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房地產集團 如何構建卓越的全面預算管理系統(tǒng) 課程時間：2天 課程前言： 您和您的企業(yè)是否正在為以下問題而苦惱？ 隨著集團的擴張，分子公司和項目的投資控制感覺困難？ 如何較為精確的管控到集團投資的每個項目的經濟效益？ 企業(yè)投資規(guī)模越來越大，如何整體提高集團的盈利能力？ 集團績效考核體系形同虛設，與房地產投資業(yè)務嚴重脫節(jié) 各投資項目的目標成本屢屢突破，卻找不到從何處下手控制成本 為什么采取了很多種的方法，但找不到有效的途徑控制項目的經濟效益？ 控制成本就是降低質量，降低標準嗎？地產集團公司管控的重點在哪里 集團和項目公司計劃年年編制但屢屢完不成，卻找不到責任人 戰(zhàn)略定位處于行業(yè)領先定位，而利潤卻低于行業(yè)平均水平 銷售情況良好，企業(yè)卻贏利能力卻不高 本課程通過理論引導、實戰(zhàn)經驗總結和案例分享，系統(tǒng)地介紹企業(yè)全面預算管理體系的建立與實施過程，包括單項目、多項目以及多地域開發(fā)的管理模式；從多個角度闡述如何在全面預算管理體系的支撐下，實現(xiàn)各項運營計劃與管理目標的合理確定和有效執(zhí)行，內容涉及項目的計劃管理、目標利潤控制、資金運營等方面；通過介紹世界領先品牌企業(yè)的操作方法和案例分析，幫助學員扎實地掌握全面預算的管理方法和執(zhí)行技巧。 課程大綱： 議題一：微利時代地產集團公司的全面預算管理變化趨勢 現(xiàn)代企業(yè)生存和發(fā)展的本質 企業(yè)的經營目標、生存環(huán)境和全面預算管理的關系 房地產項目成本的構成 直接成本和間接成本的控制 項目盈利的內部管理挖潛 地產集團企業(yè)進入微利時代：案例分析 微利時代企業(yè)全面預算管理變化的趨勢 議題二：微利時代贏利控制解決之道――構建中偉地產集團全面預算系統(tǒng) 全面預算管理系統(tǒng)目前在國內企業(yè)運營現(xiàn)狀 國資委和企業(yè)高層管理者對全面預算管理的認識 全面預算管理的內涵 全面預算管理的――計劃管理功能 全面預算管理的――內部控制管理功能 全面預算管理的――溝通協(xié)調管理功能 全面預算管理的――激勵約束管理功能 全面預算管理的核心價值：經營彩排和軍事演練 議題三：如何構建全面預算管理－戰(zhàn)略上的預算指標設計 企業(yè)預算指標的定義和價值 預算指標的五大作用 預算指標設定的要求 “目標成本、目標費用、目標均價、目標利潤”的概念確定 企業(yè)財務指標的戰(zhàn)略驅動能力 案例分析：“我們的企業(yè)發(fā)展迅速” 開發(fā)企業(yè)如何實現(xiàn)“標桿管理” 集團企業(yè)財務指標的“經營導向能力” 案例分析：“世界五百強企業(yè)的預算指標設計” 議題四：如何設計集團企業(yè)戰(zhàn)略性和導向性的財務指標系統(tǒng) 企業(yè)戰(zhàn)略性的財務指標設計 年度核心財務指標如何設計 企業(yè)利潤指標的價值和缺陷 年度現(xiàn)金流指標的作用和價值 控制經營性收入的銷售收入回款預算如何編制 控制經營性投資的成本投資預算如何編制 投資概念和成本概念的區(qū)別 如何高效能運用企業(yè)資金和資產 “101”盈利模式的啟示 議題五：地產集團公司全面預算的編制技巧 地產集團公司全面預算編制的基礎：預算科目的設計 預算科目設計的四個核心原則 科目設計如何滿足國家會計準則-按照上市公司規(guī)范設計科目 科目設計如何滿足中偉地產集團經營管理決策的需要 科目設計如何符合房地產行業(yè)法律法規(guī) 科目設計如何按照開發(fā)流程 成本科目和會計科目的統(tǒng)一 編制銷售費用和管理費用技巧 議題六：地產集團公司投資項目六大成本預算如何編制 編制六大成本預算的技巧 如何編制土地成本預算 如何編制前期成本預算 如何編制建安成本預算 基礎設施、公共配套、間接開發(fā)費預算如何編制 全面預算管理和全面成本控制的關系和內控技巧 集團公司計劃管理系統(tǒng)和全面預算管理系統(tǒng)的關系 議題七：預算執(zhí)行，全面預算管理系統(tǒng)成功的的關鍵 集團企業(yè)全面預算管理執(zhí)行的重要性 預算執(zhí)行的四大要素 預算費用支出與財務授權管理系統(tǒng)建立 預算責任單位每月結算數(shù)據(jù)的核實 月度預算執(zhí)行差異分析報告 預算調整與反饋 案例分析：營銷總監(jiān)的授權管理 案例分析：營銷部出了什么問題？ 議題八：全面預算管理系統(tǒng)的考核：績效考核與薪酬激勵制度的結合 全面預算和績效考核的基本原則 針對預算的績效考核的基本程序 全面預算管理指標考核系統(tǒng)與企業(yè)綜合績效考核系統(tǒng)的管理 平衡積分卡回顧 關鍵財務指標的評價 財務指標與非財務指標的融合 薪酬激勵制度的構建原則 現(xiàn)行薪酬制度的簡要分析 預算管理與薪酬激勵制度的結合