但是由于當時經(jīng)濟過熱，管理水平較低出現(xiàn)房地產(chǎn)熱和證券投資熱，銀行大量信貸資金被用于從事投機買賣，導(dǎo)致了金融秩序的混亂。 ? 1993年下半年開始，中國政府大力整頓金融秩序，中國的銀行、保險、證券實行分業(yè)經(jīng)營，并分別由人民銀行、保監(jiān)會、證監(jiān)會進行分業(yè)監(jiān)管。 ? 我國于1995年《商業(yè)銀行法》開始實行分業(yè)經(jīng)營模式。 ? 其后相繼出臺的《證券法》、《保險法》、《信托法》確立了金融分業(yè)經(jīng)營模式。 ? 4、我國是實行金融分業(yè)經(jīng)營的國家，商業(yè)銀行、證券、保險、信托不允許跨行業(yè)經(jīng)營。但是，目前這一界限正在被打破，今后逐步走向混業(yè)經(jīng)營之路，我國混業(yè)經(jīng)營的模式選擇: ? A.美國“銀行控股公司”模式 ? B.德國“全能銀行”模式 ? 中信集團成立相關(guān)圖 ? 第一步：1997年著手研究金融控股公司的相關(guān)問題 ? 第二步：1997年至1998年注冊兩家“中信金融控股” ? 第三步：1998年至2001年著手報批的工作 ? 第四步：2001年12月中信控股有限責(zé)任公司在北京正式成立，是中國第一家“金融控股公司“ ? 案例四：中間業(yè)務(wù) ? 西方銀行的現(xiàn)金管理、資產(chǎn)托管、衍生產(chǎn)品、保險、理財?shù)确抢钍杖氡壤^50％，針對這一問題大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)是我國銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的方向之一。分析： ? 1、表外業(yè)務(wù)的概念和特點? ? 2、表外業(yè)務(wù)的主要類型， ? 3、我國人民銀行規(guī)定的中間業(yè)務(wù)種類有哪些？ ? 4、分析商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及我國發(fā)展對策 1、表外業(yè)務(wù)的涵義 ? 　表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的按通行的會計準則不列入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。其實質(zhì)是在保持資產(chǎn)負債表良好外觀的條件下，擴大銀行業(yè)務(wù)規(guī)模和業(yè)務(wù)范圍的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，它是通過提供非資金服務(wù)完成的。 ? 表外業(yè)務(wù)的概念又有狹義和廣義之分。 ? 狹義的表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的雖然不列入資產(chǎn)負債表卻確實存在風(fēng)險的經(jīng)營活動，主要包括擔保和類似的或有負債、承諾和與利率及匯率有關(guān)的或有項目。 ? 廣義的表外業(yè)務(wù)是指所有不列入銀行資產(chǎn)負債表的經(jīng)營活動，除了包括狹義的表外業(yè)務(wù)，還包括商業(yè)銀行從事的不需要列入資產(chǎn)負債表中的金融服務(wù)類表外業(yè)務(wù)。 ? 廣義的表外業(yè)務(wù)類似于我國的中間業(yè)務(wù)。 ? 通常所說的表外業(yè)務(wù)是指狹義的表外業(yè)務(wù)。 與商業(yè)銀行從事的表內(nèi)業(yè)務(wù)相比，表外業(yè)務(wù)的特點： ? 1、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的最突出特點是提供非資金的金融服務(wù)，資金與服務(wù)相分離。 ? 2、表外業(yè)務(wù)形式多樣。 ? 3、表外業(yè)務(wù)，特別是金融衍生工具類業(yè)務(wù)的金融杠桿性極高，風(fēng)險較高。 ? 4、表外業(yè)務(wù)透明度低，監(jiān)管難度大。 2、表外業(yè)務(wù)的主要類型 ? 無風(fēng)險的表外業(yè)務(wù) ? （1）結(jié)算業(yè)務(wù) ? （2）代理業(yè)務(wù) ? （3）信托業(yè)務(wù) ? （4）租賃業(yè)務(wù) ? （5）咨詢業(yè)務(wù) ? 有風(fēng)險的表外業(yè)務(wù) ? （1）貿(mào)易融通業(yè)務(wù) ? （2）金融保證業(yè)務(wù) ? （3）衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù) 3、年中國人民銀行《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》 ? 無風(fēng)險的表外業(yè)務(wù) ? 第一、結(jié)算類（國內(nèi)外結(jié)算，包括匯款、托收、資金清算業(yè)務(wù)等） ； ? 第二、代理類（代理證券、代理保險、代收代付、代理政府等機構(gòu)委托等）； ? 第三、其它（基金托管、信息咨詢、財務(wù)顧問、保險箱業(yè)務(wù)等）。 ? 風(fēng)險表外業(yè)務(wù) ? 第一、擔保類（各種擔保、備用信用證等） ? 第二、承諾類（貸款承諾） ? 第三、交易類（遠期外匯買賣、外匯期貨、外匯期權(quán)、外匯掉期等） ? 近20多年來，西方國家商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)有了相當驚人的發(fā)展，這首先表現(xiàn)在商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)金額上。 ? 隨著表外業(yè)務(wù)的大量增加，商業(yè)銀行的非利息收入也迅速增長。 ? 從表外業(yè)務(wù)的收入來看，在西方發(fā)達國家，一般最低已達到銀行業(yè)務(wù)總收入的25%以上，大銀行甚至超過50%。 ? 由表外業(yè)務(wù)所提供的服務(wù)種類也在迅速增加。 ? 為了加快發(fā)展中間業(yè)務(wù)交行采取了一系列措施，比如成立中間業(yè)務(wù)發(fā)展委員會，加強中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的品牌建設(shè)； ? 完善營銷體制，推動產(chǎn)品的交叉和組合營銷； ? 建立有效的激勵機制，確保中間業(yè)務(wù)的持續(xù)健康發(fā)展。 ? 未來三年將力爭使中間業(yè)務(wù)凈收入的年均增幅超過20％，切實改變銀行的盈利方式。 案例五：資產(chǎn)證券化 ? 1、何為資產(chǎn)證券化？ ? 2、適于證券化的金融資產(chǎn)必須具備下述特征？ ? 3、資產(chǎn)證券化的程序？ ? 4、我國進行過那些嘗試？ ? 5、銀行資產(chǎn)證券化有哪些好處？ 1、資產(chǎn)證券化的概念 ? 　所謂資產(chǎn)證券化，是指銀行將具有共同特征的、流動性較差的盈利資產(chǎn)，如貸款、應(yīng)收款等集中起來，以此為基礎(chǔ)發(fā)售具有投資特征的證券的行為。 2、適于證券化的金融資產(chǎn)必須具備下述特征： ? ①能帶來一個未來穩(wěn)定的現(xiàn)金收入流量； ? ②資產(chǎn)還款期限與還款條件易于把握； ? ③資產(chǎn)達到一定的信用質(zhì)量標準。 ? 從發(fā)起人動機看，一項資產(chǎn)能否適于證券化，則主要取決于證券化成本與效益的關(guān)系。只有收益大于成本，才適于證券化。在證券化初期，證券化資產(chǎn)的品種主要限于住房抵押貸款一類信用特征簡單、還款條件明確、期限相對較長的資產(chǎn)。而隨著資產(chǎn)證券化技術(shù)的不斷成熟，證券化資產(chǎn)的種類局限也不斷縮小，即使那些還款資金流量不易確定、期限較短的資產(chǎn)，如貿(mào)易應(yīng)收款、工商貸款等，也被納入證券化范圍。 3、資產(chǎn)證券化的程序？ ? （1）確定資產(chǎn)證券化的融資目標； ? （2）組建SPV； ? （3）實現(xiàn)項目資產(chǎn)的真實銷售； ? （4）完善交易結(jié)構(gòu)，進行內(nèi)部評級； ? （5）劃分高級證券和次級證券，辦理金融擔保； ? （6）進行發(fā)行評級，安排證券銷售； ? （7）SPV獲得證券發(fā)行收入，原始權(quán)益人獲得資產(chǎn)出售收入； ? （8）實施資產(chǎn)管理； ? （9）按期還本付息，對聘用的機構(gòu)付費。 4、我國資產(chǎn)證券化案例分析 ? （1）收費公路證券化案例 ? 公路收費證券化是一種典型的基礎(chǔ)設(shè)施證券化，是以項目所屬資產(chǎn)收費權(quán)為支撐的證券化融資方式。 1996年8月，珠海市人民政府在開曼群島注冊了珠海市高速公路有限公司，成功地根據(jù)美國證券法律的144a規(guī)則發(fā)行了資產(chǎn)擔保債券。該債券的國內(nèi)策劃人為中國國際金融公司，承銷商為世界知名投資銀行摩根斯坦利添惠公司。珠海高速公路有限公司以當?shù)貦C動的管理費及外地過境機動車所繳納的過路費作為支持，發(fā)行了總額為2億美元的債券，所發(fā)行的債券通過內(nèi)部信用增級的方法，將其分為兩部分：其中一部分為年利率為9.125%的10年期優(yōu)先級債券，發(fā)行量是為8500萬美元；另一部分為年利率為11.5%的12年期的次級債券，發(fā)行量為11500萬美元。該債券發(fā)行的收益被用于廣州到珠海的鐵路及高速公路建設(shè)，資金的籌資成本低于當時從商業(yè)銀行貸款的成本。 ? （2）貿(mào)易服務(wù)應(yīng)收款證券化 ? 2000年3月28日，中國國際海運集裝箱集團股份有限公司與荷蘭銀行在深圳簽署了總金額為8000萬美元的應(yīng)收賬款證券化的項目協(xié)議。在3年內(nèi)，凡是中集集團發(fā)生的應(yīng)收賬款都可以出售給荷蘭銀行管理的資產(chǎn)收購公司，由該公司在國際商業(yè)票據(jù)市場多次公開發(fā)行商業(yè)票據(jù)?？偘l(fā)行金額不超過8000萬美元。 ? 在此期間，荷蘭銀行將發(fā)行票據(jù)的所得支付給中集集團，中集集團的債務(wù)人則將應(yīng)付款交給約定的信托人，由該信托人履行收款人職責(zé)。而商業(yè)票據(jù)的投資者可以獲得高出倫敦同業(yè)拆借市場利息率1%的利息。此次中集集團應(yīng)收帳款資產(chǎn)評級獲得穆迪，標準普爾在國際短期資金市場上的最高評級。 ? 優(yōu)點如下： ? 首先，可以避免貨幣兌換風(fēng)險。 ? 其次，證券化縮短了進出口企業(yè)應(yīng)收款的回收期限，增加了企業(yè)的流動資金，促進企業(yè)擴大貿(mào)易規(guī)模，有利于增強進出口企業(yè)的競爭能力和發(fā)展對外貿(mào)易。 ? 最后、將外匯應(yīng)收款證券化符合我國外匯管理的基本原則。因為應(yīng)收款代表一種對境外消費者或中間商的求償權(quán)，（當這種應(yīng)收款超過一定期限，就被視為對外債權(quán) ）因此，證券化產(chǎn)品以這種對外求償權(quán)或債權(quán)為支持，不會額外增加外債負擔。 ? （3）我國不良貸款證券化的嘗試 ? 2003年華融資產(chǎn)管理公司對原中國工商銀行的不良貸款為基礎(chǔ)，發(fā)行債券，實現(xiàn)中國不良貸款證券化的一次嘗試，為資產(chǎn)管理公司提供一條新的融資途徑。 ? 5、銀行資產(chǎn)證券化有哪些好處？ （1）通過證券化的真實出售和破產(chǎn)隔離功能，將不具有流動性的中長期貸款置于資產(chǎn)負債表之外，優(yōu)化資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，及時獲得高流動性的現(xiàn)金資產(chǎn)，緩解銀行流動性壓力。 （2）通過對貸款進行證券化而非持有到期，可以改善資本狀況，提高資本充足率。 （3）通過資產(chǎn)證券化將不良資產(chǎn)成批量、快速轉(zhuǎn)換為可流通的金融產(chǎn)品，盤活資產(chǎn)流動性，化解不良資產(chǎn)。 （4）增強盈利能力，改善銀行收入結(jié)構(gòu) 案例六：小微企業(yè)貸款 ? 1、小微企業(yè)的劃分標準 ? 2、小微企業(yè)貸款難的原因 ? 3、銀行解決信息不對稱技術(shù) ? 4、美國富國銀行信用評分技術(shù)及優(yōu)勢 ? 5、德國國際項目咨詢公司（IPC）信貸技術(shù)主要內(nèi)容 ? 6、臺州商業(yè)銀行“三品三表”含義 1、小微企業(yè)的劃分標準 ? （1）經(jīng)貿(mào)委中小企業(yè)標準 ? 授信額度3000萬元（含）以內(nèi)。 ? （2）銀監(jiān)標準的小企業(yè) ? 授信500萬元以內(nèi)，總資產(chǎn)1000萬元以下 ? 授信500萬元以內(nèi)，銷售收入3000萬元以內(nèi) ? （3）微小企業(yè)（個體工商戶、農(nóng)戶） ? 授信100萬元（含）以下 ? 或銷售500萬元（含）以下的企業(yè) 2、小微企業(yè)共同特征及貸款難的原因 小微企業(yè)群體共同特征： ? （1）財務(wù)制度不健全 ? （2）信息不透明 ? （3）經(jīng)營的穩(wěn)定性較差 ? （4）沒有抵押物 ? （5）缺乏擔保 ? 貸款難的原因 ? （1）信息缺失 ? （2）信用缺失 3、銀行解決信息不對稱技術(shù) ? 交易型貸款： ? 1、財務(wù)報表型貸款 ? 2、抵押擔保型貸款 ? 3、信用評分型貸款 ? 關(guān)系型貸款 4、美國富國銀行信用評分技術(shù)及優(yōu)勢 ? 信用評分屬于模式識別問題，通過一定標準將企業(yè)劃分為“好客戶”和“壞客戶”兩類。具體做法是根據(jù)歷史上每個類別的若干樣本，從已知的數(shù)據(jù)中篩選出違約及不違約者有代表性的特征，從而總結(jié)出分類的規(guī)則，建立數(shù)學(xué)模型，由于測量借款者在未來的違約概率，為信貸決策提供依據(jù)。 ? 首先，貸款過程的自動化極大地提高了操作效率，降低了費用。三分之二的放款決定基于評分卡自動生成，只有三分之一在分數(shù)線左右灰色區(qū)域的貸款申請由信貸員復(fù)審，減低了人力成本。 ? 目前為止，富國銀行利用評分卡系統(tǒng)處理了百萬以上的小企業(yè)貸款申請，所有處理小企業(yè)貸款的費用只占成本（貸款組合余額）的1%，平均每筆貸款的費用在幾十美元，為全美最低。 ? 其次，通過信用評分技術(shù)較為準確的度量貸款風(fēng)險，使得貸款風(fēng)險定價成為可能。根據(jù)貸款風(fēng)險的不同，富國銀行給與小企業(yè)貸款客戶不同的利率優(yōu)惠。 ? 最后，利用信用評分卡所作的決定具有一致性，可以進行有效的管理和監(jiān)控。風(fēng)險管理委員會可以將模型預(yù)測的風(fēng)險和后來貸款表現(xiàn)進行比較，如果發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險發(fā)生變化，則統(tǒng)一調(diào)整貸款的分數(shù)線。 5、德國國際項目咨詢公司（IPC）信貸技術(shù)主要內(nèi)容 ? 一是考察借款人償還貸款的能力。強調(diào)以整個經(jīng)濟單位（業(yè)主家庭和企業(yè)）作為分析對象，償還貸款的責(zé)任由整個經(jīng)濟單位承擔。 ? 信貸員被要求親自訪問客戶的經(jīng)營場所和家庭住宅，與客戶的朋友親人面對面接觸，通過標準化的分析手段，獲取借款人真實的財務(wù)狀況，對客戶未來的現(xiàn)金流量進行仔細地分析。 ? 二是衡量借款人償還貸款的意愿。 ? 首先評估客戶的信用狀況，具體衡量包括聲譽、信用歷史、貸款申請的整體情況和所處的社會環(huán)境。 ? 然后，要求嚴格的抵押品，比如家用品或企業(yè)的核心資產(chǎn)等，都是對借款人非常重要的東西，以降低客戶的道德風(fēng)險。對客戶還款積極性地激勵，包括可能得到更大金額和更優(yōu)惠條件的貸款以及獲得長久性的融資途徑等。 ? 三是銀行內(nèi)部操作風(fēng)險的控制。IPC強調(diào)內(nèi)部制度的建設(shè)，把微小貸款變成正規(guī)的、商業(yè)上可行的銀行產(chǎn)品，并且成為銀行整體戰(zhàn)略的一部分。 ? 著重建立和實施簡潔有效的微小貸款處理程序，減低交易成本。 ? 在一個清晰地組織結(jié)構(gòu)下分配責(zé)任，引入有效的激勵機制，保證足夠的公司治理都是制度建設(shè)的重要內(nèi)容。 6、臺州商業(yè)銀行“三品三表”含義 ? 企業(yè)硬信息——“三表” o “水表、電表是死的，不會說謊，看這兩表可以判斷企業(yè)有沒有生產(chǎn)，生產(chǎn)變動情況如何. o 而海關(guān)報關(guān)表則可反映外貿(mào)企業(yè)產(chǎn)品賣沒賣出去，賣沒賣到國外去?！? o 況且，這“三表”都是第三方提供的，比起企業(yè)自己編制的財務(wù)報表可信度大多了。 o “三品”屬軟信息 o 泰隆看“人品”，主要是解決客戶“信不信得過”問題，因為良好的道德和信譽是還款的保障； o 看“產(chǎn)品”，主要是解決“賣不賣得出”問題，因為高附加值、適銷對路的產(chǎn)品能保證企業(yè)經(jīng)營基本面良好； o 看“押品”，主要是解決“靠不靠得住”問題，因為客戶有房子、汽車等有形物品和存單、票證等無形物品，可對其形成有效的制衡和約束。 o 從信貸文化的層面來講， 臺商行緊緊抓住了地方經(jīng)濟發(fā)展的特點， 取得了自身和中小企業(yè)的共同發(fā)展。 o 臺州市民營經(jīng)濟比較發(fā)達， 微小企業(yè)和個體工商戶眾多， 中小企業(yè)的融資需求是金融市場的主要需求， 這給臺商行的發(fā)展提供了廣闊的市場空間。 o 中小企業(yè)“額小、期短、量大、面廣”的貸款特征， 恰恰與小銀行的風(fēng)險承擔能力相匹配， 而小銀行作為級法人， 它的優(yōu)勢是決策高效， 能夠有效建立以客戶為中心的管理體系和組織架構(gòu)。 o ，選擇中小企業(yè)作為目標客戶，提出“中小企業(yè)的伙伴銀行”的經(jīng)營理念，對臺商行來說，它蘊含著生存之道、經(jīng)營之道、發(fā)展之道。