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政治經濟學原理 南開大學經濟學系 第十三章企業(yè)制度與經營機制 教學目的與要求通過本章教學使學生理解并掌握企業(yè)制度和企業(yè)經營機制 特別是公司制企業(yè)中的委托 代理關系和治理機制的基本原理 本章的要點 企業(yè)的功能及與市場的關系 古典企業(yè)制度到現(xiàn)代企業(yè)制度的演化和現(xiàn)代企業(yè)制度的特征 企業(yè)的經營目標 現(xiàn)代企業(yè)中的委托 代理關系 企業(yè)的經營機制和公司治理 國有企業(yè)的改革 復習思考題進一步閱讀 第一節(jié)企業(yè)和企業(yè)制度第二節(jié)企業(yè)經營機制和公司治理第三節(jié)國有企業(yè)改革返回 一 企業(yè)性質和地位 一 企業(yè)含義 二 企業(yè)的性質 三 企業(yè)的地位和功能二 古典企業(yè)制度和現(xiàn)代企業(yè)制度 一 企業(yè)制度的含義及分類 二 古典企業(yè)制度 三 現(xiàn)代企業(yè)制度返回 企業(yè)是從事商品生產和經營活動的經濟組織 是面向市場 以盈利為目的 自主經營 自負盈虧 獨立承擔民事責任和民事義務的具有法人資格的經濟實體 獨立的自給自足的個體勞動生產方式下 不存在企業(yè) 以簡單分工協(xié)作勞動方式為基礎的手工工場是企業(yè)的萌芽 18世紀中葉發(fā)生的工業(yè)革命 形成完整和嚴密的分工體系 這種以分工協(xié)作為基礎并實行嚴格的集中化管理的組織就是企業(yè) 返回 1 企業(yè)既是生產組織的一種形式 又是與分工相聯(lián)系的一種勞動組織形式 2 企業(yè)既是生產的一種技術組織形式 又是一種社會組織形式 企業(yè)既是生產力的組織形式 又體現(xiàn)一定的社會生產關系 返回 地位 1 企業(yè)是市場經濟的主體 企業(yè)是 四自 的具有自身經濟利益的經濟實體 企業(yè)是獨立享有民事權利和承擔民事義務的法人 企業(yè)是市場競爭的主體 2 企業(yè)作為社會經濟活動的基本單位 在社會再生產中具有重要地位 功能 1 有效配置社會資源 2 生產產品滿足社會需要 3 推動生產力的發(fā)展 返回 企業(yè)制度是指企業(yè)勞動者與生產資料結合的社會形式 是調節(jié)企業(yè)內工人 資本所有者 管理者之間關系的各種社會規(guī)則 企業(yè)制度是一個多層次的制度體系 包括產權制度 分配制度和管理制度等 1 產權制度是企業(yè)制度的基礎 它表明企業(yè)資本財產的來源 歸屬及企業(yè)的財產組織形式 反映了企業(yè)的所有制性質 2 分配制度是支配企業(yè)收入分配的規(guī)則 它是產權制度的表現(xiàn) 3 管理制度也是產權制度的實現(xiàn)形式 它表明企業(yè)內部各經濟主體經營過程中的權力安排 企業(yè)制度分為古典企業(yè)制度和現(xiàn)代企業(yè)制度 古典企業(yè)制度包括業(yè)主制和合伙制 現(xiàn)代企業(yè)制度指公司制 企業(yè)制度的產生和發(fā)展是由生產方式決定的 返回 1 業(yè)主制企業(yè)業(yè)主制企業(yè)是由單個個人出資 歸個人所有和控制的企業(yè) 它在法律上為自然人企業(yè) 業(yè)主制的缺陷 1 企業(yè)的信用和資金來源有限 2 承擔無限的清償責任 3 企業(yè)的壽命有限 2 合伙制企業(yè)合伙制企業(yè)是由多個作為自然人的資本所有者共同投資 共同所有 共同經營 共擔風險和分享收益的企業(yè) 合伙制企業(yè)的特點 1 合伙人要承擔無限的連帶法律責任 2 企業(yè)中個人的所有權 股份 是無法自由轉讓和出售的 返回 1 現(xiàn)代企業(yè)制度的含義現(xiàn)代企業(yè)制度是以企業(yè)法人財產制度為基礎 有限責任制度為保證 公司制為組織形式的新型企業(yè)制度 2 現(xiàn)代企業(yè)制度中的產權關系公司制企業(yè)中兩個相對應的主體 投資者擁有財產終極所有權 憑借股權獲得收益 法人擁有企業(yè)法人財產權 擁有企業(yè)生產經營權 3 現(xiàn)代企業(yè)制度的特征 投資主體的多元性與直接融資功能 債務的有限責任制與投資風險的鎖定功能 股票的流通機制與風險的轉移功能 層級式的企業(yè)治理結構與專業(yè)化經營管理 4 現(xiàn)代企業(yè)制度的組織形式和組織結構返回 1 組織形式 現(xiàn)代企業(yè)制度組織形式主要是公司制 公司制又分有限責任公司和股份有限公司 2 組織結構 現(xiàn)代公司企業(yè) 按照有關法律建立內部組織機構 如股東會或股東大會 董事會和監(jiān)事會等 返回 股份有限公司和有限責任公司的異同 比較 不同點 相同點 股份有限公司有限責任公司 1 資本劃分為等額股份 2 發(fā)行股票籌資 資本必須是貨幣 4 注冊資本最低為1000萬元 3 股東人數(shù)有最低限制 沒有最高限制 5 設立程序復雜 6 適應于大中型企業(yè) 1 資本不劃分為等額股份 2 出資不一定是貨幣 可以是技術 廠房等 3 股東人數(shù)限制為2 50人 4 最低注冊資本為10 50萬元 5 設立程序簡單 6 適應于中小型企業(yè) 都是依法成立的企業(yè)法人 股東均負有限責任 公司均以全部資產對債務承擔責任 公司組織機構均為股東大會 董事會 總經理 公司均有名稱 章程等 返回 公司的組織結構 股東大會 董事會 總經理 公司的最高權力機構 股東大會常設機構 負責公司日常經營 監(jiān)事會 接下頁 監(jiān)督 案例亨利福特的故事 1879年亨利17歲來到了底特律 開始了他的汽車生涯 他所夢寐以求的是現(xiàn)代化大工業(yè)的那種高度組織 精密 專業(yè)化的生產過程 福特把所得利潤幾乎全部投入再生產 不斷地用最先進的設備裝備流水線 雖然當時在汽車行業(yè)各方面幾乎都占據(jù)了壟斷地位 一般來說并不難回應競爭者的挑戰(zhàn) 但是 問題出在 從全盛走向衰退的四十多年中 福特汽車公司沒有像今天被稱為現(xiàn)代企業(yè)制度主要成份之一的董事會制度和相應的組織結構 福特個人擁有絕對的控制權 本人持有公司的絕大部分股份 最高時達60 雖然這種制度在創(chuàng)業(yè)期間有助于保證指揮系統(tǒng)的號令有效 但是因為內部沒有一個制衡福特的治理機制 決策權集中在第一把手 其決策錯誤除了企業(yè)破產無法糾正 公司為此遭受了重大損失 直到1956年才上市變成上市公司 雖然以后的經營不錯 但卻再也沒有能夠恢復福特公司在汽車行業(yè)的龍頭老大地位 接下頁 公司中的CEO CEO全稱直譯成首席執(zhí)行官 有人曾問過美國一家著名人力資源顧問公司副總裁 美國公司為什么會有CEO 他的回答是 就像中國為什么會有皇帝一樣 他要傳達的道理是 CEO就是公司作為一個金字塔型組織 處在塔尖地位的 一把手 美國公司三角形之上有一個圓圈 就是董事會 董事會和執(zhí)行官這一三角形的一把手可以是分離的 CEO可能是董事 也可能不是 董事會作為會議體行使權力 選聘 考核和激勵CEO是董事會的重要工作 為了解決董事會的決策 監(jiān)督和CEO的決策 執(zhí)行之間可能會有的脫節(jié) 美國一般由董事長 即董事會主席 兼任CEO 同時有一個董事會的執(zhí)行委員會 在董事會閉會期間代行董事會的權力 CEO一般是執(zhí)行委員會主席 但也有例外 美國公司的董事長和CEO可以由一人兼任 但是這兩個角色的法律職責和管理權力是明確區(qū)分的 中國證券報 作者 仲繼銀第二節(jié) 一 企業(yè)經營目標二 現(xiàn)代企業(yè)中的委托 代理關系三 企業(yè)經營機制和公司治理返回 企業(yè)經營目標是指在既定的所有制關系下 企業(yè)作為一個完整的經濟實體 在其全部經營活動中所追逐的 并在客觀上制約著企業(yè)行為的目的 一般是追求利潤最大化 特點是 整體性 終極性 客觀性 返回 現(xiàn)代企業(yè)中存在著多層級的委托 代理關系 投資主體作為委托人將企業(yè)的控制權委托給董事會 董事會便是代理人 董事會又作為委托人將經營管理權委托給總經理 總經理又成為這一層次的代理人 委托人與代理人的目標函數(shù)不一致 投資人 股東 追求利潤最大化 董事會成員作為大股東要有利于他們大股東利益的決策 經理層可能背離利潤最大化原則而追求個人收益最大化 委托 代理關系中內生著 代理問題 即代理人為自身的利益而侵害委托人的利益 代理問題 的根源是兩權分離和信息不對稱 使代理人有可能利用對公司的管理控制權謀私 產生了內部人控制 代理成本和激勵機制等問題 返回 一 企業(yè)經營機制 指企業(yè)的內在關系結構 運行方式和運行規(guī)則 包括 決策機制 激勵機制 約束機制 創(chuàng)新機制 二 公司治理1 含義公司治理是以股東為核心的利益相關者之間互相制衡關系的泛稱 其核心是在法律 法規(guī)和慣例框架下 保證以股東為主體的利益相關者利益為前提的一整套公司權利安排 責任分工和約束機制 它通過激勵機制 約束機制和權力制衡 保證公司目標的實現(xiàn) 2 利益相關者理論含義 指對企業(yè)擁有法定的利益或權利要求的并與企業(yè)相互作用的個體或群體 一是內部相關者 股東和雇員 二是外部相關者 消費者 供應商 社區(qū)成員和政府等 意義 管理決策時 除保證投資者的利益和投資回報外 應充分考慮其他相關者的利益或權利 以實現(xiàn)各方利益的均衡 要求 公司決策要考慮相關者的行為 公司董事會要有一部分外部相關者進入 各種代表相關者利益的機構要起作用 企業(yè)要建立新的商業(yè)道德 接下頁 3 公司治理原則 1 公司治理的框架應保證公司利益相關者受到法律保護的權利得到尊重 2 由于利益相關者的利益受到法律保護 在其權利受到侵害時 應有機會得到有效補償 3 公司治理的框架應使利益相關者的參與有助于提高公司經營績效 4 利益相關者參與公司治理時 應當?shù)玫接嘘P的信息 4 公司治理機制健全的行之有效的法規(guī)體系 形成股東可以 用腳投票 的健全的股票市場 競爭性的職業(yè)經理市場 有效的激勵機制 健全嚴格的財務及其相關信息的披露制度 接資料 一 國有企業(yè)改革歷程二 深化國有企業(yè)改革的必要性三 國有企業(yè)深化改革的方向返回 1 放權讓利階段 1979 1983年 國有企業(yè)改革首先從放權讓利改革開始 放權 是向企業(yè)下放部分權力 擴大企業(yè)自主權 讓利 是提高企業(yè)利潤留成比例 2 稅利改革和進一步擴大企業(yè)自主權階段 1983 1985年 調整和規(guī)范企業(yè)與政府利益關系 重點是 利改稅 和 撥改貸 3 推行承包經營責任制階段 1985 1992年 根據(jù) 兩權分離 理論 推行承包經營責任制 以此實現(xiàn)政企職責分開 4 建立現(xiàn)代企業(yè)制度階段 1993年至今 十四大提出 經濟體制改革目標是建立社會主義市場經濟體制 國有企業(yè)改革的目標是建立現(xiàn)代企業(yè)制度 返回 國有企業(yè)改革已取得的成就國有企業(yè)深層次的矛盾和問題遠未解決 1 市場經濟主體的獨立地位與國有企業(yè)產權關系仍然模糊的矛盾 2 市場經濟要求的生產要素流動性與國有資產流動性差的矛盾 3 市場經濟要求產權運作高效率與國有企業(yè)產權運作效率低 成本高 冗員多的矛盾 4 現(xiàn)代企業(yè)的運行機制與國有企業(yè)機制不活 負責率過高 包袱重的矛盾 返回 一是總體實力不斷增強 年到 年 國有及國有控股工業(yè)企業(yè)工業(yè)增加值年均增長 比GDP年均增長 高出 個百分點 上繳稅金年均增長 就業(yè)人數(shù)占規(guī)規(guī)模以上企業(yè)就業(yè)人數(shù)的 以上 二是布局得到優(yōu)化 在關系國家命脈的重要行業(yè)和關鍵領域占支配地位 年到 年 國有企業(yè)戶數(shù)從 萬戶減少到 萬戶 實現(xiàn)利潤從 億元提高到 億元 三是國有企業(yè)組織結構明顯優(yōu)化 按銷售額排序 企業(yè)前 位的都是大型國有及國有控股企業(yè) 內地有 家躋身世界 強 在 戶國家重點企業(yè)中 國有及國有控股企業(yè)有 戶 只占全國工業(yè)企業(yè)數(shù)的 但 年其資產總額占全部工業(yè)的 銷售收入占 實現(xiàn)利稅占 四是技術創(chuàng)新能力明顯增強 五是現(xiàn)代企業(yè)制度初步建立 相當部分企業(yè)進行了公司制改革 戶國家重點企業(yè)改制面達到 李榮融談13年來國企改革和發(fā)展取得重大成就 國資委信息中心2002年11月接下頁 三九集團的 三九機制 法定代表人負責制 從集團總部到成員企業(yè)都實行法定代表人負責制 建立嚴格的責任體系 使責 權 利高度統(tǒng)一 對重大投資 管理機構的設立 干部任免和職工聘用都自主決定 效率優(yōu)先的分配機制 即1 18的分配機制 高低工資相差18倍 建立效率優(yōu)先 兼顧公平和拉開分配檔次的收入分配機制 決策機制 最高權力機構為職工代表大會 擁有決定集團最重要事項的權限 下設決策管理委員會 委員會由集團總部各職能管理部門的領導組成 并附設戰(zhàn)略決策指導委員會 還建立有關專家委員會 監(jiān)督機制 集團對所有干部實行六個監(jiān)督 即法制 黨內 財務審計 制度 群眾和自我監(jiān)督 上海中路企業(yè)管理咨詢有限公司 三九機制 與三九集團的制度創(chuàng)新 接下頁 案例海爾集團公司治理理念 海爾由一個虧損企業(yè)成長為業(yè)務遍及全球的國際化企業(yè)集團 其管理模式被收入哈佛 歐盟商學院的管理案例庫 其首腦被英國 金融時報 評為 全球30位最受歡迎的企業(yè)家 之一 海爾現(xiàn)有10800多個產品品種 平均每天開發(fā)1 3個新產品 每天有5萬臺產品出庫 在全球有近1000家分供方 其中世界500強44個 營銷網(wǎng)絡53000多個 還擁有15個設計中心和3000多名海外經理人 如此龐大的業(yè)務體系 依靠的是全新的管理理念和模式 1 高科技高質量占據(jù)市場制高點 2 以無形盤活有形 專吃 休克魚 盤活企業(yè)有三招 投人資金 輸入管理 以無形資產盤活有形資產 以海爾名牌及管理模式轉變觀念 機制 實現(xiàn)精神變物質 3 國際星級一條龍服務 現(xiàn)代企業(yè)應以用戶滿意度最大化為目標 通過具體措施使開發(fā) 制造 售前 售中 售后 回訪6個環(huán)節(jié)的服務制度化 1996年海爾通過 不滿意率為零 獲得了美國優(yōu)質服務科學協(xié)會頒發(fā)的五星鉆石獎 4 三分天下 兩分在外 國內市場銷售1 3 海外市場銷售1 3 境外建廠輻射1 3 5 借信息技術發(fā)動管理革命 以定單信息流為中心 帶動物流和資金流 通過整合全球供應鏈資源和用戶資源 逐步向 零庫存 零營運資本和 與用戶 零距離 的終極目標邁進 第三節(jié) 中國企業(yè)500強前10名 2002年國家電力公司以4003 95億元的營業(yè)收入位居第一位 第2至10位的企業(yè)依次是中國石油化工集團公司 中國石油天然氣集團公司 中國工商銀行 中國銀行 中國移動通信集團公司 中國化工進出口總公司 中國電信集團公司 中國糧油食品進出口 集團 有限公司 中國建設銀行 中國企業(yè)發(fā)展報告 2002 中華工商時報返回 建立現(xiàn)代企業(yè)制度是國有企業(yè)改革的方向 以此為目標 大力推進規(guī)范的股份制改革 完善公司法人治理結構 第一 建立權責利統(tǒng)一 運轉協(xié)調 有效制衡的法人治理結構 建立董事會選聘和市場配置經理人員的機制 第二 繼續(xù)推動企業(yè)資產重組 對尚未上市的大中型企業(yè)進行股份制改造 重組上市 第三 繼續(xù)做好債轉股企業(yè)的轉機建制工作 第四 加強和改善企業(yè)管理制度和分配制度改革 首頁 復習思考題1 基本概念 企業(yè) 古典企業(yè)制度 現(xiàn)代企業(yè)制度 企業(yè)經營機制 公司治理2 試說明企業(yè)與市場的關系 3 現(xiàn)代企業(yè)制度的基本內容是什么 4 為什么不能簡單地用 追求利潤最大化 來描述企業(yè)的經營目標 5 在公司制企業(yè)中 為什么會普遍地存在代理問題 6 在國有企業(yè)改革的過程中如何才能避免 內部人控制 現(xiàn)象的出現(xiàn) 返回 進一步閱讀1 王述英 張彤玉主編 政治經濟學教學大綱 第十三章 南開大學出版社2003年 2 逄錦聚等主編 政治經濟學 第十二 十九章 高等教育出版社2002年版 3 谷書堂 宋則行主編 政治經濟學 社會主義部分 第四 五章 陜西人民出版社2003年版 3 張維迎 企業(yè)理論與中國企業(yè)改革 北京大學出版社1999年版 4 林毅夫 蔡昉 李周 充分信息與國有企業(yè)改革 上海三聯(lián)書店和上海人民出版社1997年版 5 段文斌主編 企業(yè)的性質 治理機制和國有企業(yè)改革 企業(yè)理論前沿專題 南開大學出版社2003年版 返回