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1、 財務(wù)管理制度 一、職能部門財務(wù)管理的權(quán)責(zé) 1、董事會 (1)對企業(yè)經(jīng)營管理方針、經(jīng)營計劃和投資方案等重大問題進(jìn)行決策。 (2)制定企業(yè)的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案。 (3)審定企業(yè)的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。 (4)制定企業(yè)的增減注冊資本的方案。 (5)決定企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置，聘任或解聘駐店經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)。 ? 2、總經(jīng)理 (1)遵守國家的法律和法規(guī)，根據(jù)董事會下達(dá)的財務(wù)預(yù)算、計劃方案組織好企業(yè)經(jīng)營。根據(jù)董事會制定的企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度實施管理和監(jiān)督。 (2)接受企業(yè)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的財務(wù)檢查以及財政、稅務(wù)機(jī)關(guān)的監(jiān)督。 (3)加強(qiáng)企業(yè)的開源、節(jié)流管理，家查和督促

2、其他部門配合財務(wù)部門做好成本控制、財產(chǎn)管理等工作。 (4)負(fù)責(zé)所在店的日常財務(wù)審批工作。 ? 審批內(nèi)容包括： (1)每月員工工資、獎金的審批； (2)原材料購進(jìn)的審批； (3)經(jīng)常性費(fèi)用的審批； (4)壹萬元以下固定資產(chǎn)的審批； (5)采購員及業(yè)務(wù)費(fèi)借支的審批； (6)公司授權(quán)的其他業(yè)務(wù)； (7)處理二千元以內(nèi)突發(fā)性財務(wù)開支。 ? 應(yīng)請示董事會后再處理的財務(wù)事項如下： (1)壹萬元以上固定資產(chǎn)的審批； (2)經(jīng)理級別及以上人員的工資晉升； (3)非經(jīng)營性開支(指旅游、贊助等)； (4)上列的7點授權(quán)以外的業(yè)務(wù)。 上述駐店總經(jīng)理的日常財務(wù)審批權(quán)限有效期至其終止該

3、店的任職合同期限為止。 ? 3.財務(wù)總監(jiān) (1)組織財務(wù)核算和財務(wù)管理，實施財務(wù)監(jiān)督和考核，控制成本、費(fèi)用的開支，督促有關(guān)部門降低消耗，節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。 (2)定期編制內(nèi)部會計報告，并對企業(yè)的經(jīng)營及財務(wù)情況進(jìn)行分析，為駐店總經(jīng)理及駐店總經(jīng)理提供真實.完整的財務(wù)數(shù)據(jù)。 (3)定期、不定期對所屬企業(yè)進(jìn)行財務(wù)檢查和審計，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進(jìn)的建議參與公司的經(jīng)營決策，統(tǒng)籌處理財務(wù)工作中出現(xiàn)的問題。 (4)組織財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，對收銀員工作進(jìn)行指導(dǎo)和幫助。 (5)財務(wù)部組織架構(gòu)如下表所示： ? 財務(wù)總監(jiān)（1人） 會計（1人） 采購主管（1人） 收銀主管

4、（1人） 總出納（1人） 倉庫管理員（1人） 審核員（2人） 收銀員（3人） 采購員（1人） ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? (6)財務(wù)部各崗位職責(zé)及工作程序見附件1。 ? 二、收入制度 1、收銀員在當(dāng)日下班前將日銷單核算清楚，經(jīng)廚房、酒吧、樓面經(jīng)理核對簽名后，于次日早將現(xiàn)金.支票.記帳.信用卡單.有價證券當(dāng)面交給總出納員(節(jié)假日順延)。 2、當(dāng)天的營業(yè)總收入(包括掛帳簽單)必須全部計入，并于規(guī)定內(nèi)的時間將匯總單據(jù)交財務(wù)，不得壓單。 3、外賣送餐.物資.海鮮等必須經(jīng)部門經(jīng)理以上有關(guān)人員批準(zhǔn)核價，由經(jīng)手人過磅，

5、填寫單據(jù)(辦好手續(xù))，當(dāng)天所有收入現(xiàn)金交總出納員。 4、其它收入也必須當(dāng)日交給總出納員。 5、收入控制流程見附件2。 ? 三、報銷支出制度 1、物資采購、固定資產(chǎn)購置，凡100元以上必須事先填寫“采購審批單”，經(jīng)駐店總經(jīng)理審批方可采購（審批權(quán)限參考本制度第一條第2款規(guī)定）。報銷單據(jù)時實行三方簽名，即： (1) 送貨方：經(jīng)辦人簽名； (2) 驗收方：驗收倉管員簽名； (3) 申購方：由申購部門負(fù)責(zé)人簽名； ??? 其它費(fèi)用性開支的物資屬哪個部門直接領(lǐng)用的由該部門負(fù)責(zé)人簽名； (4) 最后由駐店總經(jīng)理審批方能報銷。 2、費(fèi)用支出報銷單據(jù)由經(jīng)手人簽名，經(jīng)部門主管審核，最后由駐店

6、總經(jīng)理再審批。 3、報銷單有以下幾類： ? 有效正式發(fā)票.工資表.往來收據(jù)。 4、駐店總經(jīng)理對日常財務(wù)的審批報銷權(quán)限超出審批權(quán)限的開支，必須由董事會審批。 ? 四、備用金及暫借款制度 1.任何人因業(yè)務(wù)需要借款都必須填寫借款單并簽名，由駐店總經(jīng)理簽字審批。 2.任何人不得直接在收銀臺借支現(xiàn)金，更不能在收銀臺直接報銷； 3.因業(yè)務(wù)需要，采購員在財務(wù)部借支備用金的次數(shù)不得超過兩次；每次不能超逾壹萬元(指存有借款單不超過兩份)備用金必須由駐店總經(jīng)理簽字審批。 4.每月25日前必須將借支的備用金返還，以利財務(wù)月度結(jié)賬，如確因故不能報銷的，需經(jīng)駐店總經(jīng)理批準(zhǔn)。 5.財務(wù)人員每月度應(yīng)抓好

7、個人借款的催收工作，月度結(jié)束后，財務(wù)必須把借款人員名單及借款金額上報駐店總經(jīng)理。 ? 五、貨幣資金管理制度 1.現(xiàn)金必須做到日清日結(jié)，出納員隨時清點庫存現(xiàn)金。不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫。財務(wù)主管必須定期或不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查，以保證帳實相符。 2.一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑證，嚴(yán)禁口說為憑，不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金。 3.遵守庫存現(xiàn)金限額（每日庫存現(xiàn)金不得超過1000元人民幣），現(xiàn)金超過過庫存限額的部分應(yīng)送存銀行，確保資金安全。 4.銀行帳戶必須按國家規(guī)定開設(shè)和使用，銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支.轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。 5.銀行帳戶

8、印簽實行財務(wù)章和人名章分管并用制，即財務(wù)專用章由會計保管，法人章由出納保管，不準(zhǔn)一人統(tǒng)一保管使用。印簽保管人臨時出差時由其委托他人代管。 6.因公借出支票后，必須在三日內(nèi)報銷清帳的，不得轉(zhuǎn)借他人使用，因特殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報帳的應(yīng)向財務(wù)說明原因，限定報帳時間，否則，前帳不清，后帳不借。 7.嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)，會計人員對一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。 8.不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。 9.不得保存帳外公款，包括不得將公款以個人名義存入銀行和保存帳外戶頭等各種形式的帳外公款。 10.現(xiàn)金的保管職責(zé)與記賬職責(zé)必須由不同的人員擔(dān)任，出納員不得填制憑證。 ?

9、 六、應(yīng)收款管理制度 1.應(yīng)收帳款.預(yù)付帳款明細(xì)帳必須根據(jù)經(jīng)核對的日銷單和菜單.工程合同.購銷合同及付款憑證為依據(jù)予以記帳，應(yīng)按照不同的應(yīng)收帳款或供應(yīng)單位名稱設(shè)置明細(xì)。 2.掛帳由駐店總經(jīng)理最終把關(guān)，一般掛帳時間不能超過壹個月，經(jīng)駐店總經(jīng)理批準(zhǔn)最多不得超過兩個月，對掛帳金額巨大(指壹萬元以上)，時間超過2個月的客戶，報董事會批準(zhǔn)，以確保公司不受損失。 3.客戶掛帳簽單，雙方須簽訂“掛帳消費(fèi)協(xié)議書”。 4.財務(wù)每月做好客戶簽單掛帳明細(xì)表上報駐店總經(jīng)理。 5.誰申請掛帳誰負(fù)責(zé)追帳，壞帳最終由申請掛帳者負(fù)責(zé)。 ? 七、固定資產(chǎn)管理制度 1.固定資產(chǎn)要落實到部門并實行專人管理。 2

10、.各單位財務(wù)應(yīng)設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳，并對固定資產(chǎn)的購入.出售.清理.報廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理相關(guān)手續(xù)。 3.固定資產(chǎn)購買時要先審批后購買，并填報固定資產(chǎn)驗收單。 4.購入的固定資產(chǎn)，以購入價加由企業(yè)負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸.裝卸.安裝調(diào)試.保險等費(fèi)用計價，國外購入的還包括關(guān)稅；自建的固定資產(chǎn)，應(yīng)按建造過程中的實際凈支出計價；投資者投入的固定資產(chǎn)應(yīng)按投資協(xié)議約定的價格為原則。自建的固定資產(chǎn)應(yīng)及時辦理竣工結(jié)算手續(xù)。 5.固定資產(chǎn)每半年盤點一次，對盤盈.盤虧.報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定批準(zhǔn)后進(jìn)行財務(wù)處理。 6.盤盈的固定資產(chǎn)，以同類或類似市場價格，減去按該項固定資產(chǎn)的新舊程度估算的價值損耗后

11、的余額，借記“固定資產(chǎn)”貸記“待處理財產(chǎn)損益”。該項損益經(jīng)批準(zhǔn)后作營業(yè)外收入處理。 7.盤點時發(fā)現(xiàn)未到期已嚴(yán)重破損或遺失的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出。 8.報廢的固定資產(chǎn)經(jīng)清理后的凈收益入營業(yè)外收入，凈損失作營業(yè)外支出處理。 9.固定資產(chǎn)報廢必須由使用部門提出申請，并書面寫出原因，對造成報廢的原因進(jìn)行分析明確責(zé)任，駐店總經(jīng)理加屬意見后報財務(wù)主管審核并由公司上報財稅部門審批才能作財務(wù)處理；對由于使用不當(dāng)造成報廢的，應(yīng)由責(zé)任人按固定資產(chǎn)的損失額承擔(dān)賠付責(zé)任。 10.凡系統(tǒng)內(nèi)(指公司所屬各店之間)固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移，應(yīng)辦理內(nèi)部固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。 11.固

12、定資產(chǎn)維修分日常修理和大維修，大維修應(yīng)按規(guī)定時間分期進(jìn)行，對于金額超逾二仟元的大維修應(yīng)實行攤銷的辦法。 ? 八、客戶結(jié)賬制度 1.平時零星購買的原材料及物資由駐店總經(jīng)理按董事會授權(quán)審批報銷。 2.結(jié)算上月帳款由會計每月初10天前通知客戶結(jié)賬，屆時列出客戶結(jié)賬明細(xì)表交總會計師及駐店總經(jīng)理。結(jié)賬時，客戶以客戶聯(lián)為依據(jù)總計后連發(fā)票一齊拿來，如客戶數(shù)額大于會計數(shù)時，客戶應(yīng)到會計處對帳，少于會計數(shù)時按客戶數(shù)即結(jié)。結(jié)賬憑單除有部門負(fù)責(zé)人及采購核簽名外，還必須有駐店總經(jīng)理的審核簽名。 3.每月的客戶截止結(jié)賬日為25日，此日收市后，倉庫.魚池.廚房.酒吧都要進(jìn)行盤點。倉管員月終盤點后，必須按時按要求

13、報送有關(guān)報表，26日早各有關(guān)部門把相關(guān)單據(jù)、憑證交到相關(guān)部門。 ? 九、物資采購制度 1.物資的采購實行先審批后購買。 2.各部門負(fù)責(zé)人(或指定的人員)根據(jù)本部門日常物資的庫存量及需求情況，填寫采購審批單，經(jīng)總經(jīng)理審批后交采購部購買。采購部必須以合理的價格，保質(zhì)、保量、準(zhǔn)時地組織采購。 3.工程部需購置用于水、電工程維修的物資時，亦先填寫采購審批單，交駐店總經(jīng)理審批后由工程部購買，采購部配合、監(jiān)督。 4.倉管員、總廚都有權(quán)降價，但升價要經(jīng)駐店總經(jīng)理批準(zhǔn)。 5.每星期采購員必須最少一次到各市場了解價格，并根據(jù)政府公布的市場價格及其它價格信息進(jìn)行核價。行政總廚、餐廳經(jīng)理每月至少二次到

14、市場了解價格。 ? 十、物資驗收制度 1.??? 要求最少有二人驗收，即倉庫一人，使用部門一人。 2.??? 肉類、水產(chǎn)品等鮮貨在驗收時，驗收員應(yīng)給予肉類和水產(chǎn)品加貼收貨標(biāo)簽（一式二聯(lián)）使用魚、肉存貨標(biāo)簽，要遵守下列工作程序： ⑴ ?驗收員應(yīng)為每一塊肉，每一箱魚、肉、禽填寫收貨標(biāo)簽； ⑵ ?標(biāo)簽的第二聯(lián)應(yīng)系在食品原料上，正聯(lián)隨收貨記錄送財務(wù)； ⑶ ?發(fā)料時，將數(shù)額直接填到直撥單上，便于計算成本； ⑷? 財務(wù)核對號碼相同的兩張標(biāo)簽，根據(jù)未使用的標(biāo)簽盤點存貨，在驗收單上寫清楚數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量情況，質(zhì)價要相符。 3.??? 收貨數(shù)量：收貨數(shù)量應(yīng)當(dāng)和發(fā)票，采購申請單上的數(shù)量一致，若無

15、采購申請單，此物品應(yīng)予以拒收，但需告知采購主管。為確保數(shù)量正確，驗收人員必須嚴(yán)格執(zhí)行制度，除對所有到貨進(jìn)行數(shù)量驗收外還須在收貨過程中注意到如下事項： ⑴ 如物品包裝可以打開，必須進(jìn)行開箱檢查； ⑵ 對于大米、面食等不僅要點數(shù)量，還要抽查其重量與袋上注明的重量是否一致； ⑶ 根據(jù)下單數(shù)量收貨，超出下單數(shù)量10-20%以上部分，應(yīng)減價收貨，否則要退貨，承包的海鮮如發(fā)現(xiàn)殘、次海鮮，定價是原價的50%。 4.??? 檢查質(zhì)量：到貨質(zhì)量和采購規(guī)格規(guī)定的質(zhì)量要求相符，如果驗收員對物品質(zhì)量有懷疑，應(yīng)請申請采購部門的廚師長或經(jīng)理協(xié)助檢查，以免發(fā)生差錯，對于次品要拒絕收貨并應(yīng)即時向采購部反映，對于食品飲

16、料質(zhì)量驗收還要注意生產(chǎn)日期及有效期，決不驗收接近保質(zhì)期的食品、飲料等其它用品。 5.??? 核對價格：發(fā)票上的價格應(yīng)不高于采購申請單上的價格，如果發(fā)現(xiàn)發(fā)票上的價格與采購申請單上的價格不符，應(yīng)通知采購部，只有當(dāng)采購部主管及財務(wù)經(jīng)理在新價格處簽名后，即管理層同意按新價格購進(jìn)貨品時，收貨員才能驗收此物品，否則應(yīng)不予以辦理。 6.??? 驗收時要注意：廠名、出廠日期、有效期限、存儲要求、中文標(biāo)簽、產(chǎn)品要有三證、三包等，驗收時打包的商品必須要開箱檢查，仔細(xì)認(rèn)真，不能馬虎。 ? 十一、倉庫管理制度 1.??? 倉庫的分類 五金交電工程倉，物料用品陶瓷器皿倉，飲食類干貨煙酒飲品倉，百貨文具倉、樓

17、面部布草清潔劑具倉。 2. 入庫存放 ⑴ 凡經(jīng)驗收后的物資，除直撥的外，一律要進(jìn)倉保管。 ⑵ 凡進(jìn)倉的物品一律按物品的名稱、型號、品種、規(guī)格等集中按固定的位置堆放，堆放要有條理、注意整齊美觀。不能擠壓的物品要用層架平放。 ⑶ 凡庫存物品，要逐項建立登記卡片，卡片固定在物品正前方的中間顯眼處。 ⑷ 對庫存物資要認(rèn)真看管、勤于檢查、防蟲蛀、防鼠咬、防霉?fàn)€變質(zhì)，將物資的損耗率降到最低限度。 ⑸ 倉管員要經(jīng)常對自己所管各類物資進(jìn)行檢查，實物與卡片不相符者要及時查對。會計或有關(guān)管理人員也要經(jīng)常對倉庫物資進(jìn)行抽查，檢查是否帳物相符、帳卡相符、帳帳相符。 3. 物資的領(lǐng)發(fā) ⑴ 各部門的領(lǐng)貨人

18、員一般要求專人負(fù)責(zé)。 ⑵ 領(lǐng)料員要先填好領(lǐng)料單并簽名，倉管員憑單發(fā)貨。 ⑶ 領(lǐng)料單一式三份，領(lǐng)料單位自留一份；倉管員一份，憑單入保管帳；材料會計一份，憑單記明細(xì)帳。 ⑷按照先進(jìn)先出，后進(jìn)后出的原則，快捷.準(zhǔn)確的發(fā)貨。特殊物資要交待清楚。 4. 耗用物資的管理 ⑴ 除原材料以外，會計核算上直接進(jìn)入經(jīng)營費(fèi)用的那份物資稱耗用物資，包括：各種零星用品、印刷品、工程用具及零配件等。 ⑵ 耗用物資實行進(jìn)銷存卡及明細(xì)帳管理，不用制入庫單。 ⑶ 工程部維修使用的低值零配件、易損件由倉庫驗收后交給工程部登記數(shù)量并保管使用。 ⑷ 工程部維修使用的工具由倉管員登記后,交工程部保管使用，每月須會同倉管

19、員盤點一次，遺失的將由使用人按原價賠償。 ⑸ 物資離店使用(汽車等除外)需有經(jīng)理一級人員批準(zhǔn)才能放行；有的物資調(diào)出酒樓以外的單位的，一般按原進(jìn)價或平均價加手續(xù)費(fèi)和管理費(fèi)調(diào)出。 5. 物資的存量管理 ⑴ 貨源在當(dāng)?shù)夭⒛苎杆俚截?、常用且量大的物資，限存一個星期。 ⑵ 貨源在當(dāng)?shù)夭⒛苎杆俚截洝⒊Ｓ玫坎淮蟮奈镔Y，限存半個月。 ⑶ 外省購入或貨源雖在當(dāng)?shù)?，但用量較少的物資限存一個月。 ⑷ 印刷品、棉織物、餐具(或?qū)ｉT定做的物品)限存六個月。 6. 盤點 ⑴ 倉庫物資要求每月底盤點，半年和年終徹底盤點。 ⑵ 盤點期間停止發(fā)貨。 ⑶ 正常使用損壞、報廢的物資，由當(dāng)事人用書面形式寫出原因

20、，由部門負(fù)責(zé)人簽署意見后，報駐店總經(jīng)理核準(zhǔn)報廢注銷。 ⑷ 人為責(zé)任造成損壞或報廢的物資，將視情節(jié)輕重按原價的50%至200%賠償。 ⑸ 有意破壞或盜竊公物者，按原購價5至10倍處罰，并視情節(jié)輕重，處扣罰獎金、辭退、開除處理，嚴(yán)重者送司法機(jī)關(guān)處理 7. 記帳 ⑴ 帳薄要分類設(shè)置，物資要按品種、型號、規(guī)格等分別設(shè)立。 ⑵ 審核驗收單、領(lǐng)料單、發(fā)票等無誤后方能登記入帳，手續(xù)不全、有差錯時不得登記。 ⑶ 發(fā)出的物資用加權(quán)平均法計價。 ⑷ 進(jìn)口物資要按發(fā)票的數(shù)量、金額、稅金、檢疫費(fèi)等如實折為單價人民幣入帳。發(fā)出時按加權(quán)平均法計價。對于發(fā)票、稅單、檢疫費(fèi)等尚未收到的進(jìn)口物資，月底應(yīng)估價發(fā)放，

21、待發(fā)票、稅單、檢疫費(fèi)等收到后，沖減估價，再按實入帳。 ? 十二、會計檔案管理制度 1. 會計檔案由財務(wù)部專人負(fù)責(zé)管理，定期收集、審查核對、分類裝訂成冊、編制目錄及序號，按年、季、月順序登記存放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。 2. 會計檔案不得帶出室外，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任何人不得擅自將檔案外借或轉(zhuǎn)移其他地方，不得拆散原卷冊。財務(wù)人員因工作需要查閱檔案時，必須按規(guī)定順序及時歸還原處；公司其他部門因公需要查閱會計檔案時，必須經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)；外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應(yīng)持單位介紹信，經(jīng)總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)同意后，由檔案管理人員接待查閱，并要詳細(xì)登記查閱會計檔案人的工作單位，查閱日期、會

22、計檔案名稱及查閱事由。 3. 會計檔案為機(jī)密資料，如需復(fù)制和向外單位報送時，須蓋有財務(wù)總監(jiān)印章。 4. 會計檔案的保管期限：銀行余額調(diào)解表、對賬單保管期限5年；會計憑證、總帳、明細(xì)帳保管15年；現(xiàn)金、銀行存款日記帳保管25年；年度報表永久保存（月、季度財務(wù)報表保管3年）；會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊永久保存。 5. 會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)集體鑒定，嚴(yán)格審查，編制會計檔案銷毀清冊，報總經(jīng)理同意并報上級主管部門批準(zhǔn)后，執(zhí)行銷毀，對于其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨抽出，另行立卷，由檔案管理部門保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)時為止，銷毀時，應(yīng)

23、由公司和財務(wù)部派人監(jiān)毀，并在銷毀清單上簽名蓋章，未經(jīng)上級主管部門批準(zhǔn)的會計檔案嚴(yán)禁自行銷毀。 6.??? 由于單位人員的變動，會計檔案需要移交時，由移交人辦理交接手續(xù)，由監(jiān)交人、移交人、接收人三人簽字蓋章。 ? 十三、對違反財務(wù)管理制度的處理規(guī)定 1. 對收到的支票、信用卡、記帳單填票內(nèi)容不全、填寫錯誤以及填票印章不清楚致使銀行無法入帳的，由當(dāng)班收銀員負(fù)責(zé)更正，財務(wù)人員、駐店總經(jīng)理配合追收，對由上述原因引起而在三個月內(nèi)無法追回的，則當(dāng)事者按原單50%賠償。 2. 對倉庫、酒吧月終盤虧物資要認(rèn)真核對，找出原因。對找不出原因的按進(jìn)貨從50%賠償，盤盈物資充公入帳。 3. 對挪用公款及收

24、受供貨方(包括業(yè)務(wù)客戶)的回扣、實物、紅包者；收顧客小費(fèi)不上交者；對有意多收款及結(jié)帳后不交款者視為貪污行為，按貪污額雙倍處罰，并作開除處理，嚴(yán)重者送司法機(jī)關(guān)。 4. 跨月無故不報銷借支款者，第一次按借支額賠償，暫停其借支備用金資格。第二次按借支額雙倍賠償并處開除處理。 5. 對出納員不按規(guī)定付款報銷的，除責(zé)令其迅速補(bǔ)辦手續(xù)外，并處扣罰200元的處理。出納員保險柜庫存過夜現(xiàn)金發(fā)生失竊等經(jīng)濟(jì)損失，超過規(guī)定庫存現(xiàn)金部分的視情節(jié)輕重由出納員賠償處理。 6. 對違反會計檔案保管制度，情節(jié)輕微的公司給予警告，如情節(jié)嚴(yán)重，開除職務(wù)，直至追究法律責(zé)任。 7.??? 違反其它本制度相關(guān)規(guī)定者，視情節(jié)輕重

25、處以不同經(jīng)濟(jì)處罰；給公司造成損失者，由當(dāng)事人賠償全部損失；情節(jié)嚴(yán)重者，追究法律責(zé)。 附件1：財務(wù)部各崗位職責(zé)及工作程序 ? 一、財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé) 1.??? 組織并向上級領(lǐng)導(dǎo)報告工作，按上級規(guī)定時限，及時編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使作資金。 2.??? 審查各項開支，密切與各部聯(lián)系，研究并合理掌握成本和費(fèi)用水平；進(jìn)行成本費(fèi)用的預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗，節(jié)約成本、費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。 3.??? 審查各部門的開支計劃，并轉(zhuǎn)報總經(jīng)理；建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動，分析比較。

26、 4.??? 做好各項資金的計劃平衡，管理和掌握各項資金的運(yùn)用，調(diào)劑業(yè)務(wù)部門所需資金，保證業(yè)務(wù)活動的正常進(jìn)行。 5.??? 每月組織一次全面檢查庫存現(xiàn)金和備用金情況，并不定期抽查各業(yè)務(wù)部門、各收款崗位的庫存現(xiàn)金和備用金。 6.??? 組織本公司各職能部門、直屬基層組織的經(jīng)濟(jì)核算，財務(wù)會計和成本管理方面的工作。督促有關(guān)人員抓緊應(yīng)收帳款的催收工作，加速資金回籠。檢查、督促財務(wù)人員認(rèn)真執(zhí)行各項財務(wù)規(guī)章制度，組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)和執(zhí)行“會計法”。對違反財經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策、制度和有可能造成公司經(jīng)濟(jì)損失、浪費(fèi)的行為給予制止或者糾正，制止或者糾正無效時，提請公司負(fù)責(zé)人處理。 7.??? 聯(lián)系各業(yè)

27、務(wù)部門，了解經(jīng)營情況和市場信息，及時提出意見供總經(jīng)理作決策參考；編制財務(wù)專題報告，會計決算報表，涉及財務(wù)收支的重大業(yè)務(wù)計劃、合同、經(jīng)濟(jì)協(xié)議等。 8.??? 密切與財、稅、金融部門聯(lián)系，及時掌握財、稅及外匯動向。 9.??? 遵守國家外匯管理條例，接受國家銀行監(jiān)督。 10. 根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定和董事會對財務(wù)工作的決議和總經(jīng)理的有關(guān)指示，制定、修改“財務(wù)管理制度”；協(xié)助公司負(fù)責(zé)人對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、業(yè)務(wù)發(fā)展及基本建設(shè)投資等問題做出決策；參與重大合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議的研究、審查。 11. 主管審批財務(wù)收支工作，負(fù)責(zé)會計人員的任用、晉升、調(diào)動、獎懲。 12. 保存公司有關(guān)財務(wù)工作方面的文件、資料、合同

28、和協(xié)議；督促本部員工完整地保管公司合作期內(nèi)的一切帳冊、報表、憑證和原始單據(jù)。 13. 負(fù)責(zé)對本公司財務(wù)會計機(jī)構(gòu)的設(shè)置和會計人員的配備，會計專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和聘任提出方案，組織會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，支持會計人員依法行使職權(quán)；開展部門員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使各崗位員工熟練掌握本崗位的業(yè)務(wù)知識、規(guī)范、程序、做法、環(huán)節(jié)，能獨立工作，并基本了解本部門其他崗位的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)；每月組織本部門員工進(jìn)行業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)，向員工宣講國家的政策、法令；進(jìn)行法制教育，以增強(qiáng)員工的業(yè)務(wù)知識和法制觀念。 ? 二、會計崗位職責(zé) 1. 在財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)公司財務(wù)核算工作。 2.??? 填制會計憑證，并審核原始單據(jù)是否齊全

29、，審批手續(xù)是否齊全。 3.??? 負(fù)責(zé)企業(yè)管理費(fèi)用核算，認(rèn)真審核收支原始憑證，帳務(wù)處理符合制度規(guī)定，帳目清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，結(jié)算及時。 4.??? 負(fù)責(zé)每月各項規(guī)定進(jìn)行預(yù)提和待攤費(fèi)用的核算，按每月工資表、水電耗用表、燃料耗用表等費(fèi)用項目編制部門費(fèi)用分?jǐn)偙恚鶕?jù)工資表提取福利基金等有關(guān)經(jīng)費(fèi)。 5.??? 負(fù)責(zé)協(xié)助、檢查存貨系統(tǒng)帳務(wù)處理工作，并及時進(jìn)行總帳、二級帳、三級帳明細(xì)帳之勾稽核對工作。 6.??? 負(fù)責(zé)、督促檢查現(xiàn)金帳、銀行帳之按時進(jìn)帳、出帳，以保證收入、支出情況清晰準(zhǔn)確。 7.??? 月末負(fù)責(zé)編報“資產(chǎn)負(fù)債表”、“損益表”、“營業(yè)及管理費(fèi)用明細(xì)表”、“應(yīng)收應(yīng)付情況表”、“財務(wù)分析月

30、報表”。 8.??? 每月整理、裝訂會計核算憑證，發(fā)送財務(wù)報表及所有會計檔案的保存工作。 ? 總帳帳務(wù)處理工作程序： （一）月結(jié)工作 1. 根據(jù)收入報表所列的本月營業(yè)收入，提取本月的應(yīng)繳稅金，并在下月十日前報送稅務(wù)機(jī)關(guān)。 2. 水、電、煤氣燃料費(fèi)的預(yù)提。 3. 洗滌費(fèi)用的分?jǐn)偅涸陆K根據(jù)洗滌費(fèi)的月統(tǒng)計，將各部門的制服和布草按干、濕洗實際發(fā)生額分?jǐn)偟礁鞑块T的洗滌費(fèi)中。 4. 待攤費(fèi)用的分?jǐn)?，將受益期超過一個月但不超過一年，總金額在1000元以上的，計入待 攤費(fèi)用。然后根據(jù)受益期的長短分?jǐn)?，如：?dāng)大量購入油汽等燃料時首先應(yīng)計入待攤費(fèi)用， 然后根據(jù)每月的用量來減少待攤?cè)剂稀? 5.

31、 固定資產(chǎn)的折舊，提取折舊的標(biāo)準(zhǔn)為固定資產(chǎn)原值減去預(yù)計凈殘值，然后按資產(chǎn)的使用年限計算。 6. 每月應(yīng)編制的報表 ⊕○損益表 ○資產(chǎn)負(fù)債表 ○費(fèi)用明細(xì)表 ○銀行調(diào)節(jié)表 7. 在做過以上各項調(diào)整之后，應(yīng)立即打印出一份交給財務(wù)經(jīng)理，由財務(wù)經(jīng)理決定本月是否還有要進(jìn)行調(diào)整的，同時總帳應(yīng)與成本核對各個存貨的結(jié)余，與應(yīng)收，應(yīng)付帳核對帳齡，信用卡之余額，對沖帳的余額平衡。 （二）審查及核對的工作 1. 每月及時與銀行對帳，根據(jù)應(yīng)付款記錄，及總出納報給日審的每日出納報表，通過總帳的合理調(diào)節(jié)，使公司在銀行里的存款和帳面保持平衡，同時注意督促應(yīng)收，應(yīng)付和日審將尚在銀行，但仍未處理的帳務(wù)，盡快處理和

32、收回。 2. 要掌握固定資產(chǎn)的詳細(xì)資料與清單，并且需每半年進(jìn)行一次盤點，每年年底將一次清理報廢的固定資產(chǎn)登記，整理新購入的固定資產(chǎn)。 3. 清楚地知道每一筆資產(chǎn)及負(fù)債的形成，應(yīng)收的要做到及時收回，應(yīng)付應(yīng)做到明了付款原因和做好付款準(zhǔn)備工作。 4. 協(xié)助財務(wù)總監(jiān)做好每年外來會計師查帳所需用的帳目報表及其準(zhǔn)備工作，配合外來會計師的審計工作順利和查帳報告的真實。 ? 應(yīng)付帳務(wù)處理工作程序： 1. 把每日收到的已獲批準(zhǔn)的采購申請單每日市場采購單進(jìn)行分類存檔備查。 2. 核對收貨部交來的每日收貨報告中的物品名稱，供應(yīng)商名稱、單價、數(shù)量、金額等是否相符，同時要注意每個收貨報告一定要有相應(yīng)的采購

33、單支持。 3. 當(dāng)收貨報告核對無誤時，根據(jù)倉庫保管員和收貨員在收貨報告上所列出的物品入庫名稱 或使用部門及用途，將帳號填好，同時也將供應(yīng)商名稱之編號寫上，以備與電腦核對及輸入 時用。 4. 當(dāng)收貨報告查核完畢無誤時，將收貨報告按供應(yīng)商名稱正確地記入相應(yīng)科目，倉庫應(yīng)在每日上午將前一日的收貨報告查核，交給會計入帳。 5. 付款給供應(yīng)商時，首先應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定的結(jié)帳天數(shù)，到期后將供應(yīng)商的那一聯(lián)收貨報告收回與應(yīng)付帳的一份及采購申請核對，如有不符應(yīng)與供應(yīng)商共同核對不符之原因，例如：單價不符，應(yīng)同采購部重新確認(rèn)并查看有無超出采購申請。 6. 將核對無誤的收貨報告，供應(yīng)商開具的發(fā)票，以及采購申請單

34、，附在付款傳票后面，交由財務(wù)經(jīng)理復(fù)核，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后付款。 7. 除付給供應(yīng)商貨款之外，對于其他應(yīng)付款項的結(jié)算，首先應(yīng)由使用部門填寫付款申請，如：工程款，應(yīng)根據(jù)工程部同施工單位簽訂的施工合同；政府部門的收費(fèi)，應(yīng)根據(jù)政府部門下發(fā)的文件等等。然后經(jīng)使用部門經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理等人簽字后方可領(lǐng)取支票。 8.??? 供應(yīng)商檔案的整理：將所有付過款的單據(jù)，如：付款傳票、收貨報告、發(fā)票上都加蓋核銷章。不再用的供應(yīng)商檔案，按每個供應(yīng)商的名稱，編號不同分開整理并存檔填封箱。 ? 成本核算工作程序： （一）庫存帳的核銷： 1. 檢查收貨部送來的收貨報告的正確性；對于已入庫的物品根據(jù)收貨報告分類記

35、入庫存帳中； 2. 檢查倉庫送來的“領(lǐng)料申請單”上所填物品單價的正確性及計算出每張領(lǐng)料單原匯總金額，根據(jù)核查后的“領(lǐng)料申請單”分類記入庫存帳中； （二）檢查補(bǔ)倉單，當(dāng)日采購單及領(lǐng)料申請單的合理性： 1. 倉庫填寫的“采購申請單”時應(yīng)注意以下幾點： ○采購數(shù)量是否合理：有無超量或者說足量采購：超量采購將造成物品在庫房積壓，影響資金流動，不足量采購將造成采購部在短期重復(fù)多次采購造成不必要的采購經(jīng)費(fèi)的浪費(fèi)； ○采購價格是否合理：要注意此次采購部所報價格與上次已采購價格有何不同，對于價格上漲要向采購部詢問原因，看其漲價是否合理，若不合理將不予以批準(zhǔn)； 2. 各廚房填寫的“當(dāng)日采購單”經(jīng)采購

36、部填寫完價格后交成本部審批。 ○采購數(shù)量是否合理； ○采購價格是否按本周已確定的采購價格采購； ○倉庫是否已有存貨； 3. 各部門填寫的“領(lǐng)料申請單”經(jīng)本部門經(jīng)理簽批后，送交成本部簽批。成本部主要看其 申請數(shù)量是否合理，以幫助出品控制成本。 （三）入廚單控制系統(tǒng) 1. 廚師或酒吧應(yīng)將已完成的點菜單放入一個指定的帶鎖箱內(nèi)，第二天早晨由成本部去各廚房取回。 2. 成本部將取回的入廚單按廚房、酒吧分開，與日審處帳單后的入廚單進(jìn)行核對，看有無出入，若酒吧有入廚單而日審處無與此相對應(yīng)的入廚單，則應(yīng)立即讓日審進(jìn)行調(diào)查并給出結(jié)果，每天必需核對一個餐廳以上的入廚單。 （四）檢查每日各酒吧進(jìn)、

37、銷、存報表上的數(shù)據(jù)是否正確。 1. 各酒吧根據(jù)成本部的要求每日認(rèn)真填寫其進(jìn)銷存表，酒吧報表包括以下內(nèi)容：酒名、期初數(shù)、領(lǐng)貨數(shù)、轉(zhuǎn)進(jìn)（轉(zhuǎn)出）數(shù)、銷售數(shù)、盤存數(shù)。 2. 成本部每日將由日審給來的各酒水銷售記錄與酒吧表中銷售一欄的數(shù)字逐一進(jìn)行核對，看有無出入，特別注意是否有酒吧進(jìn)銷存表上的銷售數(shù)字大于日審方面的數(shù)字，如有此情況就要讓日審查明原因。 3. 核查領(lǐng)貨數(shù)，轉(zhuǎn)進(jìn)（轉(zhuǎn)出）數(shù)及盤存數(shù)字是否正確。 4. 不定期到酒吧抽查酒水存量是否正確。 5. 將酒吧、廚房送來的“轉(zhuǎn)貨單”進(jìn)行劃價，以便計算“成本日報表”時間。 “轉(zhuǎn)貨單”分別有以下幾種： ○廚房之間的“轉(zhuǎn)貨單“即食品轉(zhuǎn)貨單：從一個廚

38、房轉(zhuǎn)出， 轉(zhuǎn)入另一個廚房； ○酒吧間的“轉(zhuǎn)貨單”。即酒水轉(zhuǎn)貨單：從一個酒吧轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入另一個酒吧； ○廚房、酒吧之間的“轉(zhuǎn)化單”，如：酒吧有時從廚房轉(zhuǎn)入一 些水果做雞尾酒用； ○廚房有時會從酒吧轉(zhuǎn)入一些酒水用以炒菜； 總之，成本就應(yīng)從轉(zhuǎn)出方減去，而相應(yīng)的加入轉(zhuǎn)入方成本中去。 ? 三、總出納工作程序 （一）清點銷貨款 1. 每天早晨在保安員在場見證時，從投幣保險箱里取出收款員的繳款信封，并按照投款記錄表核對繳款信封數(shù)并簽名證明。 2. 與見證人一起開投幣袋，統(tǒng)計現(xiàn)金計入，如果發(fā)現(xiàn)有長短款，應(yīng)立即由總出納通知該收銀員主管及其本人，并要求證人在總出納報表上簽名作憑證。 3. 將收來

39、的現(xiàn)金及支票送存銀行，回來后要將銀行回單附到總出納報表后面以備日審審核。 4. 準(zhǔn)備每日總出納報表，以備總經(jīng)理隨時掌握公司銀行存款及現(xiàn)金流量情況。 5. 準(zhǔn)備充足的現(xiàn)鈔及小面額鈔票以備兌換。 （二）定期補(bǔ)充總出納備用金。 1. 在支付零用現(xiàn)金報銷單時，應(yīng)注意此單是否有部門經(jīng)理、財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理等按公司規(guī)定授權(quán)有批準(zhǔn)權(quán)的人簽字。 2. 應(yīng)核對金額與后附的發(fā)票，收貨報告等憑單的金額是否一致。 3. 付完款后應(yīng)立即在所有憑單上蓋上“付訖”章。 4. 定期準(zhǔn)備零用現(xiàn)金報銷匯總表，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)后，開出現(xiàn)金支票以補(bǔ)充備用金。 ? 四、審核員崗位職責(zé) 1. 負(fù)責(zé)審核酒樓當(dāng)日各營

40、業(yè)點交來的各種帳單、票據(jù)； 2. 負(fù)責(zé)審核酒樓當(dāng)日各部門每班的收款報表； 3. 負(fù)責(zé)審核當(dāng)日各種消費(fèi)項目明細(xì)表； 4. 負(fù)責(zé)審核酒樓各種簽單、掛帳及信用卡等應(yīng)收帳款明細(xì)帳； 5. 負(fù)責(zé)審核各種優(yōu)惠折扣，完成優(yōu)惠折扣明細(xì)統(tǒng)計表； 6. 負(fù)責(zé)審核未離店客人的應(yīng)收帳項； 7. 完成餐飲日間核數(shù)報表； 8. 完成每日營業(yè)收益情況報表； 9. 完成每日現(xiàn)金結(jié)算情況報表，部門營業(yè)分類明細(xì)情況報表，簽單情況報表； 10. 負(fù)責(zé)每日營業(yè)點收銀機(jī)或電腦夜間處理的清機(jī)工作，月底負(fù)責(zé)打出部門收款月結(jié)表； 11. 記錄收款工作中存在的問題，并及時向上級匯報以便處理。 ? 五、收銀主管崗位職責(zé)

41、 1. 在財務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)收款服務(wù)工作的組織，指揮和協(xié)調(diào)工作，保證收款臺工作有條不紊、準(zhǔn)確及時。 2. 檢查收銀員儀容，儀表，工作紀(jì)律，行為等是否符合標(biāo)準(zhǔn)，按酒樓規(guī)章制度嚴(yán)格要求下屬員工。 3. 負(fù)責(zé)每日業(yè)務(wù)票據(jù)及報表的復(fù)核工作，對于部門工作完成質(zhì)量報表正確與否負(fù)有責(zé)任； 4. 負(fù)責(zé)月末收入結(jié)賬、對帳、盤查工作并將情況報告給財務(wù)部； 5. 負(fù)責(zé)將審核后的業(yè)務(wù)票據(jù)、報表等分別送給有關(guān)部門，負(fù)責(zé)收入檔案保管整理。 6. 負(fù)責(zé)檢查各旅行社、團(tuán)體、合約單位、公司長包房以及各記賬單位的帳務(wù)結(jié)算是否正確及時，并督促摻對應(yīng)收款項及時追收入庫； 7. 協(xié)助收入會計按帳務(wù)處理規(guī)定及時銜接帳務(wù)、核

42、對出納現(xiàn)金和票據(jù)，按時編制平衡表； 8. 檢查跟蹤酒樓外匯管理規(guī)定，現(xiàn)金管理制度，銀行信用卡使用規(guī)定，帳單及發(fā)票管理規(guī)定的情況；檢查督促員工執(zhí)行該系列規(guī)定。 9. 督促各收款班組的現(xiàn)金、票證及時交收，定期和不定期抽查收款人員的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金； 10.定期檢查、考評收銀員的工作，檢查收銀員業(yè)務(wù)操作程序的執(zhí)行情況和工作質(zhì)量，保證單據(jù)字跡清晰、數(shù)字正確、收付迅速、準(zhǔn)確； 11. 負(fù)責(zé)餐廳收銀員的培訓(xùn)工作，負(fù)責(zé)編排收銀員排班表，安排處理員工換休、輪休； 12.? 嚴(yán)格檢查電腦系統(tǒng)的運(yùn)行情況，發(fā)現(xiàn)問題要立即與有關(guān)人員共同研究解決，并及時報告上級領(lǐng)導(dǎo)； 13.? 督促和教育所屬員工愛護(hù)和正確使用各

43、種機(jī)械設(shè)備，如電話、電腦收銀機(jī)、打字機(jī)等，保證各項設(shè)備的正常運(yùn)轉(zhuǎn)； 14.? 每天上班必須先巡查各收銀點電腦、收銀機(jī)的數(shù)據(jù)和交班本上的留言及夜間稽核報告，對稽核報告中需要進(jìn)行處理的內(nèi)容及時做出處理或向部門經(jīng)理報告； 15. 向財務(wù)部報告所屬員工的表現(xiàn)，評定員工獎懲和晉升情況，解決客人在結(jié)算工作中的投訴及其它問題； 16. 完成財務(wù)部安排的其它工作。 ? 六、收銀員崗位職責(zé) 1. 負(fù)責(zé)接收處理客人的消費(fèi)單據(jù)、準(zhǔn)確地將各類菜式，酒水的單據(jù)、編號輸入收銀機(jī)； 2. 負(fù)責(zé)客人消費(fèi)的入帳工作，準(zhǔn)確、快捷地打印收費(fèi)帳單，及時完成客人的消費(fèi)結(jié)算； 3. 按規(guī)定妥善處理現(xiàn)金、支票、信用卡、客帳

44、及掛帳，并與報表、帳單保持一致； 4. 完成當(dāng)班營業(yè)日報表、帳單流水記錄表及更正表； 5. 保管好帳單、發(fā)票并按規(guī)定使用、登記； 6. 認(rèn)真解答客人提出的有關(guān)結(jié)帳方面的問題，如自己不清楚或不能令客人滿意時，應(yīng)及時向上級主管報告處理； 7. 小心操作收銀設(shè)備，并做好清潔保養(yǎng)工作； 8. 開市前、收市后，必須做好收銀處的清潔衛(wèi)生工作； 9. 每班工作結(jié)束后，應(yīng)將當(dāng)班報表、帳單、營業(yè)額封袋及時送前臺保管箱。 9.??? 做好當(dāng)班工作交接記錄。 ? 收銀員工作程序： （一）準(zhǔn)備工作 1. 餐廳收銀員應(yīng)在上班前10分鐘到達(dá)酒樓，打工卡后作上崗準(zhǔn)備工作。 2. 餐廳收銀員必須穿著整

45、齊的制服到收銀辦公室向收銀領(lǐng)班報到。 3. 領(lǐng)取找零備用金及檢查收銀工作需用之物品，例如餐單，發(fā)票,報表，計算機(jī)等。 4. 餐廳收銀員必須熟記酒樓有關(guān)優(yōu)惠折扣，掛帳及其他關(guān)于結(jié)算的政策與規(guī)定。 5. 收銀員到達(dá)收銀營業(yè)點后，仔細(xì)閱讀交接班記錄，開啟電腦收銀機(jī)，在收銀機(jī)上打印收銀機(jī)報告，檢查上班是否有遺留之?dāng)?shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)有特殊情況立即通知收銀主管處理。 （二）開始工作【入單】 1. 餐廳服務(wù)員把客人引領(lǐng)入座后，由服務(wù)員填寫食品卡，注明客??? 人的臺號及人數(shù)和日期，食品卡上聯(lián)由服務(wù)員放入帳單架，下聯(lián)留客人作點菜和上菜記錄。 2. 客人進(jìn)入消費(fèi)中，餐廳服務(wù)員根據(jù)客人要求先在食品卡上作點菜記

46、錄，而后根據(jù)食品卡記錄的菜式輸入“餐飲管理系統(tǒng)”電腦，收銀員應(yīng)密切留意電腦收費(fèi)系統(tǒng)的“餐臺、包房狀態(tài)”界面，及時查閱各臺位、包房消費(fèi)狀況，核對菜牌并為結(jié)算做好準(zhǔn)備。 3. 收銀員需熟記各類菜式之價格，若有疑問或菜牌上菜式有價格變動，必須立即向樓面主管詢問清楚，并由當(dāng)值總（副總）經(jīng)理報價后在電腦作相應(yīng)調(diào)整，任何收銀員無權(quán)私自對菜式進(jìn)行定價和參與定價之標(biāo)準(zhǔn)。 4. 當(dāng)客人需增加點菜時，服務(wù)員將在食品卡上增加有關(guān)記錄，收銀員按2，3處理。 5. 如需更改“食品卡”必須由樓面當(dāng)值主管簽名認(rèn)可并注明原因，收銀員不得私自涂改“食品卡”，否則按作弊處理。 （三）結(jié)帳 1.??? 當(dāng)客人用餐完畢后要

47、求結(jié)帳時，服務(wù)員把要結(jié)帳的有關(guān)記錄或連同食品卡交給收銀 員，收銀員按臺號在單架上取出相應(yīng)的食品卡卡頭核對食品卡的臺號與結(jié)帳的臺號是否一致，有無混淆，并檢查所有消費(fèi)記錄是否全部輸入電腦，確實無錯誤才打印帳單，打印帳單后交服務(wù)員送到客人處或客人到收銀處結(jié)帳，結(jié)帳分以下幾種形式： ①現(xiàn)金：分人民幣和外幣，如客人以外幣結(jié)付餐費(fèi)，收銀員應(yīng)按照酒樓規(guī)定收取的幣別進(jìn)行收取，如不是酒樓規(guī)定收取的幣種則告訴服務(wù)員讓客人支付另外的幣別，所有外幣按公司規(guī)定的外匯牌價折算收取。 ②支票：酒樓不接收任何私人支票及異地支票，當(dāng)客人要求以轉(zhuǎn)帳支票結(jié)帳時應(yīng)要求客人：A、出示工作證，審查工作單位與簽發(fā)支票單位是否相同。

48、 B、檢查支票是否完整無損，支票是否在有效期內(nèi)（有效期由簽發(fā)日期起十天內(nèi)），印章是否清晰。 C、用黑墨水筆（或簽字筆）正確填寫支票，注意大小寫金額，日期，金額及抬頭書面內(nèi)容不得涂改。 D、要求客人在支票背面簽名，注明聯(lián)系地址，電話號碼，身份證號碼或工作證號碼以備查。 ③信用卡：收取信用卡時按收取信用卡程序辦理。 ④客房掛帳：所有入住酒店的住客可憑歡迎卡到餐廳就餐和簽單消費(fèi)。 （四）核對交款 收銀員下班前，應(yīng)將當(dāng)班發(fā)生的帳單，分類合計，計算出總數(shù)，用電腦打印收銀員報表，將有關(guān)數(shù)字進(jìn)行核對，無誤后： 1. 收銀員應(yīng)填寫交款報告，將已清點的現(xiàn)金放入交款袋封好，投入保險柜內(nèi)，投放前收銀員

49、應(yīng)填寫交款登記，注明交款人姓名，銀碼，交款地點，時間，更次，并應(yīng)有見證人簽名后才可投放。 2. 各種帳單，報表及其它資料移交夜間核數(shù)進(jìn)行審計。 3. 認(rèn)真填寫當(dāng)班工作記錄，向接班收銀員交代當(dāng)班未處理事項。 4. 確認(rèn)接班收銀員明了之后，將備用金，發(fā)票及文具交給收銀員，完成交接工作后方可下班。 ? 七、采購主管崗位職責(zé) 1.??? 直接對總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)，主持采購部的全面工作，確保各項工作的順利完成。 2. 審核采購計劃，統(tǒng)籌策劃和確定采購內(nèi)容。 3. 了解當(dāng)?shù)厥袌觯ǎ貉b飾裝修材料、酒樓所需的設(shè)備、用具和用品，以及海鮮、凍產(chǎn)品和肉菜等； 4. 詢價，比價。包括：從零售、

50、批發(fā)，網(wǎng)絡(luò)直到生產(chǎn)廠家，從產(chǎn)品的型號、規(guī)格、價格、質(zhì)量到售后服務(wù)等各方面綜合比較； 5. 規(guī)范采購程序，包括：合同談判、簽約、交貨期跟進(jìn)、驗貨到合同的嚴(yán)格履行； 6. 采購管理，包括：采購制度的編制、人員的招聘與培訓(xùn)、部門的日常運(yùn)作、與財務(wù)部以及各個使用部門的協(xié)調(diào)與溝通等。 7. 反腐倡廉，教育采購人員在從事采購業(yè)務(wù)活動中，要遵紀(jì)守法，講信譽(yù)，不索賄，不受賄，與供應(yīng)商建立良好的關(guān)系，在平等互利的原則下開展業(yè)務(wù)活動，并在預(yù)算內(nèi)盡量節(jié)省開支。 ? 八、采購員崗位職責(zé) 1. 了解和掌握新采購商品的名稱、型號、規(guī)格、特點、名牌、產(chǎn)地、進(jìn)價、售價、行情和銷售等情況。 2. 了解和掌握市場信

51、息，商業(yè)行情及同行的營銷情報，掌握本酒樓的客情狀況，商品銷售的特點和規(guī)律性進(jìn)行采購和進(jìn)貨。 3. 注意采購名牌、商檔產(chǎn)品，按計劃進(jìn)貨，做到既不積壓，又不脫銷，要求供銷對路。 4. 在進(jìn)行大宗商品訂購時必須有經(jīng)理和財會人員一起參加洽談，簽訂協(xié)議，嚴(yán)格按協(xié)議執(zhí)行，講究信譽(yù)。 5. 要與供貨單位保持良好的貿(mào)易關(guān)系，講究商業(yè)道德，不以次充好，不索賄受賄，遵紀(jì)守法。 6. 采購的形式有兩種：一是購銷；一是代銷。 7. 采購的貨款也有兩種：一是人民幣付款；一是外幣付款。在采購業(yè)務(wù)活動中能用人民幣付款的就不要用外幣付款。 8. 對暢銷的商品，若客戶要求以購銷的形式或要用外幣付，就要按購銷協(xié)議辦理

52、。 9. 根據(jù)門市的營銷情況有計劃進(jìn)行采購和進(jìn)貨，保證供銷。 10.進(jìn)貨后，應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)提供市場價格信息以便營業(yè)部門根據(jù)時價決定商品的售價以及對不同的商品根據(jù)它們的銷售情況和商品的品質(zhì)。毛利率進(jìn)行售價的上浮或下浮。 九、倉庫保管員崗位職責(zé) 1. 對所負(fù)責(zé)倉庫物資的收、發(fā)和保管等工作負(fù)有重要責(zé)任。 2. 熟悉所管物品的名稱、商標(biāo)、規(guī)格、品種、單價、用途和庫存位置。 3. 對物資的收、發(fā)、保管要做到手續(xù)完備、帳目清楚。 4. 若常用物品、低質(zhì)量耗品倉存不多，要及時提醒采購人員按計劃進(jìn)行采購，保證供應(yīng)。對積壓的物品要及時報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行處理。 5. 倉庫的帳簿要分類設(shè)立，物資要按

53、品種、類別、規(guī)格、型號分別設(shè)立帳戶，不可將不同的物資登記在一個帳戶上。 6. 記帳要做到字跡清楚，不得隨意涂改。要做到三及時，即及時計價，及時記帳，及時匯總。材料會計月報表要在當(dāng)月終報送財會部。 7. 核對實物帳，每月與財務(wù)部成本會計對帳，保證三級與二級帳相符，保證三級帳與實物帳相符。 8. 資料必須妥善保存，按月裝訂存放。調(diào)動工作時要辦妥交接手續(xù)才能離職。 ? 倉庫工作程序： （一）物品入庫驗收 1. 在收到物品時，收貨員應(yīng)根據(jù)收貨報告上的采購申請單號找?? 出相對應(yīng)的采購申請單。 2. 將收貨報告上的品種、數(shù)量、價格與采購申請單上的品種、數(shù)量、價格進(jìn)行對照看是否一致，對于超

54、出采購數(shù)量的部分應(yīng)予以拒收，價格不符的物品，財務(wù)經(jīng)理、采購員及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)有無同時在收貨部保留的采購申請單副本上之簽名。 3. 檢查物品質(zhì)量，看是否符合公司規(guī)定的采購規(guī)格，要特別注意食品、飲料的生產(chǎn)日期及有效期。在數(shù)量、質(zhì)量、價格無問題后，才能在收貨報告的簽收人處簽名。 總之，庫房的驗收工作是對收貨部工作的監(jiān)督和控制，以便保證次品，缺斤短量的物品決不入庫。 （二）貨物的存放 1. 存放位置要固定，按類別分別擺放。 ○對于每一種物品都應(yīng)該有固定的位置擺放，這樣有利于庫管員熟練地存取貨物； ○應(yīng)按一定規(guī)律順序擺放物品，如：將食品分為干貨類、調(diào)料類、聽裝食品、面粉等類別；按此類別擺放物品，盡

55、可能將同類物品擺放在同一貨架上； 2. 常用的物品應(yīng)盡可能放在接近出入口處和方便拿取之處；重的，體積大的貨物應(yīng)放在最底處。 3. 在倉庫放的任何東西都不應(yīng)直接放在地上，而應(yīng)放在用比較輕的材料制成的平板架或襯板架上。 4. 貨架最底層起碼應(yīng)離地15-20厘米，以便于空氣流通和清掃，為防止墻壁，貨品存放不宜貼墻，應(yīng)離墻存放。 5. 在發(fā)貨時應(yīng)貫徹“先進(jìn)先出原則”，故當(dāng)有新貨到時，應(yīng)將新貨擺放在舊貨的后面，以便日后發(fā)貨。 （三）建立“存貨卡”制度 1. “存貨卡”的種類 ○橫式“存貨卡”：這種卡是倉庫保管員在發(fā)完貨時，根據(jù)當(dāng)天的入庫收貨報告和出庫的領(lǐng)料申請單填寫的一種卡； ○豎式“存

56、貨卡”：這種卡是掛在貨架上的隨貨卡，當(dāng)發(fā)出物品時應(yīng)立即填寫此卡，邊發(fā)貨邊填寫此種卡，此卡上關(guān)于貨品結(jié)存數(shù)字應(yīng)隨時與貨架上該物品的實際盤點數(shù)字相符合； 即豎式卡上物品的盤存數(shù)應(yīng)與貨架上物品的實際數(shù)一致，而橫式卡每日末應(yīng)與豎式卡一致。 2. “存貨卡”的內(nèi)容 ○進(jìn)貨信息：進(jìn)貨日期、數(shù)量、單價金額及采購申請單號； ○發(fā)貨信息：發(fā)貨日期、數(shù)量、單價金額及領(lǐng)料申請單號； ○結(jié)存量信息：結(jié)存數(shù)量、單價金額情況（因物品有時會有不同的購進(jìn)價格）； ○采購信息：每張存貨卡上都應(yīng)填寫公司規(guī)定的該物品的最高、最低存貨數(shù)量，當(dāng)結(jié)存量不夠最低存貨量時，庫管員應(yīng)立即填寫采購申請單，補(bǔ)充庫存； ○貨品位置信息

57、：貨品的貨號、貨品一般是由種類、貨架號及所處貨架位置決定； 3. 使用“存貨卡”的作用 ○有利于迅速進(jìn)行存貨清點，簡化貨品清點的手續(xù)； ○有利于“先進(jìn)先出”原則的貫徹； ○簡便發(fā)料計價手續(xù)； 4. 須做到及時登記“存貨卡”； （四）庫房原料的發(fā)放 1. 定時發(fā)放：按公司規(guī)定的發(fā)貨時間表發(fā)貨。 2. 憑領(lǐng)料單發(fā)放：保證各部門發(fā)出的領(lǐng)貨申請是經(jīng)過申領(lǐng)部門經(jīng)理及成本控制主管批準(zhǔn)后，才可發(fā)貨。 3. 正確計價：發(fā)放計價時應(yīng)貫徹“先進(jìn)先出”的原則。 4. 對于酒水發(fā)放的特殊要求： ○當(dāng)酒吧領(lǐng)洋酒時，應(yīng)將空酒瓶收回，才能發(fā)放； ○如果酒是以整瓶銷售給客人時，應(yīng)拿“整瓶酒銷售單”來領(lǐng)

58、酒水；此單應(yīng)先由成本控制主管簽字確認(rèn)后才能發(fā)放； ○發(fā)酒水前，應(yīng)在酒瓶上貼上標(biāo)注，以便成本部可能抽查吧臺上的酒是否屬我公司的存貨； 5. 隨時抽查物品存貨數(shù)量，以便及時填寫采購申請單補(bǔ)充庫存。 6. 每天下班前應(yīng)將填寫上單價的領(lǐng)料申請單匯總做成報表，送交成本部。 7. 鑰匙管理：為明確職責(zé)，倉庫鑰匙指定為倉管員保管，備用鑰匙存財務(wù)部保險柜內(nèi)。 8. 對于倉庫下班后，因緊急情況需要開倉庫領(lǐng)貨的情況的規(guī)定。 使用部門應(yīng)事先填寫領(lǐng)料申請單，并要其部門經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，然后通知值班經(jīng)理及當(dāng)班保安人員，在其陪同下一起拿鑰匙去倉庫領(lǐng)貨，領(lǐng)完貨物后三人在領(lǐng)料單上簽字并將領(lǐng)料單放在倉庫內(nèi)，次日，倉庫保管員要對此領(lǐng)料單上所列物品進(jìn)行檢查。 9. 將采購申請單、收貨報告副本等資料，要定期裝訂成冊，并分部門按一定順序存檔。 10. 保持庫房衛(wèi)生清潔及安全，每月底須編制“呆滯倉存物品清單”，送成本控制組，由成本主管審閱后報送財務(wù)經(jīng)理及公司領(lǐng)導(dǎo)。