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1、公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定 第一章 總 則 　　第一條 為了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公司管理中心財(cái)務(wù)管理工作，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地記載、反映公司財(cái)務(wù)狀況，提供真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)資料，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求，特制定本規(guī)定。 第二條 本規(guī)定依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)合同法》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《政府財(cái)務(wù)管理規(guī)定》等有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)、制度制定。 第三條 本規(guī)定目標(biāo)： 1、 建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的、科學(xué)的內(nèi)部決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制、監(jiān)督 機(jī)制，確保公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 2、堵塞漏洞、消除隱患，保護(hù)單位資金和財(cái)產(chǎn)的安全、完整。 3、規(guī)范單位會(huì)計(jì)行為，

2、保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、可靠、完整。 4、確保國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。 第二章 貨幣資金管理 　 第四條 本規(guī)定所稱(chēng)貨幣是指單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券和其他 貨幣資金。 　第五條 建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理 貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。 　1、出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù) 賬目的登記及財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。 2、不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。 　 第六條 單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。對(duì)不符合要求或不 合法的業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理。 第

3、七條 單位取得的貨幣資金收入應(yīng)及時(shí)入賬，不得私設(shè)“小金庫(kù)”，不得設(shè)賬外賬。 第三章 現(xiàn)金管理 第八條 財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)庫(kù)存現(xiàn)金限額的管理，核定的庫(kù)存限額不得超過(guò)1000元， 超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)交存銀行。 第九條 必須在《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開(kāi) 支范圍的業(yè)務(wù)一律通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算?，F(xiàn)金的使用范圍包括：職工工資、津貼、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬、根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)等各類(lèi)獎(jiǎng)金、對(duì)職工個(gè)人發(fā)放的勞保、福利支出、出差人員攜帶的差旅費(fèi)、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支、銀行確定需要支付的其他支出。 第十條 應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)現(xiàn)金的管理，明確收付款等各個(gè)環(huán)節(jié)中出納人員與相關(guān)人員

4、的職責(zé)權(quán)限。 第十一條 現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出，不 得坐支現(xiàn)金。 第十二條 應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存 相符。出納人員要認(rèn)真記載現(xiàn)金日記賬，并與會(huì)計(jì)核對(duì)總分類(lèi)賬，保證賬賬、賬款相符，不得白條抵庫(kù)和挪用現(xiàn)金。 第四章 銀行存款管理 第十三條 單位應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，在銀行開(kāi)立賬戶(hù)，辦 理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 第十四條 單位除了按規(guī)定留存的庫(kù)存現(xiàn)金以外，所有貨幣資金都必須存入銀 行，單位一切收付款項(xiàng)，除規(guī)定可用現(xiàn)金支付的部分外，都必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 第十五條 出納人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)核對(duì)銀行賬戶(hù)，

5、確保單位存款賬面余額與銀行對(duì) 賬單相符，并于每月底記完賬后編制當(dāng)月“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”及“出納報(bào)告單”，一并裝訂在當(dāng)月會(huì)計(jì)憑證中。對(duì)核對(duì)過(guò)程中發(fā)生的未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)查明原因。 第五章 固定資產(chǎn)管理 第十六條 單位需要配置的固定資產(chǎn)應(yīng)由需要部室編制計(jì)劃，做出預(yù)算，呈報(bào) 領(lǐng)導(dǎo)審核、批準(zhǔn)。 第十七條 購(gòu)置一般設(shè)備和專(zhuān)用設(shè)備數(shù)額較小的，由設(shè)備管理部按照部門(mén)填制 的經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批的《購(gòu)置物品申請(qǐng)單》，統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購(gòu)。數(shù)額較大，應(yīng)招標(biāo)辦向社會(huì)公開(kāi)招標(biāo)，簽訂合同，擇優(yōu)購(gòu)置，增加透明度，建立有效的制約監(jiān)督機(jī)制。 第十八條 會(huì)計(jì)和保管都要建立健全固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬及臺(tái)賬。對(duì)于固定 資產(chǎn)的購(gòu)進(jìn)、安裝驗(yàn)收

6、等要嚴(yán)格手續(xù)，必須做到賬賬、賬實(shí)相符。 第十九條 各部室對(duì)領(lǐng)取或使用的固定資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)應(yīng)以部室為單位造冊(cè)登記， 要妥善保管使用，指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理。發(fā)生丟失要查明原因。 第二十條 各部室需要維修、更換的固定資產(chǎn)，應(yīng)由各部室負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，報(bào) 領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，再進(jìn)行維修、更換。對(duì)確實(shí)不能使用和修復(fù)的固定資產(chǎn)，由各部室負(fù)責(zé)人及時(shí)提出意見(jiàn)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第二十一條 堅(jiān)持每年對(duì)公司財(cái)產(chǎn)全面清查一次，并將清查結(jié)果及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)。 如發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)丟失、損壞，要查明原因，根據(jù)情節(jié)輕重，分別給予必要的處罰。對(duì)在清查中盤(pán)盈盤(pán)虧的財(cái)產(chǎn)，查明原因后，報(bào)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。 第六

7、章 低值易耗品管理 第二十二條 低值易耗品的購(gòu)入 1、購(gòu)入低值易耗品本著節(jié)約、實(shí)用、分批的原則，防止浪費(fèi)和積壓。 2、所需的各種低值易耗品均由各部門(mén)做出計(jì)劃，須填寫(xiě)購(gòu)置物品申請(qǐng)單，由 部門(mén)經(jīng)理和主管副總經(jīng)理簽字審核后，報(bào)總經(jīng)理審批，進(jìn)行采購(gòu)。 3、一次性購(gòu)入金額、數(shù)量較大的物品，要簽訂購(gòu)入合同，合同的簽訂要通過(guò) 總經(jīng)理會(huì)議研究決定。 第二十三條 低值易耗品的領(lǐng)用和管理 1、購(gòu)入低值易耗品后應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)。保管人員根據(jù)收貨通知單清點(diǎn)實(shí)物， 填寫(xiě)“入庫(kù)單”一式兩份，一份自留登記入賬，一份隨發(fā)票報(bào)銷(xiāo)交財(cái)務(wù)。 2、部門(mén)領(lǐng)用耗品時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)出庫(kù)單，經(jīng)批準(zhǔn)后，保管根據(jù)出庫(kù)單交付實(shí)物。

8、3、保管人員應(yīng)建立實(shí)物明細(xì)賬，并根據(jù)實(shí)物入庫(kù)單、出庫(kù)單登記賬薄。 第七章 應(yīng)收款項(xiàng)管理 第二十四條 本規(guī)定所稱(chēng)應(yīng)收款項(xiàng)包括單位因銷(xiāo)售物品提供的勞務(wù)等收取的款 項(xiàng)、職工個(gè)人往來(lái)欠款。 第二十五條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)于每月底對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行清理核對(duì)，并向總經(jīng)理及主 管副總經(jīng)理上報(bào)《應(yīng)收賬款明細(xì)表》。協(xié)助、督促經(jīng)營(yíng)部門(mén)按照《應(yīng)收賬款明細(xì)表》內(nèi)容對(duì)各應(yīng)收款項(xiàng)予以催收、核查。經(jīng)營(yíng)部門(mén)收回的現(xiàn)金、支票要及時(shí)上交財(cái)務(wù)，由財(cái)務(wù)人員辦理銀行結(jié)算手續(xù)。 第二十六條 職工出差、辦理業(yè)務(wù)需借現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的，本人填寫(xiě)借款單，經(jīng)總經(jīng) 理批準(zhǔn)后，給予辦理。長(zhǎng)期欠款不還或掛賬不清，不予辦理新借款。業(yè)務(wù)往來(lái)單位的業(yè)務(wù)人員特殊需

9、要借款時(shí)，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由本單位有關(guān)人員代辦，并負(fù)責(zé)收回借款。 第二十七條 職工個(gè)人欠款應(yīng)于出差回來(lái)、辦理業(yè)務(wù)后七日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)， 沒(méi)有用完的現(xiàn)金應(yīng)退交財(cái)務(wù)。特殊情況，不得超過(guò)半月。超過(guò)半月在考績(jī)工資中上月工資暫不發(fā)放。差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)由經(jīng)辦人員填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，并附報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，交財(cái)務(wù)人員審核后，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷(xiāo)。 第二十八條 關(guān)于銷(xiāo)售部貨款結(jié)賬程序 1、銷(xiāo)售部與客戶(hù)簽訂合同后，應(yīng)在兩個(gè)工作日內(nèi)將合同原件交財(cái)務(wù)部備案。 2、銷(xiāo)售部、財(cái)務(wù)部各自指派專(zhuān)人負(fù)責(zé)，依合同內(nèi)容、金額登記備查簿，根據(jù) 結(jié)款情況及時(shí)登記備查簿。 3、兩個(gè)月未收回的款項(xiàng)由財(cái)務(wù)分別報(bào)各經(jīng)營(yíng)部門(mén)、主管

10、副總經(jīng)理及總經(jīng)理， 由主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理指派專(zhuān)人限期催收。 第八章 合同管理 第二十九條 經(jīng)濟(jì)合同是制約和規(guī)范甲乙雙方經(jīng)濟(jì)行為的契約，凡公司與外單 位發(fā)生的業(yè)務(wù)必須簽訂經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議。簽訂各類(lèi)合同或協(xié)議必須遵守《合同法》，所列條款要科學(xué)嚴(yán)密。 第三十條 各部門(mén)、單位等簽訂的經(jīng)濟(jì)合同，執(zhí)行會(huì)簽手續(xù)加蓋公章生效；簽字后的合同或協(xié)議原件必須二日內(nèi)交財(cái)務(wù)備案。 第三十一條合同價(jià)款的支付和結(jié)算 1、施工合同簽訂后，工程款按所簽合同執(zhí)行。工程進(jìn)度款的支付，由施工方 向公司該項(xiàng)目負(fù)責(zé)人報(bào)送經(jīng)工程項(xiàng)目監(jiān)理簽字認(rèn)可的工程量和預(yù)算定額核算的工程價(jià)款結(jié)算表，按結(jié)算程序報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)辦理結(jié)

11、算手續(xù)。待工程全部完工并驗(yàn)收合格后，按規(guī)定留足審定值的10%的工程質(zhì)量保證金（期限不少于一年），其余款項(xiàng)進(jìn)行支付。 2、設(shè)備等采購(gòu)合同的支付和結(jié)算。合同簽訂有預(yù)付款的按合同規(guī)定支付預(yù)付 款，貨到驗(yàn)收合格后，根據(jù)驗(yàn)收憑據(jù)，按合同規(guī)定辦理結(jié)算手續(xù)，并留合同價(jià)款的10%，期限不少于一年的質(zhì)量保證金。 第九章 稅務(wù)發(fā)票和內(nèi)部票據(jù)管理 第三十二條 票據(jù)及有關(guān)印章的保管 1、財(cái)務(wù)要加強(qiáng)貨幣資金票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、印制、保管、領(lǐng) 用、注銷(xiāo)，并設(shè)登記簿進(jìn)行登記，防止空白票據(jù)的遺失和盜用。 2、加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。銀行預(yù)留印鑒章（財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和個(gè)人名章）應(yīng) 由會(huì)計(jì)保管。嚴(yán)禁一人同時(shí)

12、保管印章和票據(jù)。 3、應(yīng)確保各種票據(jù)的完整無(wú)缺。 第三十三條 發(fā)票的管理 1、發(fā)票領(lǐng)用、保管 ①由稅務(wù)會(huì)計(jì)領(lǐng)購(gòu)、保管、整理、繳銷(xiāo)；會(huì)計(jì)設(shè)登記簿進(jìn)行登記； ②發(fā)票由稅務(wù)會(huì)計(jì)專(zhuān)人保管、專(zhuān)柜存放； ③發(fā)票的開(kāi)據(jù)原則上應(yīng)在結(jié)賬同時(shí)開(kāi)據(jù)并由經(jīng)辦人簽字。公司經(jīng)營(yíng)部門(mén)人員外出結(jié)款需提供發(fā)票的，由經(jīng)營(yíng)部門(mén)經(jīng)理同意后，方可辦理開(kāi)票手續(xù)，并于15日內(nèi)完成款項(xiàng)結(jié)算工作； 2、發(fā)票開(kāi)據(jù)、作廢 ①發(fā)票要序時(shí)、序號(hào)開(kāi)具，不得虛開(kāi)、代開(kāi)、跳號(hào)、開(kāi)大頭小尾發(fā)票； ②發(fā)票作廢時(shí)必須一式三聯(lián)加蓋“作廢”戳記章； 第三十四條 支票管理 1、建立支票領(lǐng)用登記簿，凡領(lǐng)用支票必須履行手續(xù)，出納員登記、經(jīng)辦人簽字。

13、 2、領(lǐng)用空白支票，需先填寫(xiě)領(lǐng)用申請(qǐng)單，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可領(lǐng)取支票。支票結(jié) 算完畢后，由經(jīng)辦人將票頭和經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后的發(fā)票交出納注銷(xiāo)支票，未經(jīng)出納注銷(xiāo)的支票由領(lǐng)用人負(fù)責(zé)。 3、簽發(fā)空白支票必須填寫(xiě)日期和用途。作廢支票必須加蓋作廢章，妥善保管。 4、接收業(yè)務(wù)單位轉(zhuǎn)賬及現(xiàn)金支票，出納人員應(yīng)及時(shí)辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，不得由他人代辦。 第十章 財(cái)務(wù)開(kāi)支管理 第三十五條 財(cái)務(wù)開(kāi)支審批原則和管理辦法 財(cái)務(wù)各項(xiàng)開(kāi)支必須堅(jiān)持先審批，后支付的原則。大額財(cái)務(wù)開(kāi)支由總經(jīng)理辦公會(huì)議研究審定，總經(jīng)理批準(zhǔn)；小額財(cái)務(wù)開(kāi)支由部門(mén)經(jīng)理報(bào)分管副總經(jīng)理審核后，總經(jīng)理審批的管理辦法。 第三十六條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù) 各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支必須有合法

14、的票據(jù)，票據(jù)背面由經(jīng)辦人簽名并列明事由，大額或內(nèi)含多項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)附相關(guān)發(fā)票附表，由財(cái)務(wù)人員審核， 購(gòu)入的財(cái)產(chǎn)必須由經(jīng)手人、驗(yàn)收人、主管負(fù)責(zé)人、審批人四者在原始憑單上簽字后，財(cái)務(wù)方可給予報(bào)銷(xiāo) 存貨盤(pán)點(diǎn)制度 為保證存貨資產(chǎn)的安全、完整，盤(pán)點(diǎn)事務(wù)處理有所遵循，強(qiáng)化管理人員的責(zé)任， 特制定本制度。 一、盤(pán)點(diǎn)范圍 包括公司所有的產(chǎn)成品、原料、輔料、備品備件等存貨資產(chǎn)。 二、盤(pán)點(diǎn)方式 1、年終盤(pán)點(diǎn)：由存貨管理部門(mén)及財(cái)務(wù)處于每年12月31日下午4時(shí)實(shí)施全面清點(diǎn)一次。 2、月末盤(pán)點(diǎn)：由存貨管理部門(mén)及財(cái)務(wù)處于每月最后一天下午4時(shí)實(shí)施全面清點(diǎn)一次。 3、不定期檢查：由存貨管理部門(mén)及財(cái)務(wù)處做存貨隨

15、機(jī)抽樣盤(pán)點(diǎn)。 三、人員的分工和職責(zé) 1、總盤(pán)人：由財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)工作的進(jìn)行以及異常事項(xiàng)的裁決。 2、主盤(pán)人：由存貨管理部門(mén)負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。 3、盤(pán)點(diǎn)人：由存貨管理部門(mén)主管指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)記數(shù)量并記錄實(shí)物數(shù)量。（焦炭、原煤由煤焦管理處盤(pán)點(diǎn)；化產(chǎn)品由各車(chē)間副主任、統(tǒng)計(jì)員盤(pán)點(diǎn)；輔料由倉(cāng)庫(kù)保管盤(pán)點(diǎn)。） 4、監(jiān)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部派員擔(dān)任，協(xié)同和監(jiān)督存貨管理部門(mén)盤(pán)點(diǎn)。 四、盤(pán)點(diǎn)前的準(zhǔn)備事項(xiàng) 1、盤(pán)點(diǎn)編組 由財(cái)務(wù)部和存貨管理部門(mén)于每次盤(pán)點(diǎn)前，事先依盤(pán)點(diǎn)種類(lèi)、項(xiàng)目編制“盤(pán)點(diǎn)人員編組表”呈財(cái)務(wù)總監(jiān)核定后組織實(shí)施。 2、 倉(cāng)庫(kù)將盤(pán)點(diǎn)用具預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)；所需盤(pán)點(diǎn)表格由財(cái)務(wù)處準(zhǔn)備

16、（該表必須事 先連續(xù)編號(hào)）。 a) 存貨的堆置應(yīng)力求整齊、集中、分類(lèi)，并置標(biāo)示牌。 b) 將殘次物料、所有權(quán)不屬于本公司的物料單獨(dú)存放。 c) 出入庫(kù)單應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前全部輸入金碟帳套，盤(pán)點(diǎn)前財(cái)務(wù)處封存存貨管理部門(mén)查看和修改庫(kù)存權(quán)限。如因特殊原因，無(wú)法完成時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)處將尚未錄入金碟帳套的出入庫(kù)單作相應(yīng)調(diào)整以做到收發(fā)截止恰當(dāng)。 五、年終、月末盤(pán)點(diǎn) 1、財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)召集相關(guān)部門(mén)召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)，擬訂盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表和布置盤(pán)點(diǎn)工作。 2、盤(pán)點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料。盤(pán)點(diǎn)期間收到材料應(yīng)單獨(dú)存放，并應(yīng)于標(biāo)示，生產(chǎn)部門(mén)于盤(pán)點(diǎn)期間緊急領(lǐng)用材料應(yīng)于標(biāo)示。 3、盤(pán)點(diǎn)物品后盤(pán)點(diǎn)人應(yīng)依據(jù)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)記錄

17、于“盤(pán)點(diǎn)表”，并應(yīng)在該表上簽名確認(rèn)，監(jiān)點(diǎn)人若發(fā)現(xiàn)有出入必須再重點(diǎn)。 4、主盤(pán)人監(jiān)控盤(pán)點(diǎn)過(guò)程：在發(fā)放完盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表后，主盤(pán)人應(yīng)注意觀察盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃是否得到貫徹執(zhí)行，盤(pán)點(diǎn)人是否準(zhǔn)確無(wú)誤的記錄了存貨的數(shù)量和狀況。 5、盤(pán)點(diǎn)完畢后，財(cái)務(wù)部收回所有已用盤(pán)點(diǎn)表和空白盤(pán)點(diǎn)表。 六、盤(pán)點(diǎn)報(bào)告 財(cái)務(wù)部應(yīng)依據(jù)“盤(pán)點(diǎn)表”編制“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”，由存貨管理部門(mén)填列差異原因的說(shuō)明后，財(cái)務(wù)部對(duì)盤(pán)點(diǎn)差異進(jìn)行匯總分析，然后按公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理。 七、注意事項(xiàng) 1、所有參加盤(pán)點(diǎn)工作的盤(pán)點(diǎn)人員，對(duì)于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)，必 須深入了解。 2、盤(pán)點(diǎn)人員盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日一律不準(zhǔn)請(qǐng)假，如有特殊事故應(yīng)經(jīng)事先核準(zhǔn)，否

18、則以曠職論處。 3、所有盤(pán)點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)為原則，因此盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。 4、盤(pán)點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位如有修改，均須經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人員確認(rèn)始能生效，否 則應(yīng)查究其責(zé)。 5、所有盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)。 員工借款管理規(guī)定 為了規(guī)范公司員工借支，做到有章可循，特制定本規(guī)定。 1、外出購(gòu)物借款以及其它公務(wù)性借款，經(jīng)批準(zhǔn)后方可到財(cái)務(wù)處借款。金額在 10,000元（含10,000元）以上的，原則上使用轉(zhuǎn)帳結(jié)算，填寫(xiě)用款申請(qǐng)單。確需現(xiàn)金結(jié)算的，填寫(xiě)借款單，注明用途，按規(guī)定審批后到財(cái)務(wù)部借款。

19、 2、員工因公出差，根據(jù)出差天數(shù)框算好借款數(shù)額，并填寫(xiě)借款單，按規(guī)定審 批后到財(cái)務(wù)處借款。 3、對(duì)確實(shí)需經(jīng)常用款的，實(shí)行備用金制度，借款額度經(jīng)批準(zhǔn)后據(jù)此借支周轉(zhuǎn)。 4、備用金之外借款原則上實(shí)行前清后借，若前筆借款未能結(jié)清，不許再行借款。 5、一般只許在所在單位借款，不準(zhǔn)在其它公司多方借款（經(jīng)批準(zhǔn)除外）。經(jīng)批 準(zhǔn)在其它公司借款的，其它公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)溝通，劃帳至本人所在單位，以便統(tǒng)一管理。 6、員工離開(kāi)公司前必須將本人承辦的借款如數(shù)歸還，公司人事處在辦理員工 辭職時(shí)須與財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)溝通，確認(rèn)其未有借款時(shí)，方可辦理離職手續(xù)，否則財(cái)務(wù)處有權(quán)扣款，歸還欠款。 7、杜絕非公務(wù)性借款。

20、 8、財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)個(gè)人借支的管理，對(duì)超過(guò)備用金額度或前借款未結(jié)清者，需 要再借支時(shí)，出納員應(yīng)將情況提示領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)特批后再辦理借支手續(xù)。 9、公司對(duì)員工借款未清而擅自離職者，將采取各種有效措施予以追繳，以維護(hù) 公司利益。 出差管理規(guī)定 （一）總則 1、出差期間，不得有危害國(guó)家、社會(huì)和本公司的行為，并遵守法律及當(dāng)?shù)亓?xí)慣，任何惹事生非之后果均由出差人自行負(fù)責(zé)，與公司無(wú)關(guān)。 2、員工報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)用，應(yīng)提供正規(guī)有效住宿發(fā)票和合規(guī)交通費(fèi)票據(jù)（車(chē)船票）。發(fā)票蓋有開(kāi)票單位印章，大小寫(xiě)金額俱全相符，并注明日期、天數(shù)、單價(jià)等內(nèi)容，沒(méi)有涂改。 3、出差完畢回公司后7天內(nèi)須填報(bào)差旅費(fèi)。 （二）出差報(bào)

21、銷(xiāo) （1）交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定 1、員工出差交通費(fèi)按《交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)表》執(zhí)行。 2、員工出差交通工具一般為汽車(chē)、火車(chē)、輪船。其他員工確因緊急公務(wù)必須 搭乘飛機(jī)時(shí)，需事先在《出差申請(qǐng)單》出差事由欄注明理由，并經(jīng)董事長(zhǎng)或總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可乘坐。 3、凡公司提供交通工具出差之員工，不得再報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)。 交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)表： 級(jí) 別 飛 機(jī) 火 車(chē) 輪 船 軟 臥 硬臥及以下 二等艙 三等艙及以下 董事長(zhǎng) 總經(jīng)理 經(jīng)濟(jì)艙 據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo) 據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo) 據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo) 據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo) 副總經(jīng)理 經(jīng)濟(jì)艙 據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo) 據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo) — 據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo) 部門(mén)主管 —

22、 — 據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo) — 據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo) 科長(zhǎng) — — 據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo) — 據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo) 一般管理人員 — — 據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo) — 據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo) （2）出差補(bǔ)助規(guī)定 1、員工出差補(bǔ)助按《差旅費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)表》定額內(nèi)執(zhí)行。 2、公派外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、交流。如會(huì)議統(tǒng)一安排食宿，憑票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，不 再另報(bào)銷(xiāo)補(bǔ)助。 3、員工到集團(tuán)內(nèi)各公司出差，只報(bào)銷(xiāo)往返交通費(fèi)，不得領(lǐng)取伙食補(bǔ)助。 4、享有伙食補(bǔ)助員工出差當(dāng)天，按當(dāng)天在外誤餐數(shù)的2：4：4（早：中：晚） 的比例填報(bào)補(bǔ)助。 5、出差期間非經(jīng)常性開(kāi)支，或未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，擅自外出，一切費(fèi)用均由本人 承擔(dān)。 6、與公司領(lǐng)導(dǎo)一起就餐、住宿的，不得再領(lǐng)

23、取伙食與住宿補(bǔ)助。 7、公司領(lǐng)導(dǎo)不領(lǐng)取伙食與住宿補(bǔ)助，應(yīng)本著節(jié)約的原則，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。 差旅費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)表： 　　　　　　　　 單位：元 類(lèi) 別 董事長(zhǎng) 總經(jīng)理 副總經(jīng)理 部門(mén)主管 科長(zhǎng) 一般管理 人員 一般地區(qū) 伙食補(bǔ)助 — 35 25 20 15 住宿補(bǔ)助 據(jù)實(shí) 報(bào)銷(xiāo) 120 60 40 40 省會(huì)城市 伙食補(bǔ)助 — 50 30 25 20 住宿補(bǔ)助 據(jù)實(shí) 報(bào)銷(xiāo) 180 80 50 50 報(bào)帳規(guī)定 1、

24、 報(bào)帳人必須按要求，把發(fā)票、車(chē)票、驗(yàn)收單等整齊粘貼在“粘貼薄”上并 注明附件張數(shù)，原則上要求一費(fèi)一單，不得雜亂。 2、堅(jiān)持憑有效發(fā)票報(bào)帳原則，嚴(yán)格控制白條。 3、費(fèi)用分“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”、“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”二種，寫(xiě)清所在部門(mén)。差旅費(fèi)按 標(biāo)準(zhǔn)及實(shí)際出差天數(shù)填寫(xiě)（詳見(jiàn)差旅費(fèi)規(guī)定）。 4、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)分實(shí)物形態(tài)的、非實(shí)物形態(tài)的二種，實(shí)物形態(tài)的必須有驗(yàn)收單， 無(wú)實(shí)物驗(yàn)收單會(huì)計(jì)不予復(fù)核，領(lǐng)導(dǎo)不予審批，出納不能付款。 5、填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單時(shí)，應(yīng)根據(jù)費(fèi)用的類(lèi)別分別計(jì)算小計(jì)，然后匯總本張費(fèi)用 報(bào)銷(xiāo)單的小寫(xiě)與大寫(xiě)合計(jì)，便于審核與審批。 6、出差人返回公司7天內(nèi)必須報(bào)帳還款，年底不受天數(shù)限制，12月31日前

25、必須報(bào)賬。 7、其它費(fèi)用單據(jù)必須自取得之日起7日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，原則上不允許跨月 報(bào)銷(xiāo)。另有規(guī)定者從其規(guī)定。 1、 報(bào)帳人領(lǐng)款必須簽名，出納加蓋“現(xiàn)金付訖”章。 規(guī)范公司取得發(fā)票的規(guī)定 為規(guī)范公司取得的發(fā)票，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)好公司利益，特對(duì)相關(guān)事項(xiàng)作出明確規(guī)定： 一、與公司發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為的（包括購(gòu)進(jìn)貨物及備品備件、設(shè)備的安裝維修、委托其他單位加工配件等），均應(yīng)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，且應(yīng)按要求開(kāi)具，基本信息應(yīng)與公司的開(kāi)票信息相符，不應(yīng)有壓線、印章覆蓋字跡等現(xiàn)象。 二、公司各業(yè)務(wù)部門(mén)在選擇供應(yīng)商時(shí)應(yīng)選擇具有一般納稅人資格的單位，取得17％的增值稅專(zhuān)用發(fā)票；如有特殊原因，可由

26、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后選擇小規(guī)模納稅人做為合作單位，讓對(duì)方去國(guó)稅大廳代開(kāi)3％的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 三、在公司從事建筑安裝、房屋建筑物的修繕等增值稅應(yīng)稅勞務(wù)以外的勞務(wù)均應(yīng)取得地稅局開(kāi)具的勞務(wù)發(fā)票；為公司提供運(yùn)輸服務(wù)的，應(yīng)開(kāi)具統(tǒng)一的運(yùn)輸發(fā)票。 四、供應(yīng)部、設(shè)備部、招標(biāo)辦等相關(guān)部門(mén)對(duì)所簽訂的合同協(xié)議、比價(jià)單等必須明確發(fā)票的種類(lèi)、開(kāi)具的時(shí)間等項(xiàng)目，不要發(fā)票、發(fā)票的種類(lèi)含糊不清、開(kāi)具的時(shí)間不明確等情況不允許出現(xiàn)。 五、在其他業(yè)務(wù)中取得的普通發(fā)票、定額發(fā)票，要注明勞務(wù)內(nèi)容，業(yè)務(wù)發(fā)生日期，供應(yīng)商加蓋的印章一定要清晰，付款方應(yīng)注明公司全稱(chēng)，不符合上述要求的，財(cái)務(wù)部將不予報(bào)銷(xiāo)。 本通知從下發(fā)之日起執(zhí)行，通知執(zhí)行過(guò)

27、程中遇到的問(wèn)題由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 加強(qiáng)合同管理的規(guī)定 為防范公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，減少不必要的經(jīng)濟(jì)損失，進(jìn)一步加強(qiáng)合同的管理，在繼續(xù)貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司《合同管理辦法》和鐵雄煤化字（2008）31號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范合同管理印章管理的通知》的基礎(chǔ)上，現(xiàn)針對(duì)合同簽訂與執(zhí)行中出現(xiàn)的問(wèn)題，特規(guī)定如下： 一、訂立合同前，職能部門(mén)必須了解、掌握對(duì)方的經(jīng)營(yíng)資格、資信等情況，并要求對(duì)方提供證明其經(jīng)營(yíng)資格的相關(guān)材料，包括經(jīng)年檢的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、企業(yè)稅務(wù)登記證、企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證及法人授權(quán)委托書(shū)（加蓋公章）和相應(yīng)的資質(zhì)證書(shū)（如煤炭買(mǎi)賣(mài)合同需對(duì)方提供開(kāi)戶(hù)許可證及煤炭經(jīng)營(yíng)許可證，建筑類(lèi)合同需對(duì)方提供建筑工程資質(zhì)等級(jí)證

28、書(shū)等）。 資質(zhì)材料復(fù)印件應(yīng)與原件核對(duì)或通過(guò)網(wǎng)上查詢(xún)核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后要求對(duì)方加蓋公章。職能部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)在合同會(huì)簽表上說(shuō)明簽約單位的資質(zhì)情況，對(duì)于合同對(duì)方提供的資質(zhì)材料由職能部門(mén)留存，并在合同會(huì)簽時(shí)作為附件一并附后，法務(wù)部必須進(jìn)行監(jiān)督檢查。 按照公司規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)的，招標(biāo)辦作為職能部門(mén)對(duì)資質(zhì)進(jìn)行存檔管理。其他各類(lèi)合同由各經(jīng)辦部門(mén)作為職能部門(mén)對(duì)資質(zhì)進(jìn)行存檔管理。 二、合同的簽訂應(yīng)盡量使用公司制定的版本，格式合同版本可向法務(wù)部索取，也可委托法務(wù)部草擬。簽署合同應(yīng)保證紙張清潔完好，合同文本字跡清晰，嚴(yán)禁使用 件直接簽署；確需以 件形式簽訂合同的，必須在正式履行前索取正式合同文本并加蓋公章。合

29、同簽訂中不得留有空白處，合同的簽訂日期、有效期應(yīng)填寫(xiě)清楚。對(duì)于簽約方的相關(guān)信息（如單位名稱(chēng)、地址、聯(lián)系方式、銀行賬號(hào)等）必須清楚詳盡地填寫(xiě)，保證合同的完整性。 三、嚴(yán)格執(zhí)行合同會(huì)簽制度。合同會(huì)簽前應(yīng)要求對(duì)方先行簽字蓋章，合同會(huì)簽要由我公司經(jīng)辦人持合同及相關(guān)材料履行會(huì)簽手續(xù)，不得由外單位人員持合同會(huì)簽。合同會(huì)簽后，由法務(wù)部加蓋“已審核”印章，公司辦公室方能加蓋合同專(zhuān)用章。 四、合同經(jīng)辦部門(mén)的負(fù)責(zé)人應(yīng)在合同文本上委托代理人處簽字，并負(fù)責(zé)合同的簽訂、檢查合同履行情況、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)合同款項(xiàng)的支付工作，對(duì)合同履行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)上報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)，不能及時(shí)妥善解決的應(yīng)將相關(guān)情況通報(bào)法務(wù)部與集團(tuán)公司稽查辦公

30、室，爭(zhēng)取問(wèn)題得到及時(shí)解決。 五、合同簽訂后應(yīng)及時(shí)歸檔。合同正本由公司檔案室和職能部門(mén)各留一份，合同簽訂完畢三日內(nèi)經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)將合同復(fù)印件交法務(wù)部、財(cái)務(wù)部各一份存檔。 六、建立合同違約處理制度。合同對(duì)方違約的，合同經(jīng)辦部門(mén)報(bào)分管副總批準(zhǔn)后，通知法務(wù)部視情節(jié)嚴(yán)重程度按照合同條款約定收取違約金，違約金不足以彌補(bǔ)公司損失時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求對(duì)方賠償損失，可采取協(xié)調(diào)、仲裁或訴訟方式解決。 公司自身違約的情形，應(yīng)當(dāng)由合同經(jīng)辦部門(mén)以書(shū)面形式報(bào)告公司有關(guān)負(fù)責(zé)人，并將相關(guān)情況通報(bào)法務(wù)部和集團(tuán)公司稽查辦公室。 七、嚴(yán)禁各職能部門(mén)使用部門(mén)印章對(duì)外簽訂合同或技術(shù)協(xié)議。 八、嚴(yán)格執(zhí)行設(shè)備、生產(chǎn)原材料、輔料材料等物資進(jìn)廠的質(zhì)量檢驗(yàn)制度。 九、簽訂合同需確保我公司所在地人民法院享有管轄權(quán)，特殊情形無(wú)管轄權(quán)的必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 十、公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同條款審核執(zhí)行結(jié)算業(yè)務(wù)。凡未按合同條款履約的，或符合簽訂合同條件而未簽訂合同的，或驗(yàn)收未通過(guò)的業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕付款。