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廣東公誠設(shè)備資產(chǎn)服務(wù)有限公司 項目人工成本管理辦法 第一章 總則 第一條 為了規(guī)范項目人工成本管理，指導(dǎo)項目經(jīng)理合理地編制人工成本預(yù)算、管控人工成本使用，結(jié)合國家相關(guān)法律、法規(guī)以及公司實際情況，特制訂本辦法。 第二條 本辦法適用于公司二級經(jīng)營機構(gòu)所屬以項目制管理的服務(wù)項目。 第二章 項目人工成本構(gòu)成 第三條 項目人工成本是指在項目成本管控周期內(nèi)，為該項目提供服務(wù)的本項目人員人工成本的總和。項目人工成本管控周期為一個會計年度，項目期限短于一個會計年度的，以項目周期為人工成本管控周期。 第四條 實施本項目人工成本管理辦法的服務(wù)項目由公司根據(jù)項目情況統(tǒng)一確定。 第五條 本辦法中人工成本的組成明細項目，分為勞動報酬、社會保險費用、員工福利費用、員工教育培訓(xùn)費用、勞動保護費用、殘疾人就業(yè)保障金、工會費、其它人工成本八大項，詳見附件一《人工成本明細表》。 第六條 根據(jù)項目人工成本編制類別，項目人工成本可分為直接編制部分和間接編制部分，直接部分如勞動報酬、社會保險費用、員工教育培訓(xùn)費用、殘疾人就業(yè)保障金、員工住房費用、工會費等可根據(jù)人數(shù)、公式直接編制；間接部分如員工福利費用、勞動保護費用、其它人工成本等需由二級經(jīng)營機構(gòu)統(tǒng)籌分攤編制。 第三章 組織機構(gòu)與職責(zé) 第七條 為加強項目人工成本管理，項目人工成本管理職責(zé)明確如下： 一、二級經(jīng)營機構(gòu) 1、負責(zé)組織、指導(dǎo)本單位所屬各項目管理機構(gòu)的項目經(jīng)理編制人工成本預(yù)算計劃； 2、負責(zé)審核、確認項目經(jīng)理提交的項目人工成本預(yù)算。 3、負責(zé)監(jiān)督項目管理人員執(zhí)行項目人工成本管理辦法，管控人工成本使用； 二、項目經(jīng)理 1、根據(jù)項目人工成本管理辦法編制本項目人工成本預(yù)算計劃，并上報二級經(jīng)營機構(gòu)。 2、根據(jù)二級經(jīng)營機構(gòu)審批的人工成本預(yù)算計劃及使用情況，定期歸集相應(yīng)人工成本。 第四章 項目人工成本預(yù)算 第八條 項目人工成本預(yù)算編制原則 一、保障項目正常生產(chǎn)經(jīng)營和服務(wù)提供； 二、按年度進行預(yù)算管理，預(yù)算執(zhí)行納入目標管理； 三、收支差增長幅度須高于人工成本總額增長幅度。 第九條 直接編制的人工成本項目 一、員工薪酬 1、基礎(chǔ)工資：包括崗位工資、津貼補貼等固定部分，按照廣通服及公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 2、績效工資根據(jù)二級經(jīng)營機構(gòu)的績效工資基數(shù)計算，由二級經(jīng)營機構(gòu)人力資源部門指導(dǎo)項目經(jīng)理完成。 3、加班費根據(jù)二級經(jīng)營機構(gòu)加班管理辦法及核定的加班時間計算。 二、派遣費：本項目使用派遣制員工需向派遣機構(gòu)支付的費用，包含員工報酬、社會保險、公積金、管理費、其他項目等。 三、社會保險費用 1、社會保險包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險、重大疾病醫(yī)療補助金，根據(jù)屬地社會保險管理機構(gòu)確定的各項社會保險企業(yè)繳交比例和員工繳費工資計算。 2、補充醫(yī)療保險包括委托商業(yè)保險公司統(tǒng)籌及二級經(jīng)營機構(gòu)自行組織補充醫(yī)療報銷兩種形式。根據(jù)二級經(jīng)營機構(gòu)補充醫(yī)療管理辦法規(guī)定的報銷額度進行計算。 3、企業(yè)年金：根據(jù)《中國通信服務(wù)廣東公司企業(yè)年金實施細則》規(guī)定，按照本項目上年度工資使用數(shù)乘以3%計算。 四、員工福利費用 1、人身意外綜合保險：根據(jù)二級經(jīng)營機構(gòu)選擇的人身意外綜合保險方案計算。 2、員工體檢費：根據(jù)二級經(jīng)營機構(gòu)確定的保健體檢方案費用及本項目人數(shù)計算。 五、員工教育培訓(xùn)費用：按照本項目工資預(yù)算數(shù)的1.5%編制教育培訓(xùn)費用預(yù)算。 六、殘疾人就業(yè)保障金根據(jù)本項目用工人數(shù)，安排殘疾人就業(yè)人數(shù)及屬地社平工資計算。 七、工會費：按照本項目工資預(yù)算數(shù)的2%編制工會費預(yù)算。 第十條 間接編制的人工成本項目 一、員工福利費用 由二級經(jīng)營機構(gòu)統(tǒng)一組織的福利活動產(chǎn)生的費用，根據(jù)二級經(jīng)營機構(gòu)福利計劃及預(yù)算進行分攤。 二、勞動保護費用 由二級經(jīng)營機構(gòu)統(tǒng)籌編制預(yù)算，包括公司購買工作服、勞動保護用品等。按實際支出項目預(yù)算。 三、其它人工成本 項目人員招聘費用及其他間接費用由二級經(jīng)營機構(gòu)統(tǒng)一編制及分攤。 第十一條 項目人工成本預(yù)算有準確性要求，項目人工成本完成率作為項目經(jīng)理考核指標之一，人工成本預(yù)算完成良好的項目將給予相應(yīng)的激勵。 第五章 項目人工成本使用 第十二條 項目實施過程，項目經(jīng)理以項目人工成本預(yù)算為管控單元，據(jù)實開支、歸集成本。 第十三條 項目人工成本使用需按項目進度有計劃使用，使用比例不得超過項目進度。 第十四條 勞動報酬、員工福利費用、員工教育培訓(xùn)費用應(yīng)經(jīng)公司OA系統(tǒng)相關(guān)流程審批后使用。 第十五條 社會保險費用、員工住房公積金根據(jù)屬地地稅部門、公積金管理機構(gòu)每月核定金額繳交，二級經(jīng)營機構(gòu)每年七月提交年度調(diào)整審批，審批同意后方可進行調(diào)整。 第十六條 項目人工成本使用在人工成本預(yù)算外的，需先提交使用流程申請，批準后方可實施。 第六章 項目人工成本統(tǒng)計 第十七條 項目人工成本的統(tǒng)計范圍：實施項目制管理的服務(wù)項目。 第十八條 新進入項目時間晚于當期會計年度起始時間時，當期項目人工成本統(tǒng)計的起始時間為項目接管時間；截止時間為該會計年度的截止時間。 第十九條 在項目退出時間早于當期會計年度截止時間時，當部項目人工成本統(tǒng)計的起始時間為當期會計年度的起始時間，截止時間為項目退出時間。 第二十條 項目周期超過一個會計年度的，以本期會計年度為單位完成項目成本歸集。 第二十一條 項目人員在兩個或以上項目內(nèi)工作的，根據(jù)項目合同金額比例分攤該項目人員的人工成本。 第二十二條 項目人員在各個項目間調(diào)動的，其人工成本按照各個項目任職時間分段計算。 第二十三條 項目人員內(nèi)退、退休產(chǎn)生的費用，由于勞動關(guān)系引起的仲裁、一次性補償費用不列入項目人工成本。 第二十四條 項目人工成本不包括二級經(jīng)營機構(gòu)職能部門人員費用的分攤。 第七章 激勵和獎懲 第二十五條 項目人工成本預(yù)算的準確率和使用進度納入項目經(jīng)理考核范圍，作為年度考核評分依據(jù)之一。 第二十六條 公司鼓勵各服務(wù)項目減員增效，對于項目人員總量逐步減少，人員結(jié)構(gòu)趨于合理，項目人工成本結(jié)算低于預(yù)算的，差額部分可按比例給予該項目的人員一定激勵。由項目經(jīng)理提交方案，二級經(jīng)營機構(gòu)審核后發(fā)放。 第二十七條 業(yè)務(wù)收入沒有增長而項目人工成本結(jié)算高于預(yù)算的，項目經(jīng)理年度考核不得為良好及以上，差額部分在項目人員年終績效中扣減。 第八章 附則 第二十八條 本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。 第二十九條 本辦法由公司人力資源部負責(zé)解釋。