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電算化會計 宋雯斐辦公室 2 402電話 666658EMAIL song wenfei 會計電算化概述及會計軟件 本講內(nèi)容 第一節(jié)會計電算化概述第二節(jié)會計軟件第三節(jié)用友U860安裝 目的要求 掌握電算化會計的基本內(nèi)容 特點及作用 并掌握會計軟件的模塊構成及特點 理解電算化會計的概念及會計軟件的一般概念 了解電算化會計及我國會計軟件的發(fā)展演變過程 重點難點 重點 電算化會計的基本內(nèi)容 特點及作用 會計軟件的模塊構成及特點 難點 無 第一節(jié)電算化會計概述 一 電算化會計的概念二 手工會計與電算化會計的關系三 電算化會計的特點與作用四 電算化會計的基本內(nèi)容五 我國電算化會計的發(fā)展 教學內(nèi)容 一 會計電算化的概念 一 會計電算化的概念 會計電算化 是以貨幣為主要計量單位 借助現(xiàn)代電子與信息技術 運用一定的技術方法 對企事業(yè)單位的物質(zhì)資源與經(jīng)濟活動進行連續(xù) 系統(tǒng) 全面 綜合地反映和監(jiān)督的一項管理活動 它以計算機為主要工具 通過對各種會計數(shù)據(jù)的收集 輸入 加工 存儲 輸出等手段 對經(jīng)濟業(yè)務進行系統(tǒng)的核算和管理 會計 是以貨幣為主要計量單位 以憑證為依據(jù) 采用專門的技術與方法 對經(jīng)濟活動進行全面 綜合 系統(tǒng) 連續(xù)的核算與監(jiān)督 并定期向有關方面提供會計信息的一種經(jīng)濟管理工作 二 手工會計與電算化會計的關系P6 1 目標一致無論是手工會計還是電算化會計 其最終目標仍然是為了加強經(jīng)營管理 提供會計信息 參與經(jīng)營決策 提高經(jīng)濟效益 一 相同點 2 共同遵循基本的會計理論和會計方法目前的電算化會計必須遵循基本的會計理論和會計方法 記賬方法 復式記賬法 借貸記賬法記賬規(guī)則 有借必有貸 借貸必相等會計恒等式 資產(chǎn) 負債 所有者權益 二 手工會計與電算化會計的關系 3 共同遵守會計法規(guī)和會計準則 會計法規(guī) 是進行會計工作的法律依據(jù) 會計準則 是指導會計工作的規(guī)范 電算化會計不能置會計法規(guī)和會計準則于不顧 相反應當更嚴格地執(zhí)行 從措施上 技術上杜絕可能的失誤 會計法規(guī) 會計法 會計基礎工作規(guī)范 會計準則 企業(yè)會計準則 一 相同點 4 基本工作要求相同 兩者都有以下的基本工作 1 采集數(shù)據(jù) 予以輸入 2 存儲數(shù)據(jù)或資料 3 數(shù)據(jù)的加工處理 如排序 分類 計算和統(tǒng)計 4 信息和數(shù)據(jù)的傳遞 5 都必須保存會計檔案會計檔案是會計的重要歷史資料 必須按照規(guī)定妥善保管 實行電算化會計 大部分會計檔案的物理性質(zhì)發(fā)生了變化 由手工會計下紙質(zhì)的會計檔案變?yōu)榇判越橘|(zhì)的會計檔案 備份消失而復制很容易 這就要求用更科學的方法 加強對會計檔案的保管 二 手工會計與電算化會計的關系 一 相同點 1 所用的計算工具不同手工會計使用的計算工具是算盤 計算器等 電算化會計所使用的計算工具是電子計算機及一些輔助設備 二 區(qū)別 二 手工會計與電算化會計的關系 2 數(shù)據(jù)載體不同手工會計的所有信息主要以紙張為載體 電算化會計的數(shù)據(jù)載體除必要的原始憑證外 記賬憑證 賬簿均可用磁性介質(zhì)作為信息體 3 賬簿形式和錯誤更正方法不同手工會計中規(guī)定日記賬 總分類賬要用訂本式賬簿 明細賬可以用活頁賬冊 固定資產(chǎn)管理使用卡片賬 賬簿記錄的錯誤要用劃線更正法 補充登記法和紅字沖正法更正 在電算化會計中 凡是已經(jīng)記賬的憑證不能修改 只能采用紅字沖銷法和補充登記法加以更正 二 區(qū)別 二 手工會計與電算化會計的關系 4 賬務處理程序不同 二 區(qū)別 二 手工會計與電算化會計的關系 1 手工會計賬務處理程序 收款憑證 付款憑證 轉帳憑證 現(xiàn)金日記賬 銀行存款日記賬 總賬 明細賬 財務報表 基于工業(yè)企業(yè)會計電算化工作分任務組織教學 二 區(qū)別 二 手工會計與電算化會計的關系 4 賬務處理程序不同 2 電算化會計賬務處理程序 項目一 初始化設置 任務9 折舊計提 任務6 銀行對賬 任務7 自動轉賬 任務8 工資計提 任務1 總賬系統(tǒng) 任務2 工資系統(tǒng) 任務3 固定資產(chǎn)系統(tǒng) 任務4 記賬憑證的管理 任務5 往來業(yè)務管理 任務10 結賬 5 對賬的方式 方法不同 在手工會計中 由于整個賬務處理過程是手工進行 所以難免出現(xiàn)偏差 所以在結賬之前需要進行對賬 如賬證核對 賬賬核對 賬表相對 賬實相對 在電算化會計中 同樣需要對賬 但對賬的形式和方法都發(fā)生了變化 例如 輸入的憑證都經(jīng)過計算機的邏輯校驗 所有的日記賬 明細賬 總賬都出于同一數(shù)據(jù)源 由電腦自動生成 不會發(fā)生賬證 賬賬不符的情況 如果要確保輸入憑證本身的正確性 那么控制重點應該放在輸入憑證的審核上 至于財產(chǎn)物資的盤盈盤虧 那么只能依靠手工盤點 作成盤點表 輸入計算機 和機內(nèi)的賬存數(shù)進行核對 以確定盤盈或盤虧 二 區(qū)別 二 手工會計與電算化會計的關系 6 會計人員素質(zhì)不同 手工會計中的人員均是會計專業(yè)人員 其骨干是會計師 在電算化會計中人員應由會計專業(yè)人員 電子計算機軟件 硬件和操作人員組成 會計人員不但精通本專業(yè) 還要熟悉電子計算機 形成復合型人才 其中骨干應為了解電子計算機的高級會計人員 四 電算化會計的基本內(nèi)容 電算化會計是一個人機相結合的系統(tǒng) 包括 1 計算機硬件2 計算機軟件3 會計人員4 會計規(guī)范 一 從電算化會計系統(tǒng)角度分析P1 二 從會計電算化會計的發(fā)展過程分析P21 會計核算電算化 是電算化會計發(fā)展的第一階段 這一階段的任務主要是 財務處理 報表編制 工資核算 固定資產(chǎn)核算以及對存貨 應收應付賬款等業(yè)務的電算化 其特點主要體現(xiàn)為對會計業(yè)務中簡單重復計算的工作地計算機處理 2 會計管理電算化 這一階段的主要是利用會計核算提供的數(shù)據(jù) 借助計算機會計管理軟件提供的功能 由系統(tǒng)幫忙會計人員完成對籌資 運用資金 控制成本費用開支等內(nèi)容的策劃 輔助管理者進行投資 籌資 生產(chǎn)和銷售決策分析 根據(jù)需要編制財務計劃 輸出財務分析數(shù)據(jù) 四 電算化會計的基本內(nèi)容 五 我國電算化會計的發(fā)展P8 我國電算化會計起步較晚 開始于20世紀70年代末 從發(fā)展歷程看 大致經(jīng)歷一下階段 1 緩慢發(fā)展階段 1983年以前 1979年 一汽大規(guī)模信息系統(tǒng)的設計和實施 成為我國電算化會計發(fā)展過程中的一個里程碑 1981年8月 在財政部 原第一工業(yè)機械部 中國會計學會的支持下 中國人民大學和一汽聯(lián)合召開了 財務 會計 成本應用電子計算機問題研討會 第一次正式提出 電子計算機在會計工作中的應用 問題 引入了 會計電算化 的概念 雖然當時經(jīng)濟全面發(fā)展 會計業(yè)務日益繁多 并開始嘗試會計電算化處理工作 但是由于當時電子計算機價格昂貴 專業(yè)人員缺乏 會計軟件設計本身存在諸多問題 同時又缺乏政府相關部門的重視 從而限制了電算化會計的發(fā)展 五 我國電算化會計的發(fā)展P8 2 自由發(fā)展階段 1983 1989 這一階段微型電子計算機開始廣泛使用 政府部門和理論界開始注重對會計電算化的實踐和理論研究 但會計電算化的軟件開發(fā)和相關制度的制定比較薄弱 五 我國電算化會計的發(fā)展P8 3 穩(wěn)步發(fā)展階段 1989 2000 該階段電算化軟件市場已經(jīng)走向成熟 政府部門相繼出臺了很多有關會計電算化的操作規(guī)范及管理制度 為電算化會計的發(fā)展和普及打下了良好的基礎 五 我國電算化會計的發(fā)展P8 4 逐漸滲透階段 2000以后 該階段以ERP系統(tǒng)為代表的企業(yè)管理軟件迅速發(fā)展 標志著會計電算化由會計核算電算化逐步發(fā)展到會計管理電算化 是電算化會計與企業(yè)信息管理相融合 五 我國電算化會計的發(fā)展P8 第二節(jié)會計軟件 P32 一 會計軟件及其分類二 會計軟件的功能結構三 商品化會計軟件的發(fā)展 教學內(nèi)容 一 會計軟件及其分類 會計軟件是指專門用于完成會計工作的計算機應用軟件 包括采用各種計算機語言編制的一系列指揮計算機完成會計工作的程序代碼和有關的技術文檔資料 一 會計軟件的概念 4 按軟件所采用的應用框架結構劃分 1 單機結構會計軟件 2 文件 服務器結構會計軟件 3 客戶機 服務器結構會計軟件 4 瀏覽器 服務器結構會計軟件 二 會計軟件的分類 一 會計軟件及其分類 6 日常主要應用的會計軟件 1 用友軟件 2 金蝶軟件 3 管家婆軟件 二 會計軟件的分類 一 會計軟件及其分類 二 會計軟件的主要功能模塊 1 賬務處理子系統(tǒng) 記賬 算賬 轉賬 結賬工作 2 工資管理子系統(tǒng) 工資的計算 匯總 分配 3 固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng) 固定資產(chǎn)增減變動 折舊的計提 4 成本核算子系統(tǒng) 成本費用的歸集 分配 5 應收款管理子系統(tǒng) 確認收入 計算稅金 管理相關票據(jù) 6 應收款管理子系統(tǒng) 登記采購價款 計算稅金 7 存貨管理子系統(tǒng) 計算存貨的增減成本及稅金 8 貨幣資金子系統(tǒng) 出納 現(xiàn)金銀行存款的收付 并登記日記賬 9 會計報表處理子系統(tǒng) 生成報表 二 會計軟件的功能結構 各功能模塊之間的關系 存貨 銷售 應收 貨幣資金 采購 應付 賬務處理 報表 工資 固定資產(chǎn) 第三節(jié)U860安裝 A 安裝前 現(xiàn)確認硬盤剩余空間至少2 5G 并且請確認系統(tǒng)盤至少要有700 800M的空余空間 服務器一定要安裝在Server版的操作系統(tǒng) 如Windowsserver2003 Sp1 確認IE的版本為IE6 0 SP1 B 服務器裝先安裝SQLServer2000 Sp3 C 如果用戶用瀏覽器方式使用U860 一定要確認您所使用IE的版本為IE6 0 SP1 D 安裝IIS 查看IISWeb設置中的 并發(fā)用戶數(shù)設置到較大的數(shù)值 例如1000 此數(shù)值最好大于 U8客戶端license個數(shù) 2 確認IIS的Web服務端口必須80端口 可裝msde或sql2000 U8安裝順序 一 用友ERPU860的構架 ERPU860采用的是三層構架 數(shù)據(jù)庫服務器 應用服務器 業(yè)務層 客戶端應用服務器 業(yè)務層 WEB服務器加密服務服務器應用程序服務器C S B S結構 二 用友ERPU860的物理配置 情形一 最完善 投資最大數(shù)據(jù)庫服務器 應用服務器 加密服務器 WEB服務器 都分別安裝在不同的硬件服務器 客戶端安裝在一般PC機情形二 業(yè)務量小 硬件服務器性能好 投資小數(shù)據(jù)庫服務器 應用服務器安裝在一臺的硬件服務器 客戶端安裝在一般PC機情形 實驗用數(shù)據(jù)庫服務器 應用服務器 業(yè)務層 和客戶端安裝在一臺計算機上 如果是網(wǎng)絡版必須使用SQL2000 如果是單機版 兩都皆可 但我們建議最好使用SQL2000 XP下 個人版SERVER2003下 均可注意 混合登錄模式SA密碼 在安裝數(shù)據(jù)庫和學生練習中建議將SA密碼設置為空 注意要求練習者不能修改SA密碼 三 安裝數(shù)據(jù)庫sql2000 第一步插入sql安裝光盤 系統(tǒng)自動進入安裝界面 選擇 安裝SQLServer2000組件 安裝數(shù)據(jù)庫sql2000 如果未自動出現(xiàn)如上安裝畫面 進入SQL目錄下的資源管理器 單擊 autorun 也會自動進入如上安裝畫面 這個是存放cd key的文件 第二步選擇 安裝數(shù)據(jù)庫服務器 系統(tǒng)進入下一畫面第三步單擊 下一步 安裝數(shù)據(jù)庫sql2000 第四步單擊 下一步 第五步單擊 下一步 安裝數(shù)據(jù)庫sql2000 第六步輸入sql注冊的個人姓名及公司名稱第七步單擊 下一步 第八步單擊 是 安裝數(shù)據(jù)庫sql2000 第九步輸入cd key 單擊 下一步 第十步默認即可 單擊 下一步 安裝數(shù)據(jù)庫sql2000 第十一步默認即可 單擊 下一步 安裝數(shù)據(jù)庫sql2000 11 第十二步選擇典型安裝 單擊 下一步 安裝數(shù)據(jù)庫sql2000 單擊此處可修改安裝路徑 12 第十三步選擇 使用本地系統(tǒng) 單擊 下一步 第十四步選擇 混合驗證模式 密碼設置為 空 單擊 下一步 安裝數(shù)據(jù)庫sql2000 14 13 第十五步單擊 下一步 第十六步輸入你的實際許可協(xié)議數(shù)量 單擊 繼續(xù) 安裝數(shù)據(jù)庫sql2000 15 16 第十七步系統(tǒng)進入復制文件狀態(tài) 會顯示安裝進程 請耐心等待 第十八步SQL安裝成功后 會出現(xiàn)如下畫面提示您 安裝數(shù)據(jù)庫sql2000 17 18 第十九步SQL安裝后可在程序菜單中顯示 安裝數(shù)據(jù)庫sql2000 19 單擊該圖標即可運行SQL數(shù)據(jù)庫 第三步單擊 下一步 如果沒自動進入安裝界面 則進入資源管理器 點目標光驅下850子目錄中SETUP EXE即可 第四步單擊 是 確認許可協(xié)議繼續(xù) 二 安裝U8 第一步退出一切正在運行的程序 包括殺毒軟件 第二步插入U8安裝光盤 系統(tǒng)自動進入安裝界面 單擊 用友ERP U8安裝 第五步單擊 下一步 確認用戶名和公司名稱 第六步系統(tǒng)默認安裝路徑c U8SOFT 單擊 下一步 否則單擊 瀏覽 更改目錄 第七步系統(tǒng)要求確認安裝類型 選擇 完全 單擊 下一步 按鈕 安裝U8 此處更改安裝路徑 第八步單擊 下一步 確認程序文件夾名稱 系統(tǒng)進入復制文件狀態(tài) 第九步安裝完畢 系統(tǒng)會要求重新啟動機器 單擊 確定 即可 安裝U8 注意 機器環(huán)境不同 在安裝進程中 系統(tǒng)會提示如圖所示畫面 忽略即可 如果提示某些文件為只讀 則按照提示將此文件找到 去掉只讀屬性即可 安裝U8后的界面 一程序菜單中的樣式 單擊企業(yè)門戶登陸可以進入所有模塊比較方便 安裝U8 注意 1計算機首次安裝數(shù)據(jù)庫 則SA默認口令為空 2有時安裝完成后進入系統(tǒng)管理 系統(tǒng)提示輸SA口令 解決辦法進入SQL企業(yè)管理器 點SQL服務器名的右鍵 進入安全頁簽 將登錄模式改成SQL與WIN的混合模式 SA口令為NT超級用戶的口令3有時管理員遺忘或學生自行更改了SA口令 解決辦法進入SQL企業(yè)管理器 點SQL服務器名的右鍵 進入安全性目錄下SA登錄屬性常規(guī)頁簽 將身份驗證密碼刪除為空 作業(yè) P19 一 1 4 P37 五 2操作 安裝U860