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14.9 采購定價 1.1 概述 規(guī)定了XX股份有限公司集團總部及其下屬公司（下屬公司是指XX股份有限公司投資（參股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有關涉及集團采購定價的標準價制定、詢比價、申請、審批的工作流程，旨在確保集團正確選擇供應商，確保應付賬款財務信息真實性以及確保集團資金安全等。 1.2 適用范圍 適用于XX股份有限公司集團總部及其下屬公司。 1.3 相關制度 集團資源價目表管理流程 集團資源目標價格管理流程。 1.4 職責分工 采購部：負責制定標準價格，接收供應商報價并組織進行采購詢比價。 授權審批人員：負責對采購價格進行審批。 數據維護員：負責將采購價格數據輸入信息系統(tǒng)，對價格數據進行維護。 1.5流程圖 1.5 控制目標 序號 《內控手冊》唯一具體控制目標編號 控制目標 目標類別 1 14.9-CT1 確保建立規(guī)范的價格管理體系 經營效率目標 2 14.9-CT2 確保采購價格合理確定 經營效率目標 3 14.9-CT3 確保對外報價符合集團利益 經營效率目標 4 14.9-CT4 確保價格數據得到妥善維護 經營效率目標 1.6 控制矩陣 風險編號 風險描述 對應控制目標編號 關鍵控制措施編號 關鍵控制措施 不相容職務 控制活動類型 對應制度 控制痕跡 會計報表認定 會計報表項目 1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權利與義務；4估價或分攤；5表達和披露 1 2 3 4 5 14.9-R1 沒有建立詢價比價管理機制，導致采購價格與市場行情不符，影響集團的經營效率目標 14.9-CT1 14.9-CA1 原材料采購需建立詢價比價管理機制，嚴格按照詢價比價的流程進行采購 　 預防型 集團資源目標價格管理流程 詢價比價單 　 　 　 　 　 　 14.9-R2 涉及關聯(lián)企業(yè)交易的采購定價沒有相關審批，導致違規(guī)風險 14.9-CT1 14.9-CA2 涉及到與關聯(lián)企業(yè)的采購，需提交申請，商務管理部門審批通過后才能繼續(xù)進行采購 申請/審批　 預防型 關聯(lián)交易審批單 　 　 　 　 　 　 14.9-R3 集團標準采購價沒有建立，導致采購詢價比價標準不足，影響集團經營效率目標 14.9-CT2 14.9-CA3 集團需建立采購標準價，詢價比價時以此標準價為參考價 　 預防型 集團資源價目表管理流程 采購標準價 　 　 　 　 　 　 14.9-R4 采購標準價格調整的頻率不合理，導致價格與市場行情不符，影響集團的經營效率目標 14.9-CT2 14.9-CA4 必須根據市場行情，及時調整采購標準價格，保證采購順利進行 　 預防型 集團資源目標價格管理流程 采購標準價格 　 　 　 　 　 　 14.9-R5 集團沒有對市場價格進行及時的掌握和更新，導致采購價格與市場行情不符，影響集團的經營效率目標 14.9-CT4 14.9-CA5 集團必須隨時跟蹤市場價格走勢，及時做出調整 　 預防型 集團資源目標價格管理流程 降價率持續(xù)監(jiān)控表 　 　 　 　 　 　 14.9-R6 集團標準采購價格保密不夠，采購底價泄露，影響集團的經營目標 14.9-CT3 14.9-CA6 集團采購價格價目表由專人管理，只有該人可以查閱和修改，其他人員只有經過授權才可以查閱，但是沒有修改權限。同時提高員工的保密意識，對泄漏標準價格的員工要追究其責任 　 預防型 集團資源目標價格管理流程 保密協(xié)議