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制度名 財務(wù)指標(biāo)完成情況分析報告 電子文件編碼 頁碼 5-1 天馬行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin ；QQ:1318241189；QQ群：175569632 公司一至三季度財務(wù)三項(xiàng)指標(biāo)完成情況分析報告 財務(wù)科 2001年1～9月份財務(wù)3項(xiàng)指標(biāo)完成情況表 期別 金額 項(xiàng)目 計劃與實(shí)際 本期與上年同期 計劃 實(shí)際 增減 本期 上期 增減 利潤 100萬 102.1萬 +2.1萬 102.1萬 123.8萬 -21.7萬 可比產(chǎn)品成本降低率 1% 1.66% +0.66% 1.66% -5.7% +7.36% 定額資產(chǎn) 平均余額 90萬 88.8萬 -1.2萬 88.8萬 85.9萬 +2.9萬 資金率 12元 9.78元 -2.22元 9.78元 8.67元 +1.11元 周轉(zhuǎn)天數(shù) 38天 38天 / 38天 34天 +4天 期別 金額 項(xiàng)目 計劃與實(shí)際 本期與上年同期 計劃 實(shí)際 增減 本期 上期 增減 利潤 13.3萬 11.1萬 -2.2萬 11.1萬 10.56萬 +0.54萬 可比產(chǎn)品成本降低率 1% 159% +0.59% 159% 23% -0.71% 定額資產(chǎn) 平均余額 90萬 93.9萬 +3.9萬 93.9萬 93.73萬 +0.17萬 資金率 12元 9.78元 -2.22元 9.78元 9.79元 -0.01元 周轉(zhuǎn)天數(shù) 40天 38天 -2 38天 38天 / 2001年1～9月份財務(wù)3項(xiàng)指標(biāo)完成情況表： 一、利潤完成情況分析 1.我廠下達(dá)1～9月利潤計劃100萬元，實(shí)際完成102.1萬元，超額2.1萬元。但與去年同期對比利潤則減少21.7萬元。 2.今年1～9月利潤比去年同期減少，原因主要是產(chǎn)值產(chǎn)量銷售都比去年同期下降。產(chǎn)值今年681萬元，去年743萬元，減少62萬元。 簽發(fā)人 責(zé)任人簽名 制度名 財務(wù)指標(biāo)完成情況分析報告 電子文件編碼 GLWA073 頁碼 5-2 銷售今年618萬，去年同期679萬元，對比減少61萬元。如按20%銷售利潤率計算減少利潤達(dá)12萬元以上。如按車間來分析，除鑄工車間、綜合車間比去年同期利潤增加外，其他車間都不同程度地下降。鑄工車間，由于調(diào)價因素，產(chǎn)品銷售利潤從去年15.2萬元增加到18.1萬元，增加了3萬元；綜合車間金屬模收入增加，利潤從去年3.1萬元增加到今年3.9萬元，增加8千元；鍛工車間從去年42.1萬元下降到36.4萬元，減少5.7萬元；銅鋁車間從去年72.2萬元下降到今年42.2萬元，減少30萬元；失臘車間從去年14.8萬元下降到今年12.3萬元，下降2.5萬元；鑄鋼車間去年虧損12.8萬元，今年虧損2.6萬元，減少虧損10萬元。如從今年品種產(chǎn)量變化來看影響利潤較多的是鋁鑄件，去年鋁鑄件1～9月產(chǎn)量304噸，今年同期產(chǎn)量197.5噸，減少107噸。由于產(chǎn)量少，成本升高影響利潤達(dá)20多萬。銅鑄件產(chǎn)量雖增加25噸，但是銅板產(chǎn)量增加較多，今年達(dá)70多噸。由于電解材料成本高影響利潤5萬多元。 3.今年1～9月全廠職工人數(shù)771人，去年同期702人，今年全員勞動生產(chǎn)率9.279元，去年同期10.626元，減少1.347元/人。今年出勤率90.7%，工日利用率81.69%，去年出勤率88%，工日利用率81%，基本接近。工資總額今年1～9月支付47.6萬，去年同期支付45萬元，增加2.6萬元。 4.企業(yè)管理費(fèi)今年1～9月支付33.7萬，去年同期支付26.9萬元，增加6.9萬元。其中運(yùn)輸費(fèi)支出比去年增加1.5萬元，管理人員工資比去年增加7000元，勞動保護(hù)、營養(yǎng)餐、冷飲費(fèi)用比去年同期多支付6000元，修理費(fèi)支出也比去年同期增加3.1萬元以上，保險費(fèi)支出比去年多0.27萬元，水電費(fèi)支出比去年同期多支付0.3萬元，廢水罰款今年4個月支付0.22萬元，比去年增加。辦公費(fèi)及利息支出比去年同期減少。 5.營業(yè)外支出今年與去年基本上接近，1～9月支付10.3萬元。但是技校費(fèi)今年支出1.3萬元，去年支付2.4萬元，減少1.1萬元； 簽發(fā)人 責(zé)任人簽名 制度名 財務(wù)指標(biāo)完成情況分析報告 電子文件編碼 GLWA073 頁碼 5-3 退休勞保人員工資今年比去年多支0.7萬元，今年退休職工人數(shù)98人，去年80人，比去年增加18人。 二、成本完成情況分析 今年可比產(chǎn)品成本降低率計劃1%，實(shí)際1～9月份可比產(chǎn)品成本降低率是1.66%，超過原計劃0.66%。分析可比產(chǎn)品降低因素如下： 1.鍛工車間四件可比產(chǎn)品，其中高炭、中炭、加工件三件都比去年平均單位成本降低，中炭比去年平均單位成本每噸下降24元，加工件成本下降30元。成本下降原因是今年鍛鋼件產(chǎn)量比去年同期增加80多噸。煤氣改造后，節(jié)約煤氣平均每噸耗用煤氣從去年964m/噸下降到今年787m/噸。1～3季度節(jié)約煤氣82.617m3/噸。 2.鑄工車間今年1～9月平均每噸單位成本434元，比去年平均單位成本每噸438元下降4元。主要有材料單位成本節(jié)約3元，車間經(jīng)費(fèi)節(jié)約12元，企管費(fèi)、工資每噸成本比去年上升16元，廢品損失比去年每噸減少4元。焦炭單耗三季度127kg/噸，三季度節(jié)約焦炭7.1噸。 3.鑄鋼車間不銹鋼今年1～9月是5.870元，比去年平均單位成本7.752元下降1.882元。下降原因是不銹鋼產(chǎn)量比去年所有增加，其次是材料單耗有所下降。 4.銅鋁車間，鑄銅件成本今年1～9月平均單位成本是5363元，與去年平均單位成本5475元/噸，每噸下降112元。下降原因是今年產(chǎn)量比去年同期增加25噸。另外銅板產(chǎn)量多，損耗較低。今年三季度銅損耗比去年同期下降，去年三季損耗4.3%，今年損耗4.19%，下降0.11%。三季度節(jié)約銅5.3噸，節(jié)約鋁2.8噸。 5.失臘車間，除不銹鋼外4件產(chǎn)品單位成本均比去年升高。主要因素是產(chǎn)量顯著下降，今年1～9月比去年同期減少產(chǎn)量27.5噸，固定費(fèi)用不變，該車間耗電費(fèi)較大，基本電費(fèi)固定，影響成本上升。今年1～3季度耗電量全廠每噸鑄件電量達(dá)652度，超過公司 簽發(fā)人 責(zé)任人簽名 制度名 財務(wù)指標(biāo)完成情況分析報告 電子文件編碼 GLWA073 頁碼 5-4 核定的每噸鑄件650度水平。 三、資金完成情況分析 1.定額流動資產(chǎn)平均余額公司核定是90萬元，我廠1～9月累計數(shù)是88.8萬元，減少1.2萬元。每百元占用流動資金公司核定12元，我廠1～9月累計數(shù)是9.78元，下降2.22元。周轉(zhuǎn)天數(shù)公司下達(dá)38天，我廠實(shí)際數(shù)是38天，完成指標(biāo)。 2.以上3項(xiàng)資金考核指標(biāo)與去年同期比較都略有上升，主要是產(chǎn)值、銷售額都比去年同期下降60萬元。定額流動資產(chǎn)平均余額比去年同期上升2.9萬元，我們分析主要是成品資金上升較多。今年9月底成品資金余額是26.9萬元，比計劃20萬元上升7萬余元，主要是因?yàn)榻衲晟a(chǎn)任務(wù)不足，月底為完成全月產(chǎn)值突擊安排生產(chǎn)集中在月底入庫。 四、幾點(diǎn)意見 根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)活動分析，我們提出以下幾點(diǎn)意見： 1.今年四季度要完成40萬元利潤指標(biāo)，平均每月要達(dá)到13萬元以上。按照四季度產(chǎn)值銷售計劃，四季度完成銷售220萬元即平均銷售利潤率要達(dá)到20%以上，1～9月我廠銷售利潤率只有16.6%。因此，一方面要抓好增產(chǎn)計劃，另一方面要做好節(jié)支工作，否則要完成利潤指標(biāo)困難很大。 2.要做好成品發(fā)運(yùn)工作，加速資金周轉(zhuǎn)。我廠今年成品資金上升較多，一方面是受生產(chǎn)安排影響，另一方面成品發(fā)運(yùn)工作做得不細(xì)致。還要進(jìn)一步加強(qiáng)銷售工作的領(lǐng)導(dǎo)，抓好成品發(fā)運(yùn)工作，加速流動資金的周轉(zhuǎn)。 3.必須抓好重點(diǎn)車間重點(diǎn)產(chǎn)品的生產(chǎn)進(jìn)度的安排。銅鋁車間鋁鑄件利潤是影響全廠今年利潤指標(biāo)完成的關(guān)鍵，希望廠部車間勞動力安排、材料供應(yīng)、工藝技術(shù)質(zhì)量等方面都應(yīng)給以優(yōu)先照顧，以保證生產(chǎn)任務(wù)超額完成。 簽發(fā)人 責(zé)任人簽名 制度名 財務(wù)指標(biāo)完成情況分析報告 電子文件編碼 GLWA073 頁碼 5-5 4.必須大力壓縮企業(yè)管理費(fèi)的支出。公司下達(dá)我廠車間經(jīng)費(fèi)、企業(yè)管理費(fèi)是53萬元，1～9月實(shí)際支付37萬元，四季度我們要控制使用不讓它突破指標(biāo)，特別是企業(yè)管理費(fèi)1～9月份支付比去年同期增加6.8萬元。我們希望車間要抓好消耗材料和物料領(lǐng)用的控制，節(jié)約各項(xiàng)費(fèi)用支出，以增加利潤，保證三項(xiàng)財務(wù)指標(biāo)的完成。 2001年10月8日 簽發(fā)人 責(zé)任人簽名