《中級(jí)經(jīng)濟(jì)師經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)(縱向)》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《中級(jí)經(jīng)濟(jì)師經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)(縱向)（44頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、- 第一局部 經(jīng) 濟(jì) 學(xué) 基 礎(chǔ) 第一章 市 場(chǎng) 需 求 供 給 均 衡 價(jià) 格 市場(chǎng) 需求 含義 消費(fèi)者對(duì)*種商品或效勞愿意而且能夠購(gòu)置的數(shù)量市場(chǎng)需求是消費(fèi)者需求的總和 兩因素：①購(gòu)置欲望②支付能力兩者缺一不可 決定 因素 ①消費(fèi)者的偏好②消費(fèi)者的個(gè)人收入(正方向)③產(chǎn)品價(jià)格(反方向)④替代品的價(jià)格(正方向)⑤互補(bǔ)品的價(jià)格(反方向)⑥預(yù)期⑦其他因素最關(guān)鍵的因素是商品本身價(jià)格 需求函數(shù)、需求規(guī)律和需求曲線 需求變動(dòng)：由于收入和消費(fèi)者偏好因素的變化引起表現(xiàn)為需求曲線的位 需求數(shù)量變動(dòng)：假定其他因素不變，只考慮價(jià)格的關(guān)系 市

2、場(chǎng) 供給 含義 生產(chǎn)者愿意并可能為市場(chǎng)提供商品或效勞的數(shù)量 決定 因素 ①產(chǎn)品價(jià)格(正方向)②生產(chǎn)本錢(qián)(反方向)③生產(chǎn)技術(shù)④預(yù)期 ⑤相關(guān)產(chǎn)品的價(jià)格⑥其他因素 供給函數(shù)、供給規(guī)律、供給曲線 供給變動(dòng)：由價(jià)格以外的其他因素如本錢(qián)變動(dòng)引起表現(xiàn)為供給曲線的位移 供給數(shù)量變動(dòng)：假定其他因素不變，只考慮供給和價(jià)格關(guān)系 均衡 價(jià)格 含義 目的 影響 后果 措施 最高限價(jià) 在均衡價(jià)格之下 保護(hù)消費(fèi)者利益或降低生產(chǎn)本錢(qián) 市場(chǎng)短缺 變相漲價(jià) 行政措施 保護(hù)價(jià)格 在均衡價(jià)格之上 保護(hù)生產(chǎn)者的利益或支持產(chǎn)業(yè) 市場(chǎng)過(guò)剩 變相降價(jià) 政府收購(gòu) 彈 性

3、需求價(jià)格彈性 公式 ①點(diǎn)彈性?xún)r(jià)格和需求量變動(dòng)小場(chǎng)合需求量無(wú)窮小 ②弧彈性?xún)r(jià)格和需求量變動(dòng)大場(chǎng)合 ①點(diǎn)彈性公式： 弧彈性公式： 根本類(lèi)型 ①Ed＞1高彈性或富有彈性銷(xiāo)售收入與價(jià)格(高檔品)反方向②Ed＜1缺乏彈性或者低彈性銷(xiāo)售收入與價(jià)格(必需品)同方向③Ed=1需求單一彈性不變 影響因素 ①替代品的數(shù)量和相近程度②商品的重要性③商品用途的多少④時(shí)間 需求穿插彈性 定義 指一種商品價(jià)格的相對(duì)變化與由此引起的另一種商品需求量相對(duì)變動(dòng)之間的比率 需求穿插彈性公式： 根本類(lèi)型 ①Ed＞0替代品需求量與價(jià)格同方向②Ed＜0互補(bǔ)品需求量與價(jià)格反方向③Ed=0無(wú)關(guān)系 需

4、求收入彈性 根本 類(lèi)型 ①E=1②E＞1高檔品即需求數(shù)量的相應(yīng)增加大于收入的增加 ③E＜1必需品即需求數(shù)量的相應(yīng)增加小于收入的增加 ④E=0 ⑤E＜0低檔品 需求收入彈性公式： 供給價(jià)格彈性 根本類(lèi)型 ①E＞1供給價(jià)格彈性充足②E＜1供給價(jià)格彈性不充足③E=1供給價(jià)格彈性為1④E=0供給完全無(wú)彈性〔少見(jiàn)〕⑤E=∞供給完全有彈性〔少見(jiàn)〕 供給價(jià)格彈性公式： 影響因素 ①時(shí)間是首要因素②生產(chǎn)周期和自然條件的影響③投入品替代性大小和相似程度 第二章 消 費(fèi) 者 行 為 理 論 效用 理論 基數(shù)效用 是運(yùn)用邊際效用論分析 區(qū)分為總效用和邊際效用 邊際

5、效用遞減的規(guī)律 兩者 區(qū)別 是否可加總 序數(shù)效用 用無(wú)差異曲線和預(yù)算約束線來(lái)分析 無(wú)差異曲線 消費(fèi)者偏好 ①完備性A＞B；A＜B；A=B②可傳遞性A＞B；B＞C；所以A＞C③多而不是少多多益善 含義 消費(fèi)者偏好是無(wú)差異的是一條能夠給消費(fèi)者帶來(lái)一樣滿(mǎn)足程度的所有組合的曲線 特征 ①離原點(diǎn)越遠(yuǎn)，消費(fèi)者的偏好程度越高②任意兩條不能相交③從左向右下傾斜凸向原點(diǎn)〔斜率絕對(duì)值〕 商品邊際替代率遞減規(guī)律 等于商品的價(jià)格之比即斜率，隨商品消費(fèi)量增加，為獲得一種產(chǎn)品額外消費(fèi)而愿意放棄另外一種產(chǎn)品的數(shù)量越來(lái)越少，是遞減的。 預(yù)算 約束 影響因素 消費(fèi)者的收入和商品的價(jià)格的條

6、件預(yù)算線斜率是兩種商品價(jià)格的負(fù)比率或兩種商品價(jià)格的比率負(fù)值 變動(dòng)特性 收入改變，會(huì)使預(yù)算線出現(xiàn)平行移動(dòng)價(jià)格下降向外旋轉(zhuǎn)，價(jià)格上升向內(nèi)旋轉(zhuǎn) 消費(fèi)者均衡和需求曲線 消費(fèi)者均衡 1、滿(mǎn)足效用最大化是預(yù)算線與無(wú)差異曲線相切點(diǎn)2、效用最大化是商品邊際替代率=商品的價(jià)格之比 需求曲線 需求曲線是通過(guò)價(jià)格—消費(fèi)曲線推導(dǎo)出來(lái)。在需求曲線上消費(fèi)可以實(shí)現(xiàn)效用最大化 兩種效應(yīng) 收入效應(yīng) 在名義收入不變時(shí)，該商品價(jià)格的變化，而導(dǎo)致消費(fèi)者實(shí)際收入發(fā)生變化 ①正常品，收入效應(yīng)與價(jià)格成反方向變動(dòng)②低檔品，收入效應(yīng)與價(jià)格成同方向的變動(dòng) 替代效應(yīng) 在實(shí)際收入不變時(shí)，該商品價(jià)格的變化引起相對(duì)價(jià)格變化所導(dǎo)

7、致該商品需求量的變化 替代效應(yīng)與價(jià)格的變動(dòng)方向總是反方向的 總效應(yīng) 總效應(yīng)=收入效應(yīng)+替代效應(yīng) 低檔商品的需求曲線更陡峭，正常商品需求曲線更平緩 第三章 生 產(chǎn) 和 成 本 理 論 企業(yè)形成的理論 科斯提出交易本錢(qián)的節(jié)約是企業(yè)存在的根本原因，企業(yè)是市場(chǎng)交易費(fèi)用節(jié)約的產(chǎn)物 企業(yè)的本質(zhì)或者顯著特征是作為市場(chǎng)機(jī)制或價(jià)格機(jī)制的替代物 生產(chǎn)函數(shù)和生產(chǎn)曲線 生產(chǎn) 生產(chǎn)要素一般劃分為勞動(dòng)、資本、土地、企業(yè)家才能類(lèi)型；長(zhǎng)期行為都是可變；不可變時(shí)，短期行為 生產(chǎn)函數(shù) 在技術(shù)不變的情況下，生產(chǎn)中所使用的各種生產(chǎn)要素的數(shù)量與所能生產(chǎn)的最大產(chǎn)量之間的函數(shù)關(guān)系 生產(chǎn)曲線

8、總產(chǎn)量 邊際產(chǎn)量遞減規(guī)律邊際產(chǎn)量為0，總產(chǎn)量到達(dá)最大值 平均產(chǎn)量 邊際產(chǎn)量 本錢(qián)函數(shù)和本錢(qián)曲線 本錢(qián)含義 ①時(shí)機(jī)本錢(qián)〔放棄的最高收入〕②顯本錢(qián)③隱本錢(qián)是時(shí)機(jī)本錢(qián)④經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)超額利潤(rùn)⑤正常利潤(rùn)隱本錢(qián) 本錢(qián)函數(shù) ①短期本錢(qián)函數(shù)分為固定本錢(qián)與可變本錢(qián)②長(zhǎng)期本錢(qián)函數(shù)兩者區(qū)別在于是否含有固定本錢(qián) 本錢(qián)曲線 總本錢(qián) 總固定本錢(qián) 總可變本錢(qián) 邊際本錢(qián)曲線最早到達(dá)最低點(diǎn)而且變動(dòng)都快于其他平均變動(dòng)本錢(qián)曲線 平均總本錢(qián)、平均可變本錢(qián)、邊際本錢(qián)曲線都是先下降后上升的曲線〔固定本錢(qián)除外〕 第一局部 經(jīng) 濟(jì) 學(xué) 基 礎(chǔ) 第四章 市 場(chǎng) 結(jié) 構(gòu) 理 論

9、 市場(chǎng) 構(gòu)造 的 類(lèi)型 含義 行業(yè)內(nèi)部買(mǎi)方和賣(mài)方數(shù)量及規(guī)模分布,產(chǎn)品差異和新企業(yè)進(jìn)入難易程度綜合狀態(tài)競(jìng)爭(zhēng)狀態(tài)和競(jìng)爭(zhēng)程度 劃分標(biāo)準(zhǔn) 是市場(chǎng)上競(jìng)爭(zhēng)程度或壟斷程度(差異程度)這是區(qū)分壟斷競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)和完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的主要區(qū)別 主要依據(jù) ①本行業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)者數(shù)目或企業(yè)數(shù)目②本行業(yè)內(nèi)各企業(yè)生產(chǎn)者的產(chǎn)品的差異程度③進(jìn)入障礙大小 市場(chǎng)構(gòu)造 產(chǎn)者數(shù)量 對(duì)價(jià)格的控制程度 差異程度 進(jìn)出難易 典型行業(yè) 完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng) 很多 價(jià)格的承受者 無(wú)差異 容易 玉米小麥 壟斷競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng) 較多 對(duì)有一定程度的控制 有差異 比擬容易 啤酒糖果 寡頭壟斷市場(chǎng) 少數(shù)幾個(gè) 有較大程度

10、的控制 有一定差異或無(wú)差異 比擬困難 汽車(chē)鋼鐵 完全壟斷市場(chǎng) 一個(gè) 價(jià)格的決定者 無(wú)替代品 非常困難 電力 完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)中生產(chǎn)者行為 供求曲線和個(gè)別企業(yè)的需求曲線 單個(gè)企業(yè)需求曲線是一條平行于橫軸水平線供給曲線是邊際本錢(qián)曲線是其供給曲線 完全競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)收益曲線 邊際收益MR=平均收益AR=單位產(chǎn)品價(jià)格P單個(gè)企業(yè)的AR、MR、需求曲線是同一條線 企業(yè)產(chǎn)量決策的根本原則 邊際本錢(qián)=邊際收益時(shí)企業(yè)的利潤(rùn)最大。含義有利潤(rùn)時(shí)利潤(rùn)最大，有虧損時(shí)虧損最小 完全壟斷市場(chǎng)中生產(chǎn)者行為 需求曲線 完全壟斷企業(yè)的需求曲線就是行業(yè)的需求曲線。完全壟斷企業(yè)的需求曲線是向右下方傾斜，斜

11、率為負(fù)。 即平均收益曲線與需求曲線是重合的；但邊際收益曲線位于平均收益曲線的下方，而且比平均收益曲線陡峭 價(jià)格決策 根據(jù)邊際本錢(qián)=邊際收益的原則確定了均衡產(chǎn)量確定均衡價(jià)格；供給產(chǎn)品數(shù)量越少，而產(chǎn)品價(jià)格越高 定價(jià)一個(gè)簡(jiǎn)單法則 一個(gè)壟斷企業(yè)索取的價(jià)格超過(guò)邊際本錢(qián)的程度，受制于需求價(jià)格彈性。彈性低，提高價(jià)格；邊際本錢(qián)上的加價(jià)額占價(jià)格比例等于需求價(jià)格彈性倒數(shù)的相反數(shù)P+P/E=MC [(P-MC)/P=-1/E] [P=MC/1+(1/E)] 價(jià)格歧視 根本條件 ①不同需求價(jià)格彈性分兩組或以上不同購(gòu)置者②有效地隔離開(kāi)，同一產(chǎn)品不能在不同市場(chǎng)間流動(dòng) 根本原則 不同市場(chǎng)的邊際收益相等并

12、且等于邊際本錢(qián)(一級(jí)歧視愿意最高價(jià)格二級(jí)歧視產(chǎn)量三級(jí)歧視區(qū)別對(duì)待) 壟斷競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng) 個(gè)別企業(yè)的需求曲線 一樣 壟斷競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)和完全壟斷市場(chǎng)上企業(yè)的需求曲線是向右下方傾斜的 不同 ①壟斷競(jìng)爭(zhēng)不同于市場(chǎng),完全壟斷同于市場(chǎng)曲線②壟斷競(jìng)爭(zhēng)比完全壟斷有更大彈性 寡頭壟斷市場(chǎng) 兩種模型 協(xié)議價(jià)格制 通過(guò)協(xié)議價(jià)格，使行業(yè)凈收益最大，如卡特爾組織歐佩克，是不穩(wěn)定的。我國(guó)不允許 價(jià)格領(lǐng)袖制 領(lǐng)袖企業(yè)在制定價(jià)格時(shí)，不能只考慮本企業(yè)利益，還必須考慮到整個(gè)行業(yè)的供求狀況 第五章 生 產(chǎn) 要 素 市 場(chǎng) 理 論 生產(chǎn)者使用生產(chǎn)要素的原則 生產(chǎn)者對(duì)生產(chǎn)要素的需求是一種引致需求

13、〔派生需求〕，也是對(duì)生產(chǎn)要素的需求是一種聯(lián)合需求〔復(fù)合需求〕 生產(chǎn)要素之間可以相互替代，有互補(bǔ)性〔人工少無(wú)法發(fā)揮機(jī)器的效率〕和替代性〔增加智能機(jī)器〕 完全競(jìng)爭(zhēng)生產(chǎn)者對(duì)生產(chǎn)要素的需求 邊際物質(zhì)產(chǎn)品〔邊際產(chǎn)量〕 增加單位要素所帶來(lái)的產(chǎn)品增加〔增加10個(gè)工人蛋糕增加了20個(gè)，20/10=2) 邊際收益產(chǎn)品MRP 邊際收益產(chǎn)品MRP=邊際物質(zhì)產(chǎn)品*邊際產(chǎn)量〔邊際收益和邊際產(chǎn)量的乘積〕 邊際產(chǎn)品價(jià)值VMP 邊際產(chǎn)品價(jià)值VMP=產(chǎn)品價(jià)格*邊際產(chǎn)量〔產(chǎn)品的價(jià)格和和邊際產(chǎn)量的乘積〕 邊際要素本錢(qián)MFC 邊際要素本錢(qián)MFC=邊際本錢(qián)*邊際產(chǎn)量〔邊際本錢(qián)和和邊際產(chǎn)量的乘積〕 平均要素本錢(qián)AF

14、C 平均要素本錢(qián)AFC=總本錢(qián)/要素的投入量 生產(chǎn)者使用生產(chǎn)要素的原則 邊際收益產(chǎn)品MRP=邊際要素本錢(qián)MFC，可以使生產(chǎn)〔利潤(rùn)〕最大化 勞動(dòng)供給曲線和均衡工資的決定 完全競(jìng)爭(zhēng)生產(chǎn)者的要素供給曲線 邊際要素本錢(qián)=平均要素本錢(qián)=要素價(jià)格 生產(chǎn)者要素的供給曲線、邊際要素本錢(qián)曲線、平均要素本錢(qián)曲線三線合一 完全競(jìng)爭(zhēng)生產(chǎn)者的要素需求曲線 邊際收益產(chǎn)品=邊際產(chǎn)品價(jià)格=產(chǎn)品價(jià)格*邊際產(chǎn)量 生產(chǎn)者邊際收益產(chǎn)品線、邊際產(chǎn)品價(jià)值線以及要素需求曲線三線重合 勞動(dòng)供給曲線和均衡工資的決定 勞動(dòng)的供給原則：勞動(dòng)的邊際效用=閑暇的邊際效用就實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)的效用最大化 勞動(dòng)量的增加讓自己工

15、資增加，當(dāng)比擬富有的時(shí)候會(huì)減少勞動(dòng)增加閑暇，工資也會(huì)增加，供給曲線是向后彎曲的形狀 第六章 市 場(chǎng) 失 靈 和 政 府 的 干 預(yù) 市場(chǎng)失靈的含義 資源最優(yōu)配置 所有的商品供求都相等時(shí)，經(jīng)濟(jì)就處于一般均衡狀態(tài)或瓦爾拉斯均衡狀態(tài)，資源便實(shí)現(xiàn)了最優(yōu)配置 帕累托改良 在其他人福利水平不下降的情況下，通過(guò)配置資源，使至少有一個(gè)人福利水平有所提高又稱(chēng)經(jīng)濟(jì)效率 實(shí)現(xiàn)帕累托 條件：經(jīng)濟(jì)主體是完全理性的；信息是完全的；市場(chǎng)是完全競(jìng)爭(zhēng)的；經(jīng)濟(jì)主體的行為不存在外部影響 市場(chǎng)失靈的原因 壟斷 不是價(jià)格承受者,不在部門(mén)之間自由流動(dòng),產(chǎn)量不是最大產(chǎn)量,不是最低價(jià)格，消費(fèi)

16、者不能獲最大滿(mǎn)足 外部性 *個(gè)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對(duì)其他企業(yè)造成影響，卻沒(méi)有因此付出代價(jià)或得到利益。外部經(jīng)濟(jì)與外部不經(jīng)濟(jì) 公共物品 市場(chǎng)需求曲線是所有消費(fèi)者需求曲線沿縱向相加得到.消費(fèi)者愿意"搭便車(chē)〞,市場(chǎng)產(chǎn)量低于最優(yōu)產(chǎn)量 特點(diǎn)與分類(lèi) ①非競(jìng)爭(zhēng)性②非排他性；純公共物品和準(zhǔn)公共物品準(zhǔn)公共物品政府和私人都可以提供。 信息不對(duì)稱(chēng) 舊車(chē)市場(chǎng)與逆向選擇 結(jié)果是劣質(zhì)商品或效勞驅(qū)逐優(yōu)質(zhì)商品或效勞，以致市場(chǎng)萎縮。 保險(xiǎn)市場(chǎng)與道德風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)一方不能觀察到另一方行動(dòng)，則另一方就可能采取不利于對(duì)方的行動(dòng) 政府對(duì)市場(chǎng)的干預(yù) 壟斷 ①通過(guò)法律手段②進(jìn)展公共管制，是對(duì)產(chǎn)品或效勞的價(jià)格進(jìn)展管制—或規(guī)

17、定限價(jià)，或規(guī)定利潤(rùn)率 外部性 ①稅收和補(bǔ)貼手段②相關(guān)企業(yè)合③明晰產(chǎn)權(quán)；科斯定理：財(cái)產(chǎn)權(quán)是明確的，交易本錢(qián)為零或者很小 公共物品 政府承當(dāng)了主要提供者的職責(zé)，例如國(guó)防、治安、消防和公共衛(wèi)生 信息不對(duì)稱(chēng) 對(duì)許多商品的說(shuō)明、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和廣告都做出了具體的法律規(guī)定，通過(guò)多種方式為消費(fèi)者提供信息效勞 第七章 國(guó)民 收入 核算 和 簡(jiǎn)單 的 宏觀 經(jīng)濟(jì) 模型 國(guó)民收入核算 國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值 按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算形態(tài);價(jià)值形態(tài)/收入形態(tài)/產(chǎn)品形態(tài)國(guó)民總收入收入概念;國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值生產(chǎn)概念 計(jì)算方法 生產(chǎn)法 收入法增加值=勞動(dòng)者報(bào)酬＋固定資產(chǎn)折舊＋生產(chǎn)稅凈額＋營(yíng)業(yè)盈余 生產(chǎn)

18、稅凈額應(yīng)向政府繳納的生產(chǎn)稅減去生產(chǎn)補(bǔ)貼后的差額, 不包括所得稅 收入法 支出法 公式 支出法國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值=最終消費(fèi)＋資本形成總額＋凈出口 四個(gè)局部 居民消費(fèi)支出、固定投資支出、政府購(gòu)置、凈出口GDP=C+I+G+〔*-M〕 宏觀經(jīng)濟(jì)均衡的根本模型 含義 從支出角度看GDP 從收入角度看GDP 儲(chǔ)蓄-投資恒等式 兩部門(mén) 消費(fèi)者〔居民〕和企業(yè) GDP=Y=C+I GDP=Y=C+S 投資I=S儲(chǔ)蓄 三部門(mén) 同上增加了政府部門(mén) GDP=Y=C+I+G購(gòu)置 GDP=Y=C+S+T稅收 I=S+〔T-G〕 四部門(mén) 同上增加了國(guó)外部門(mén) GDP=C+I+G

19、+〔*-M〕 Y=C+S+T I= S+〔T-G〕+〔M-*〕 消費(fèi) 儲(chǔ)蓄 投資 消費(fèi)理論 ①凱恩斯的消費(fèi)邊際消費(fèi)傾向遞減規(guī)律;收入是決定消費(fèi)最重要的因素; 平均消費(fèi)傾向會(huì)隨著收入的增加而減少邊際消費(fèi)傾向總是小于平均消費(fèi)傾向②莫迪利安尼的生命周期③弗里德曼的持久收入 儲(chǔ)蓄函數(shù) (1-β)儲(chǔ)蓄傾向消費(fèi)函數(shù)和儲(chǔ)蓄函數(shù)互為補(bǔ)數(shù)，二者之和等于1 投資函數(shù) 投資乘數(shù) 簡(jiǎn)單的國(guó)民收入決定 總需求總供給 總需求 ①利率②貨幣供給量③政府購(gòu)置④稅收⑤預(yù)期⑥價(jià)格總水平3種效應(yīng):財(cái)富效應(yīng)/利率效應(yīng)/出口效應(yīng) 總供給 根本因素：價(jià)格與本錢(qián)，企業(yè)的預(yù)期也是一個(gè)重要因素分為

20、：①長(zhǎng)期(一條垂直于橫軸的直線)②短期 第一局部 經(jīng) 濟(jì) 學(xué) 基 礎(chǔ) 第八章 經(jīng) 濟(jì) 增 長(zhǎng) 和 經(jīng) 濟(jì) 發(fā) 展 理 論 經(jīng)濟(jì) 增長(zhǎng) 含義 用現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算GDP反映一個(gè)國(guó)家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)開(kāi)展規(guī)模；用不變價(jià)格計(jì)算GDP用來(lái)計(jì)算經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度 根本因素 1.勞動(dòng)的投入數(shù)量； 2.勞動(dòng)生產(chǎn)率； 3.資本的投入數(shù)量； 4.資本的效率 因素分解 兩因素分解 經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率＝工作小時(shí)數(shù)的增加率+每小時(shí)產(chǎn)出的增加率 三因素分解 勞動(dòng)投入,資本投入,全要素生產(chǎn)率→經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率→ 經(jīng)濟(jì) 周期 和 經(jīng)濟(jì) 波動(dòng) 周期含義 又稱(chēng)商業(yè)循環(huán)，是指總體

21、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)沿著經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的總體趨勢(shì)而出現(xiàn)有規(guī)律的擴(kuò)張和收縮 經(jīng)濟(jì)周期 類(lèi)型 ①古典型周期：經(jīng)濟(jì)運(yùn)行處在低谷時(shí)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)負(fù)增長(zhǎng)②增長(zhǎng)型周期：如果處在低谷時(shí)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率正值 ①長(zhǎng)周期(50-60年) ②中周期(8年) ③短周期(3-5年)對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行影響較大且較為明顯的是中周期 波動(dòng)原因 ①投資率的變動(dòng)②消費(fèi)需求波動(dòng)③技術(shù)進(jìn)步狀況④預(yù)期變化⑤經(jīng)濟(jì)體制變動(dòng)⑥國(guó)際經(jīng)濟(jì)因素的沖擊 波動(dòng)指標(biāo) ①一致指標(biāo)(也叫同步指標(biāo)如：工業(yè)總產(chǎn)值、固定資產(chǎn)投資額、社會(huì)消費(fèi)品零售總額)②先行指標(biāo)(也叫領(lǐng)先指標(biāo)如：制造業(yè)訂貨單、股票價(jià)格指數(shù)、廣義貨幣M2)③滯后指標(biāo)(庫(kù)存、居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)) 經(jīng)濟(jì) 開(kāi)展 根本理論

22、 ①產(chǎn)業(yè)構(gòu)造不斷優(yōu)化②城市化進(jìn)程逐步推進(jìn)③人民生活水平提高核心④?chē)?guó)民收入分配狀況逐步改善 開(kāi)展方式〞三個(gè)轉(zhuǎn)變〞 ①由投資、出口拉動(dòng)向消費(fèi)、投資、出口協(xié)調(diào)拉動(dòng)轉(zhuǎn)變②由依靠第二產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)向依靠第一、第二、第三產(chǎn)業(yè)協(xié)同轉(zhuǎn)變③由依靠增加物資資源消耗和能源消耗向科技進(jìn)步、勞動(dòng)者素質(zhì)提高、管理創(chuàng)新轉(zhuǎn)變 科學(xué)開(kāi)展觀 五統(tǒng)籌統(tǒng)籌城鄉(xiāng)開(kāi)展,統(tǒng)籌區(qū)域開(kāi)展,統(tǒng)籌社會(huì)經(jīng)濟(jì)開(kāi)展,統(tǒng)籌人與自然諧開(kāi)展,統(tǒng)國(guó)內(nèi)開(kāi)放對(duì)外開(kāi)放 第九章 價(jià) 格 總 水 平 和 就 業(yè) 、 失 業(yè) 價(jià)格總水平 含義 也叫一般價(jià)格水平,在一定時(shí)期全社會(huì)各類(lèi)商品和效勞價(jià)格變動(dòng)狀態(tài)平均或綜合,用價(jià)格指數(shù)來(lái)度量

23、度量 ①編制各種價(jià)格指數(shù)②計(jì)算國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值縮減指數(shù)用消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)CPI度量是價(jià)格總水平主要指標(biāo) 變動(dòng)的 因素 MV=PT費(fèi)雪 價(jià)格總水平變動(dòng)率或通貨膨脹率=貨幣供給量變動(dòng)率+貨幣流動(dòng)速度變動(dòng)率－GDP變動(dòng)率 總需求和總供給 總需求增長(zhǎng)快于總供給的增長(zhǎng)，價(jià)格總水平上升；反之下降 經(jīng)濟(jì)效應(yīng) 對(duì)工資 實(shí)際工資的變動(dòng)與名義工資變動(dòng)成正比，與價(jià)格總水平變動(dòng)成反比 對(duì)利息率 實(shí)際利率＝名義利率－價(jià)格總水平變動(dòng)率價(jià)格總水平不變,名義利率與實(shí)際利率相等 對(duì)匯率 匯率實(shí)際上由兩國(guó)價(jià)格總水平變動(dòng)之比決定 間接效應(yīng) 對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策的影響，對(duì)收入分配構(gòu)造的影響，以及對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響

24、 就業(yè) 和 失業(yè) 含義 就業(yè)三個(gè)方面即就業(yè)者條件,收入條件,時(shí)間條件； 失業(yè)：沒(méi)有工作；當(dāng)前可以工作；正在尋找工作 我國(guó) 統(tǒng)計(jì)口徑 我國(guó)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)是城鎮(zhèn)登記失業(yè)人員：有非農(nóng)業(yè)戶(hù)口，在一定的勞動(dòng)年齡段內(nèi)〔16歲至退休年齡〕,有勞動(dòng)能力,無(wú)業(yè)而要求就業(yè)，并在當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)效勞機(jī)構(gòu)進(jìn)展求職登記的人員 失業(yè)類(lèi)型 ①自愿失業(yè)分摩擦性失業(yè)和構(gòu)造性失業(yè)②需求缺乏型失業(yè)〔非自愿失業(yè)/周期性失業(yè)〕宏觀關(guān)注重點(diǎn) 我國(guó)特點(diǎn) 由體制轉(zhuǎn)軌和二元構(gòu)造是兩個(gè)部門(mén)：一個(gè)是現(xiàn)代的城市工業(yè)部門(mén)；另一個(gè)是傳統(tǒng)的農(nóng)村農(nóng)業(yè) 它們之間關(guān)系 奧肯定律 含義：在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和失業(yè)之間存在一定的負(fù)相關(guān)關(guān)系把促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)作為降

25、低失業(yè)率的主要途徑 菲利普斯曲線 是一條通貨膨脹與失業(yè)或經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間相互關(guān)系曲線說(shuō)明失業(yè)率與通貨膨脹率之間存在負(fù)相關(guān)關(guān)系 第十章 國(guó) 際 貿(mào) 易 和 國(guó) 際 資 本 流 動(dòng) 國(guó) 際 貿(mào) 易 國(guó)際貿(mào)易理論的 演變 絕對(duì)優(yōu)勢(shì)理論 亞當(dāng)·斯密在18世紀(jì)出口具有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)品，進(jìn)口不具有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)品 比擬優(yōu)勢(shì)理論 大衛(wèi)·李嘉圖19世紀(jì)初每個(gè)國(guó)家都出口具有比擬優(yōu)勢(shì)產(chǎn)品，兩國(guó)都從中受益 要素稟賦理論 赫克歇爾--俄林資源不同，生產(chǎn)要素供給情況不同，是國(guó)際貿(mào)易產(chǎn)生的根底 規(guī)模經(jīng)濟(jì)貿(mào)易理論 克魯格曼當(dāng)代貿(mào)易理論解釋相似資源儲(chǔ)藏國(guó)和同類(lèi)工

26、業(yè)品之間雙向貿(mào)易現(xiàn)象 影響國(guó)際貿(mào)易因素 出口 貶出 ①自然資源的豐裕程度②生產(chǎn)能力,技術(shù)水平③匯率水平④?chē)?guó)際市場(chǎng)需求水平和構(gòu)造 進(jìn)口 ①一國(guó)的經(jīng)濟(jì)總量或總產(chǎn)出水平②匯率水平③國(guó)際市場(chǎng)商品供給情況和價(jià)格水平上下 政府對(duì)進(jìn)出口干預(yù) 進(jìn)口干預(yù) ①關(guān)稅限制②非關(guān)稅限制進(jìn)口配額制,自愿出口限制,歧視性公共采購(gòu),技術(shù)檢疫標(biāo)準(zhǔn) 出口干預(yù) ①直接補(bǔ)貼 ②間接補(bǔ)貼 例如：出口退稅、出口信貸等 傾銷(xiāo) 與 反傾銷(xiāo) 傾銷(xiāo) 含義 出口商以低于正常價(jià)值價(jià)格向進(jìn)口國(guó)銷(xiāo)售產(chǎn)品，并給進(jìn)口國(guó)產(chǎn)業(yè)造成損害 依據(jù)標(biāo)準(zhǔn) ①原產(chǎn)國(guó)標(biāo)準(zhǔn)②第三國(guó)標(biāo)準(zhǔn)③按照同類(lèi)產(chǎn)品在原產(chǎn)國(guó)生產(chǎn)本錢(qián) 類(lèi)型 ①掠奪

27、性?xún)A銷(xiāo)(底高價(jià)格) ②持續(xù)性?xún)A銷(xiāo)(保持價(jià)格)③隱蔽性?xún)A銷(xiāo)④偶然性?xún)A銷(xiāo) 反 傾銷(xiāo) 符合以下要求 ①該產(chǎn)品存在以低于正常價(jià)值水平進(jìn)入另一國(guó)市場(chǎng)的事實(shí)②傾銷(xiāo)對(duì)*一成員國(guó)的相關(guān)產(chǎn)業(yè)造成重大損失③損害與低價(jià)傾銷(xiāo)之間存在因果關(guān)系納稅人是進(jìn)口商 國(guó)際資本流動(dòng) 類(lèi)型 時(shí)期長(zhǎng)短 ①長(zhǎng)期資本流動(dòng)：期限一年以上②短期資本流動(dòng)：期限不超過(guò)一年 資本流動(dòng)方式 ①外國(guó)直接投資(國(guó)際是擁有股權(quán)25%上，而美國(guó)是10%上)②國(guó)際證券投資③國(guó)際貸款 動(dòng)因 ①不同國(guó)家或地區(qū)間的收益率差異促使資本跨國(guó)流動(dòng)②由于匯率變動(dòng)產(chǎn)生國(guó)際資本流動(dòng)以及國(guó)際收支造成的國(guó)際資本流動(dòng)③由于各種風(fēng)險(xiǎn)因素造成國(guó)際資本流動(dòng)④其它投機(jī)

28、,躲避貿(mào)易保護(hù),國(guó)際分工 影響 資本輸入國(guó) 積極影響 ①緩解本國(guó)資本缺乏②本國(guó)外匯收入的增加③促進(jìn)本國(guó)對(duì)外貿(mào)易的開(kāi)展 消極影響 ①引發(fā)金融危機(jī)②加重外債，陷入債務(wù)危機(jī)③成為資本輸出國(guó)的附庸 資本輸出國(guó) ①過(guò)剩資本找投資場(chǎng)所②擴(kuò)大外國(guó)市場(chǎng)和占領(lǐng)世界市場(chǎng)缺點(diǎn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)停滯并減少就業(yè) 干預(yù) 手段 ①實(shí)行外匯管制②公布專(zhuān)門(mén)的政策法規(guī)與條例③對(duì)償債能力進(jìn)展控制 ④制定財(cái)政政策和金融政策，利用政策手段對(duì)資本的國(guó)際流動(dòng)加以控制 第二局部 財(cái) 政 部 分 第十一章 公共物品與財(cái)政職能 公共物品 特征 保羅·薩繆爾森提出"準(zhǔn)公共物品、純公共物品〞非競(jìng)

29、爭(zhēng)性主要特征〔潛在收益〕非排他性派生特征〔潛在困難〕 融資 ①政府融資(強(qiáng)制融資)難滿(mǎn)足社會(huì)多樣化需求②私人融資(自愿融資)導(dǎo)致供給數(shù)量缺乏構(gòu)造不平衡③聯(lián)合融資 生產(chǎn) ①政府生產(chǎn)②合同外包〔私人簽約者可能是營(yíng)利性機(jī)構(gòu)，也可能是非營(yíng)利性機(jī)構(gòu)是公共效勞提供私有化的表現(xiàn)〕 供給構(gòu)造 ①公共物品供給決策制度是核心②公共物品供給融資制度③公共物品供給生產(chǎn)制度④公共物品受益分配制度 公共財(cái)政 資源配置 公共財(cái)政配置資源范圍的大小取決于政府職能范圍的大小。主要是市場(chǎng)失靈而社會(huì)又需要公共物品和效勞領(lǐng)域 范圍 ①滿(mǎn)足政府執(zhí)行職能需要②市場(chǎng)不能有效提供而社會(huì)又需要的支出③對(duì)社會(huì)資源配置引導(dǎo)性

30、支出 機(jī)制手段 ①確定社會(huì)公共需要根本范圍和公共財(cái)政收支占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比例.實(shí)現(xiàn)高效社會(huì)資源配置②優(yōu)化財(cái)政支出構(gòu)造③為公共工程提供資金保障④通過(guò)政府直接投資,財(cái)政貼息,稅收優(yōu)惠等方式引導(dǎo)方向，提高投資效率⑤提高財(cái)政自身管理和運(yùn)營(yíng)效率 收入分配 機(jī)制手段 目標(biāo)實(shí)現(xiàn)公平分配①根據(jù)市場(chǎng)和政府的職責(zé)分工,明確市場(chǎng)和政府對(duì)社會(huì)收入分配范圍和界限②加強(qiáng)稅收調(diào)節(jié),如企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、遺產(chǎn)稅和資源稅③發(fā)揮財(cái)政轉(zhuǎn)移支付作用④發(fā)揮公共支出的作用 經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和開(kāi)展 機(jī)制手段 主要包括實(shí)現(xiàn)充分就業(yè)、穩(wěn)定物價(jià)水平和國(guó)際收支平衡①推動(dòng)社會(huì)總供求根本平衡,保證物價(jià)和經(jīng)濟(jì)開(kāi)展穩(wěn)定,實(shí)現(xiàn)充分就業(yè)和國(guó)際收支

31、平衡②通過(guò)稅收,財(cái)政補(bǔ)貼,財(cái)政貼息,公債等,調(diào)節(jié)社會(huì)投資需求水平,影響就業(yè)水平,使經(jīng)濟(jì)保持一定增長(zhǎng)③通過(guò)稅收等調(diào)節(jié)個(gè)人消費(fèi)水平和構(gòu)造④財(cái)政加大對(duì)節(jié)約資源、能源和環(huán)境保護(hù)的投入,加大對(duì)科技,文化,衛(wèi)生,教育事業(yè)的投入 公共選擇與政府失靈 公共選擇 "政府失靈〞的三**論基石①個(gè)人主義方法論②經(jīng)濟(jì)人假設(shè)(自我利益最大化)③作為一種交易的政治過(guò)程 政府失靈 ①選民"理性的無(wú)知〞與"理性的非理性〞②政治家(政黨)選票極大化〔導(dǎo)致少數(shù)派社會(huì)成員利益被無(wú)視，違社會(huì)公正原則〕③投票循環(huán)〔又稱(chēng)"孔多塞悖論〞〕④官僚體系無(wú)效率〔最大化本部門(mén)預(yù)算〕⑤利益集團(tuán)與尋租 第十二章 財(cái)政支出 財(cái)政

32、支出及其分類(lèi) 含義 是指政府為履行職能，取得所需商品和勞務(wù)而進(jìn)展的資金支付，是政府行為活動(dòng)的本錢(qián) 分類(lèi) 財(cái)政支出規(guī)模 財(cái)政支出總額占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重反映政府實(shí)際上參與社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的程度 財(cái)政支出構(gòu)造 財(cái)政支出總額中各類(lèi)支出所占的比重反映政府用各項(xiàng)財(cái)政資金都做了什么事 支出經(jīng)濟(jì)性質(zhì) 各項(xiàng)財(cái)政支出的具體經(jīng)濟(jì)構(gòu)成反映財(cái)政每一筆錢(qián)具體是怎么花的 分類(lèi)方法 適用于編制政府預(yù)算的統(tǒng)計(jì)分類(lèi) 功能分類(lèi) 反映政府的職能活動(dòng)，即政府的錢(qián)到底被拿來(lái)做了什么事 經(jīng)濟(jì)分類(lèi) 反映政府支出的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)和用途，說(shuō)明政府的錢(qián)是怎樣花出去的 一般公共效勞,國(guó)防,公共秩序和平安,經(jīng)濟(jì)事務(wù),環(huán)境保護(hù),

33、住房社會(huì)效勞設(shè)施,醫(yī)療保健,娛樂(lè)文化**,教育社保 根據(jù)交易經(jīng)濟(jì)性質(zhì)進(jìn)展分類(lèi) 購(gòu)置性支出 政府消費(fèi)性支出和政府投資性支出從私人部門(mén)取得并支付相應(yīng)資金發(fā)生費(fèi)用 轉(zhuǎn)移性支出 政府扮演中介者不要求回報(bào)，包括政府補(bǔ)助、捐贈(zèng)、債務(wù)利息支出 2007年1月1日起中國(guó)分類(lèi)改革①支出功能分類(lèi)設(shè)類(lèi)、款、項(xiàng)三級(jí)等17大類(lèi)②支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)科目設(shè)類(lèi)、款兩級(jí)，等12個(gè)"類(lèi)〞 規(guī)模及其增長(zhǎng)趨勢(shì) 衡量財(cái)政支出規(guī)模的指標(biāo) 絕對(duì)規(guī)模指標(biāo) 是政府在預(yù)算年度的財(cái)政支出總和 相對(duì)規(guī)模指標(biāo) 常用 當(dāng)年財(cái)政支出占當(dāng)年國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值比重不斷上升 反映政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的程度 當(dāng)年中央財(cái)政支出占全國(guó)財(cái)政支出比重相對(duì)穩(wěn)定

34、 反映中央對(duì)地方政府的控制程度 其他 人均財(cái)政支出呈現(xiàn)不斷增長(zhǎng)的趨勢(shì) 反映人均享受的公共效勞水平 財(cái)政支出規(guī)模增長(zhǎng)的 理論解釋 政府活動(dòng)擴(kuò)張 瓦格納因?yàn)殡S著工業(yè)化進(jìn)程和經(jīng)濟(jì)開(kāi)展增加了需求政府職能不斷擴(kuò)大以及政府活動(dòng)持續(xù)增加 梯度漸進(jìn)增長(zhǎng) 皮考克和魏斯曼(階梯式,非連續(xù))①內(nèi)在原因公眾容忍稅收負(fù)擔(dān)是財(cái)政支出最高限度②外在原因總是同步增加的 開(kāi)展階段增長(zhǎng) 馬斯格雷夫財(cái)政支出數(shù)量的變化,是隨著不同時(shí)期財(cái)政支出作用的變化而變化的(初、中、成熟) 非均衡增長(zhǎng) 鮑莫爾對(duì)增長(zhǎng)原因作出解釋①進(jìn)步部門(mén)(技術(shù)決定)②非進(jìn)步部門(mén)(勞動(dòng)決定)生產(chǎn)率低支出快 公共選擇學(xué)派 ①選民"財(cái)政幻覺(jué)

35、〞②政治家傾向大的支出來(lái)爭(zhēng)取選民③官僚機(jī)構(gòu)掌握著更準(zhǔn)確本錢(qián)信息④公共利益很難界定 中國(guó)的構(gòu)造 財(cái)政支出總量快速增長(zhǎng)、支出構(gòu)造有所調(diào)整 財(cái)政支出的重點(diǎn)也逐步由經(jīng)濟(jì)建立向提供公共物品和效勞轉(zhuǎn)變 存在問(wèn)題 ①購(gòu)置性支出占財(cái)政支出的比重長(zhǎng)期偏大,轉(zhuǎn)移性支出的比重處于較低的水平②相對(duì)于消費(fèi)性支出而言,投資性支出占財(cái)政支出的比重近年來(lái)雖然略有下降趨勢(shì),但仍徘徊在較高的水平上③社會(huì)性支出的比重近年來(lái)雖有上升,但還較低仍有待進(jìn)一步增加數(shù)量和改善質(zhì)量 優(yōu)化構(gòu)造 ①?lài)?yán)格控制一般性開(kāi)支②大力支持教育事業(yè)開(kāi)展③大力支持醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)開(kāi)展④大力支持就業(yè)和社會(huì)保障工作(財(cái)政支持,落實(shí)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn),完善最低生活

36、保障,支持社會(huì)福利慈善,經(jīng)濟(jì)開(kāi)展優(yōu)先)⑤大力支持生態(tài)環(huán)境建立 績(jī)效考評(píng) 含義 財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)的主體是政府及其財(cái)政部門(mén)；績(jī)效評(píng)價(jià)的對(duì)象是使用財(cái)政資金的部門(mén)或機(jī)構(gòu)；績(jī)效評(píng)價(jià)的內(nèi)容是公共委托-代理事項(xiàng)；4E原則：經(jīng)濟(jì)性、效率性、效益性和公平性。 財(cái)政支出績(jī)效考評(píng)的內(nèi)容與方法 原則 ①統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)原則②分類(lèi)管理原則③客觀公正原則④科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)原則績(jī)效考評(píng)含義合規(guī)性、合理性和有效性 方法 〔1〕比擬法；〔2〕因素分析法；〔3〕公眾評(píng)價(jià)法；〔4〕本錢(qián)效益分析法 指標(biāo) 確定合理的績(jī)效考評(píng)指標(biāo)是財(cái)政支出績(jī)效考評(píng)的關(guān)鍵。要遵循相關(guān)性、可比性、重要性和經(jīng)濟(jì)性原則 階段 績(jī)效考評(píng)程序一般分為準(zhǔn)備、

37、實(shí)施和撰寫(xiě)與提交績(jī)效考評(píng)報(bào)告三個(gè)階段 第十三章 財(cái)政收入 含義與分類(lèi) 分類(lèi) ①稅收(強(qiáng)制性)②社會(huì)繳款(可以強(qiáng)制,也可以自愿)③贈(zèng)與收入(其他政府或國(guó)際)④其他收入(如使用費(fèi)和規(guī)費(fèi)) 我國(guó)將政府收入分為稅收收入、社會(huì)保險(xiǎn)基金收入、非稅收入、貸款轉(zhuǎn)貸回收本金收入、債務(wù)收入、轉(zhuǎn)移性收入共6類(lèi) 不同口徑 ①最小口徑(僅包含稅收收入)②小口徑(最常用不包括政府債務(wù)收入)③中口徑(公共財(cái)政+社保收入)④最大口徑 財(cái)政集中度與宏觀稅負(fù) 含義 財(cái)政集中度也稱(chēng)為宏觀稅負(fù)，是指從國(guó)民經(jīng)濟(jì)收支環(huán)流中截取并運(yùn)用的資金占國(guó)民經(jīng)濟(jì)總量的比重 口徑 稅收收入/GDP②公共財(cái)政收入/GDP③(

38、公共財(cái)政收入+政府性基金收入+國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入+社會(huì)保障基金收入)/GDP 第二局部 財(cái) 政 部 分 財(cái)政收入 稅收 特征 ①?gòu)?qiáng)制性(直接憑借政治權(quán)力，通過(guò)法律形式對(duì)社會(huì)產(chǎn)品實(shí)行強(qiáng)制征收)②無(wú)償性(稅收本質(zhì)的表達(dá))③固定性 要素 根本要素是前三個(gè)①納稅人〔納稅主體〕②課稅對(duì)象(不同稅種標(biāo)志征稅客體稅目)③稅率(是稅收制度的中心環(huán)節(jié)，表達(dá)征稅的深度：比例/定額/累進(jìn)全額和超額)④納稅環(huán)節(jié)⑤納稅期限⑥減稅免稅⑦違章處理⑧納稅地點(diǎn) 分類(lèi) 按課稅對(duì)象 ①流轉(zhuǎn)稅(主體稅種,增值

39、稅、消費(fèi)稅,營(yíng)業(yè)稅,關(guān)稅)②所得稅③財(cái)產(chǎn)稅(土地增值稅等)④行為稅 計(jì)量課稅對(duì)象 ①?gòu)膬r(jià)稅〔增值稅、營(yíng)業(yè)稅〕②從量稅〔啤酒、汽油〕 稅收與價(jià)格 ①價(jià)內(nèi)稅〔消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅零售環(huán)節(jié)〕②價(jià)外稅〔增值稅零售環(huán)節(jié)之前〕 稅負(fù)能否轉(zhuǎn)嫁 ①直接稅〔個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、財(cái)產(chǎn)稅〕②間接稅〔納稅人不一定是負(fù)稅人。流轉(zhuǎn)稅〕 管理權(quán)限 ①中央稅(消費(fèi)稅,關(guān)稅)②地方稅(契稅,房產(chǎn)稅)③中央和地方共享稅(增值,資源，所得,印花) 拉弗曲線與征稅的限度 是一條先上升后下降的曲線 保持適度的宏觀稅負(fù)水平是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的一個(gè)重要條件 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁 方式 ①前轉(zhuǎn)(最典型和最普遍)②后轉(zhuǎn)③混轉(zhuǎn)

40、④消轉(zhuǎn)⑤旁轉(zhuǎn)⑥稅收資本化(最典型是對(duì)土地交易。是稅收后轉(zhuǎn)特殊形式) 影響稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的 因素 應(yīng)稅商品供給需求彈性 是決定稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁狀況的關(guān)鍵因素供給彈性較大、需求彈性較小的商品較易轉(zhuǎn)嫁；反之 課稅商品的性質(zhì) 生活必需品的稅負(fù)容易轉(zhuǎn)嫁；非生活必需品的稅負(fù)不容易轉(zhuǎn)嫁 課稅與經(jīng)濟(jì)交易的關(guān)系 與經(jīng)濟(jì)交易無(wú)關(guān)而直接對(duì)納稅人,不容易轉(zhuǎn)嫁;經(jīng)濟(jì)交易過(guò)程間接對(duì)納稅人,容易轉(zhuǎn)嫁 課稅范圍的大小 課稅范圍越廣泛，稅負(fù)容易轉(zhuǎn)嫁；課稅范圍越狹窄，稅負(fù)難以轉(zhuǎn)嫁 商品的競(jìng)爭(zhēng)程度 競(jìng)爭(zhēng)越小的商品越容易轉(zhuǎn)嫁 國(guó)債 特征 自愿性、有償性、靈活性與私債相比,國(guó)債由于有政府信用的擔(dān)保、風(fēng)險(xiǎn)小,又稱(chēng)為"金邊

41、債券〞 國(guó)債功能 ①?gòu)浹a(bǔ)財(cái)政赤字(根本功能三種方式：向中央銀行借款;增稅;發(fā)行國(guó)債; 一般不會(huì)導(dǎo)致通貨膨脹)②籌集建立資金③調(diào)節(jié)貨幣供給量和利率("金邊債券〞特別是短期國(guó)債,流動(dòng)性強(qiáng),被稱(chēng)為"有利息的鈔票〞)④調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì) 國(guó)債負(fù)擔(dān) 四個(gè)方面分析國(guó)債的負(fù)擔(dān)：①認(rèn)購(gòu)者負(fù)擔(dān)〔債權(quán)人負(fù)擔(dān)〕②債務(wù)人負(fù)擔(dān)〔政府負(fù)擔(dān)〕③納稅人負(fù)擔(dān)④代際負(fù)擔(dān) 國(guó)債限度 指標(biāo) 絕對(duì)規(guī)模 ①?lài)?guó)債余額—?dú)v年累積債務(wù)總規(guī)模②當(dāng)年發(fā)行國(guó)債的總額③當(dāng)年到期需還本付息的債務(wù)總額 相對(duì)規(guī)模 ①?lài)?guó)債負(fù)擔(dān)率即國(guó)民經(jīng)濟(jì)承受能力(占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值比重興旺國(guó)家不超過(guò)60%，開(kāi)展中國(guó)家不超過(guò)45%)②債務(wù)依存度(占當(dāng)年財(cái)政支出總額的

42、比重國(guó)際公認(rèn)債務(wù)度戒備線在15%～20%之間) 李嘉圖等價(jià)定理 在*些條件下，政府無(wú)論是用債券還是稅收籌資，其效果都是一樣的或者等價(jià)的 國(guó)債 制度 發(fā)行 制度 條件 包括國(guó)債種類(lèi)、發(fā)行日期、發(fā)行權(quán)限、發(fā)行對(duì)象等。決定發(fā)行條件的關(guān)鍵是國(guó)債的發(fā)行方式 方式 主要有公募招標(biāo)方式、承購(gòu)包銷(xiāo)方式、直接出售方式和"隨買(mǎi)〞方式 歸還制度 主要有抽簽分次歸還、到期一次歸還、轉(zhuǎn)期歸還、提前歸還和市場(chǎng)購(gòu)銷(xiāo)法等方式 市場(chǎng)交易制度 根據(jù)國(guó)債交易的層次 ①?lài)?guó)債發(fā)行市場(chǎng)(一級(jí)市場(chǎng))②國(guó)債流通市場(chǎng)(二級(jí)市場(chǎng):柜臺(tái)市場(chǎng),店頭市場(chǎng)) 按國(guó)債交易成交訂約和清算的期限 ①現(xiàn)貨交易方式(最古老，普通

43、)②回購(gòu)交易方式③期貨交易方式(四項(xiàng)根本要素:期限、價(jià)格、數(shù)量、標(biāo)的國(guó)債三項(xiàng)功能：保值、投機(jī)、套利)④期權(quán)交易 第十四章 政府預(yù)算 政府預(yù)算職能與原則 概念 是政府年度財(cái)政收支方案㈠從技術(shù)性方面看{①?gòu)男问缴?，它是政府的?cái)政收支方案，以預(yù)算平衡表表達(dá)②從內(nèi)容上，它是政府對(duì)財(cái)政收支的方案安排，它是政府理財(cái)?shù)闹鲗?dǎo)環(huán)節(jié)和根本環(huán)節(jié)}㈡從政治性，它是重大的政治行為㈢從本質(zhì)上，它是國(guó)家和政府意志的表達(dá)是一個(gè)重要法律性文件〔屬于年度立法〕 最早出現(xiàn)在英國(guó)于17世紀(jì) 職能 ①反映政府部門(mén)活動(dòng)②監(jiān)視政府部門(mén)收支運(yùn)作情況的功能③控制政府部門(mén)支出的功能 原則 ①完整性②統(tǒng)

44、一性③可靠性④合法性⑤公開(kāi)性⑥年度性(歷年制從每年的1月1日起中德法國(guó)/跨年制美英日國(guó)) 分類(lèi) 按編制形式分 ①單式預(yù)算(編制一個(gè)總預(yù)算)②復(fù)式預(yù)算(編制兩個(gè)或兩個(gè)以上預(yù)算⒈經(jīng)常預(yù)算以稅收為收入來(lái)源，以行政事業(yè)工程為支出對(duì)象⒉資本預(yù)算以國(guó)債為收入來(lái)源，以經(jīng)濟(jì)建立工程為支出對(duì)象) 按編制依據(jù)的內(nèi)容和方法分 ①增量〔基數(shù)〕預(yù)算{在以前預(yù)算年度的根底上, 增量預(yù)算保持了財(cái)政收支指標(biāo)的連續(xù)性。是一種傳統(tǒng)的預(yù)算編制方法}②零基預(yù)算{不考慮以前年度的財(cái)政收支重新評(píng)估各項(xiàng)收支} 按預(yù)算作用時(shí)間長(zhǎng)短分 ①年度預(yù)算{有法律效力是指預(yù)算有效期為一年的政府預(yù)算}②多年預(yù)算{也稱(chēng)中期預(yù)算，滾動(dòng)預(yù)算，是指

45、預(yù)算有效期為幾年}中期預(yù)算一般不具有法律效力，也不需要經(jīng)過(guò)國(guó)家權(quán)力機(jī)關(guān)的批準(zhǔn) 按預(yù)算收支平衡狀況分 ①平衡預(yù)算{收入根本等于預(yù)算支出}②差額預(yù)算{收入大于或小于預(yù)算支出} 按工程是否直接反映經(jīng)濟(jì)效益分 ①投入預(yù)算②績(jī)效預(yù)算③規(guī)劃-工程預(yù)算制度 按預(yù)算管理層級(jí)分 ①中央預(yù)算②地方預(yù)算 我國(guó)預(yù)算職權(quán)劃分 立法 機(jī)關(guān) 各級(jí)人民 代表大會(huì) 全國(guó)人民代表大會(huì)有權(quán)審查中央和地方預(yù)算草案及中央和地方預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告，批準(zhǔn)中央預(yù)算的報(bào)告，改變或者撤銷(xiāo)全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于預(yù)算、決算的不適當(dāng)?shù)臎Q議 各人民代表大 會(huì)常務(wù)委員會(huì) 全國(guó)人大常委會(huì)有權(quán)監(jiān)視中央和地方預(yù)算的執(zhí)行，審

46、查和批準(zhǔn)中央預(yù)算的調(diào)整方案，審查和批準(zhǔn)中央決算；撤銷(xiāo)國(guó)務(wù)院制定的同憲法、法律相抵觸的撤銷(xiāo)省、自治區(qū)、直轄市同憲法、法律相抵觸的 各級(jí)人民政府 中央預(yù)算與地方預(yù)算有關(guān)收入和支出工程的劃分、地方向中央上解收入、中央對(duì)地方返還或者給予補(bǔ)助的具體方法，由國(guó)務(wù)院規(guī)定，報(bào)全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)備案。各級(jí)人民政府組織編制本級(jí)預(yù)算草案，向本級(jí)人民代表大會(huì)作關(guān)于本級(jí)總預(yù)算草案的報(bào)告；組織本級(jí)總預(yù)算執(zhí)行；決定本級(jí)政府預(yù)備費(fèi)動(dòng)用；編制本級(jí)預(yù)算調(diào)整方案等 第二局部 財(cái) 政 部 分 第二局部 財(cái) 政 部 分

47、 第二局部 財(cái) 政 部 分 職權(quán)劃分 財(cái)政部門(mén) 具體編制本級(jí)預(yù)算草案；具體組織本級(jí)總預(yù)算的執(zhí)行；提出本級(jí)預(yù)備費(fèi)動(dòng)用方案；具體編制本級(jí)預(yù)算的調(diào)整方案；定期向本級(jí)人民政府和上一級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)告各級(jí)預(yù)算的執(zhí)行情況；具體編制本級(jí)決算草案 業(yè)務(wù)主管 根據(jù)國(guó)家預(yù)算法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本部門(mén)預(yù)算具體執(zhí)行方法；編制本部門(mén)預(yù)算草案；組織和監(jiān)視本部門(mén)預(yù)算的執(zhí)行；定期向本級(jí)政府財(cái)政部門(mén)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況；編制本部門(mén)決算草案 各單位 各單位負(fù)責(zé)編制本單位預(yù)算、

48、決算草案；按規(guī)定上繳預(yù)算收入、安排預(yù)算支出；承受政府財(cái)政、審計(jì)有關(guān)部門(mén)的監(jiān)視 我國(guó)政府預(yù)算體系 公共財(cái)政預(yù)算 含義 即一般預(yù)算，指政府憑借國(guó)家政治權(quán)力，以社會(huì)管理者身份籌集以稅收為主體的財(cái)政收入，保障的收支預(yù)算 收入 稅收收入和非稅收入(專(zhuān)項(xiàng)、收費(fèi)、罰沒(méi)、經(jīng)營(yíng)、國(guó)有資源有償) 支出 是就公共財(cái)政預(yù)算而言的 政府性基金預(yù)算 具有專(zhuān)項(xiàng)用途的財(cái)政資金。政府性基金工程由財(cái)政部審批，重要的政府性基金工程須報(bào)國(guó)務(wù)院審批專(zhuān)項(xiàng)用于支持特定根底設(shè)施建立和社會(huì)事業(yè)開(kāi)展的收支預(yù)算管理原則是以收定支，專(zhuān)款專(zhuān)用，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用 國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算 ①是國(guó)家以所有者身份依法取得的預(yù)算支出按照當(dāng)

49、年預(yù)算收入規(guī)模安排，不列赤字②核心是調(diào)整國(guó)家和國(guó)有企業(yè)之間的分配關(guān)系③原則。Ⅰ統(tǒng)籌兼顧、適度集中Ⅱ相對(duì)獨(dú)立、相互銜接Ⅲ分級(jí)編制、逐步實(shí)施④收入包括從國(guó)家出資企業(yè)取得的利潤(rùn)、股利、股息和國(guó)有產(chǎn)權(quán)〔股權(quán)〕轉(zhuǎn)讓收入、清算收入；支出用于對(duì)重要企業(yè)補(bǔ)充資本金和彌補(bǔ)一些國(guó)有企業(yè)改革本錢(qián)⑤2010年中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制范圍為國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)、中國(guó)煙草總公司和中國(guó)郵政集團(tuán)公司 社會(huì)保障預(yù)算 含義 是指政府通過(guò)社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)、政府公共預(yù)算安排等方式取得收入，專(zhuān)項(xiàng)用于社會(huì)保障支出的收支預(yù)算 原則 ①依法建立，標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一②統(tǒng)籌編制，明確責(zé)任③專(zhuān)項(xiàng)基金，專(zhuān)款專(zhuān)用④相對(duì)獨(dú)立，有機(jī)銜接〔社會(huì)保險(xiǎn)基金不能用于平衡公

50、共財(cái)政預(yù)算，但公共財(cái)政預(yù)算可補(bǔ)助社會(huì)保險(xiǎn)金〕⑤收支平衡，留有結(jié)余 范圍 企業(yè)職工根本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金：城鎮(zhèn)職工根本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金、生育保險(xiǎn)基金 審批 草案由人力資源社會(huì)保障部匯總編制，財(cái)政部審核后，由財(cái)政部和人力資源社會(huì)保障部聯(lián)合向國(guó)務(wù)院報(bào)告 公共財(cái)政預(yù)算是政府預(yù)算體系中的根底，應(yīng)當(dāng)納入公共財(cái)政預(yù)算 如：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算局部收入可用于彌補(bǔ)社會(huì)保障支 我國(guó)政府預(yù)算編制 建立部門(mén)預(yù)算制度 含義 部門(mén)預(yù)算是政府部門(mén)依據(jù)國(guó)家有關(guān)政策法規(guī)及其履行職能需要,由基層單位開(kāi)場(chǎng)編制,逐級(jí)上報(bào),審核,匯總 意義 ①實(shí)行綜合預(yù)算，增強(qiáng)預(yù)算的透明度，提高了預(yù)算分配的標(biāo)準(zhǔn)

51、性和完整性②增強(qiáng)預(yù)算管理的科學(xué)性，提高效益③有利于推動(dòng)部門(mén)和行業(yè)事業(yè)開(kāi)展④增強(qiáng)了預(yù)算決策的科學(xué)化和**化，有效地標(biāo)準(zhǔn)了政府的管財(cái)行為 特點(diǎn) ①部門(mén)預(yù)算制度是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家財(cái)政預(yù)算管理的根本形式②收入用標(biāo)準(zhǔn)收入預(yù)算法支出用零基預(yù)算法③根本支出預(yù)算實(shí)行定員定額管理，工程預(yù)算要進(jìn)展科學(xué)論證和合理排序優(yōu)先安排急需可行的工程④部門(mén)預(yù)算采取自下而上的編制方式，編制程序?qū)嵭?兩上兩下〞的根本流程 將預(yù)算外資金納入預(yù)算管理 含義 政府預(yù)算制度是財(cái)政制度的核心一般是通過(guò)"預(yù)算法〞的形式予以確定 方式 財(cái)政部從2011年1月1日起，將按預(yù)算外管理的收入(不含教育收費(fèi))全部納入預(yù)算管理全部上繳中央國(guó)庫(kù)，

52、支出通過(guò)公共財(cái)政預(yù)算或政府性基金預(yù)算安排。交通運(yùn)輸部集中的航道維護(hù)收入納入政府性基金預(yù)算管理 收入和支出 預(yù)算外收入納入預(yù)算管理后，收入預(yù)算級(jí)次保持不變，原上繳中央財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的收入上繳中央國(guó)庫(kù) 預(yù)算執(zhí)行 建立國(guó)庫(kù)集中收付制度 含義 預(yù)算執(zhí)行制度是政府預(yù)算制度的重要組成局部，是預(yù)算實(shí)施的關(guān)鍵環(huán)節(jié) 內(nèi)容 ①建立國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系②標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政性資金收繳方式③改變財(cái)政資金分散撥付方式 意義 ①加強(qiáng)了預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的監(jiān)視控制②提高了預(yù)算執(zhí)行管理信息的透明度③增強(qiáng)了財(cái)政宏觀調(diào)控能力 實(shí)行政府采購(gòu)制度 政府采購(gòu)運(yùn)行機(jī)制實(shí)行集中采購(gòu)與分散采購(gòu)相結(jié)合，以集中為主，分散為輔 第十五章

53、 財(cái)政管理體制 含義 是國(guó)家管理中央與地方政府之間劃分財(cái)政收支范圍和財(cái)政管理職責(zé)與權(quán)限財(cái)政管理預(yù)算是財(cái)政管理體制的中心環(huán)節(jié) 內(nèi)容 政府間事權(quán)及支出責(zé)任劃分 依據(jù)是政府職能界定和政府間事權(quán)劃分。政府間財(cái)政支出劃分是財(cái)政管理體制的根底性?xún)?nèi)容 原則 ①受益原則(全國(guó)歸中央/區(qū)域歸地方)②效率原則③區(qū)域原則(沒(méi)有區(qū)域歸中央如外交、國(guó)防事務(wù)/有區(qū)域歸地方如社會(huì)治安、城市供水、公園事務(wù))④技術(shù)原則(如三峽工程、青藏鐵路等公共工程) 政府間財(cái)政收入的劃分 稅種屬性是決定政府間財(cái)政收入劃分的主要標(biāo)準(zhǔn); 收入構(gòu)造以中央政府為主，支出構(gòu)造以地方政府為主 原則 ①集權(quán)原則②效率原則(把流動(dòng)性

54、較強(qiáng)收入作為中央政府收入)③恰當(dāng)原則④收益與負(fù)擔(dān)對(duì)等原則 類(lèi)型 模式 財(cái)政聯(lián)邦制 ①遵循"州余權(quán)主義〞原則②政府間的財(cái)政聯(lián)系主要依靠分稅制和轉(zhuǎn)移支付制度來(lái)實(shí)現(xiàn)(美國(guó)等) 財(cái)政單一制 在中央統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)事權(quán)劃分及與之相適應(yīng)的財(cái)權(quán)財(cái)力劃分地方政府分權(quán)水平較低自主性較小 我國(guó) 一直實(shí)行統(tǒng)收統(tǒng)支、高度集中的體制；改革開(kāi)放后實(shí)行了"包干制〞財(cái)政管理體制；94年實(shí)行分稅制財(cái)政管理體制 作用 ①保證各級(jí)政府和財(cái)政職能的有效履行②調(diào)節(jié)各級(jí)和各地政府及其財(cái)政之間的不平衡③促進(jìn)社會(huì)公平，提高財(cái)政效率 分稅制 思想 ①中央與地方的關(guān)系②調(diào)節(jié)地區(qū)間分配③政府與企業(yè)間的分配關(guān)系④統(tǒng)一政策與

55、分級(jí)管理合⑤整體設(shè)計(jì)與逐步推進(jìn) 內(nèi)容 1994年分稅制 中央稅 關(guān)稅，海關(guān)代征的增值稅和消費(fèi)稅，消費(fèi)稅，中央企業(yè)上繳利潤(rùn) 地方稅 營(yíng)業(yè)稅,個(gè)人所得稅,房產(chǎn)稅,車(chē)船使用稅,印花稅,契稅,國(guó)有土地有償使用收入 中央地方共享稅 增值稅(中央75%；地方25%)資源稅、證券交易〔印花〕稅(各50%;2000年后中央97%) 完善 ①印花稅中央97%；地方3%②金融保險(xiǎn)業(yè)營(yíng)業(yè)稅稅率是5%③國(guó)有土地有償使用收入④?chē)?guó)務(wù)院決定從2002年1月1日起實(shí)施所得稅收入分享改革⑤改革出口退稅負(fù)擔(dān)機(jī)制，建立中央和地方共同負(fù)擔(dān)的出口退稅機(jī)制 成效 ①建立了財(cái)政收入穩(wěn)定增長(zhǎng)機(jī)制②增強(qiáng)了中央政府宏觀調(diào)

56、控能力③促進(jìn)了產(chǎn)業(yè)構(gòu)造調(diào)整和資源優(yōu)化配置 "十二五〞規(guī)劃 ①完善分稅制②完善轉(zhuǎn)移支付制度，增加一般性特別是均衡性轉(zhuǎn)移支付規(guī)模和比例，調(diào)減專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付 含義 庇古提出 解決地方政府收支不平衡的問(wèn)題，以及因地區(qū)間經(jīng)濟(jì)開(kāi)展不平衡而引起的全國(guó)公共效勞水平不均衡的問(wèn)題 作用 ①?gòu)浹a(bǔ)其收支差額，這是最根本作用②解決各地方之間公共效勞水平不均等③專(zhuān)項(xiàng)撥款，對(duì)地方支出工程進(jìn)展調(diào)節(jié) 特點(diǎn) ①完整性②對(duì)稱(chēng)性③科學(xué)性④統(tǒng)一性和靈活性相結(jié)合⑤法制性 制度 分類(lèi) ①均衡撥款②專(zhuān)項(xiàng)撥款它限于中央委托事務(wù)、共同事權(quán)事務(wù)、效益外溢事務(wù)和符合中央政策導(dǎo)向事務(wù) 我國(guó)轉(zhuǎn)移支付分類(lèi) 一般性轉(zhuǎn)移支付

57、 含義 是指為彌補(bǔ)財(cái)政實(shí)力薄弱地區(qū)的財(cái)力缺口，均衡地區(qū)間財(cái)力差距 類(lèi)別 均衡性轉(zhuǎn)移支付(參照各地標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入和標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政支出的差額)民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付 專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付 對(duì)委托地方政府代理的一些事務(wù)或中央地方共同承當(dāng)事務(wù)進(jìn)展補(bǔ)償而設(shè)立的補(bǔ)助資金，需要按規(guī)定用途使用。專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付重點(diǎn)用于教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障、支農(nóng)等公共效勞領(lǐng)域 完善 ①合理使用轉(zhuǎn)移支付方式②進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政轉(zhuǎn)移支付構(gòu)造③提高轉(zhuǎn)移支付的法制化水平 第十六章 財(cái)政政策 含義 對(duì)財(cái)政收支關(guān)系進(jìn)展調(diào)整的指導(dǎo)原則和措施 是由預(yù)算政策、稅收政策、支出政策、國(guó)債政策等組成 功能 ①導(dǎo)向功能②協(xié)調(diào)功能

58、③控制功能④穩(wěn)定功能〔斜倒穩(wěn)控〕國(guó)際收支平衡：經(jīng)常性工程平衡也叫貿(mào)易平衡、資本工程平衡 目標(biāo) ①促進(jìn)充分就業(yè)②物價(jià)根本穩(wěn)定③國(guó)際收支平衡(順差：出口大于進(jìn)口；盈余：流入大于資本流出)④經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng) 工具 預(yù)算 ①總供給大于總需求，擴(kuò)大支出，赤字規(guī)模②總供給小于總需求，縮小支出、預(yù)算盈余③平衡時(shí)，中性預(yù)算平衡 稅收 ①繁榮時(shí)期，提高稅率、減少稅收優(yōu)惠等途徑增加稅收②蕭條時(shí)期，降低稅率、實(shí)行更多稅收優(yōu)惠等途徑減少稅收 公債 期限越短，流動(dòng)性越高；期限越長(zhǎng)，流動(dòng)性越低 公共支出 ①狹義的購(gòu)置性支出：即政府的消費(fèi)性支出②轉(zhuǎn)移性支出：包括政府補(bǔ)助支出、捐贈(zèng)支出和債務(wù)利息支出 政府

59、投資 ①當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于過(guò)熱時(shí)期，財(cái)政通過(guò)降低投資支出水平②當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于蕭條時(shí)期，財(cái)政通過(guò)提高投資支出水平 補(bǔ)貼 ①當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于過(guò)熱時(shí)期，政府可以通過(guò)減少財(cái)政補(bǔ)貼支出②當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于蕭條時(shí)期，政府可以通過(guò)增加財(cái)政補(bǔ)貼支出 類(lèi)型 經(jīng)濟(jì)周期 自動(dòng)穩(wěn)定 不需要政府來(lái)干預(yù)①包括個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅的累進(jìn)所得稅②政府福利支出 相機(jī)抉擇 它是主動(dòng)靈活的①汲水政策是一種短期財(cái)政政策 ②補(bǔ)償政策反方向調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)變動(dòng)的 根據(jù)財(cái)政政策在調(diào)節(jié)國(guó)民經(jīng)濟(jì)總量和構(gòu)造中的不同功能來(lái)劃分，分為擴(kuò)張性財(cái)政政策、緊縮性財(cái)政政策和中性財(cái)政政策 "松〞：增加支出、減稅、降低利率、降低準(zhǔn)備金率、擴(kuò)大信貸 "緊〞：減少支

60、出、增稅、提高利率、提高準(zhǔn)備金率、縮小信貸 乘數(shù) 稅收乘數(shù) =-b／(1-b)b邊際消費(fèi)傾向 ①乘數(shù)為負(fù)值②政府增稅，國(guó)民收入減少，減少量為稅收增量的b／(1—b)倍 政府購(gòu)置支出 = 1/(1 -b) 稅收乘數(shù)比擬，購(gòu)置性支出乘數(shù)大于稅收乘數(shù) 平衡預(yù)算乘數(shù) 等于1 時(shí)滯 內(nèi)在 ①認(rèn)識(shí)時(shí)滯(取決于行政部門(mén)掌握經(jīng)濟(jì)信息和準(zhǔn)確預(yù)測(cè)的能力)②行政時(shí)滯(對(duì)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題調(diào)查研究所消耗的時(shí)間) 外在 ①?zèng)Q策時(shí)滯(交給立法機(jī)關(guān)審議)②執(zhí)行時(shí)滯(付諸實(shí)施所需要的時(shí)間)③效果時(shí)滯(對(duì)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響所需要的時(shí)間) 應(yīng)對(duì) 內(nèi)容 ①增加公共投資②促進(jìn)企業(yè)投資和居民消費(fèi)增值稅由生產(chǎn)型轉(zhuǎn)為消費(fèi)型

61、改革③調(diào)整收入分配格局④優(yōu)化支出構(gòu)造 差異 ①政策實(shí)施的環(huán)境發(fā)生變化②政策實(shí)施所處的開(kāi)展階段不同③政策內(nèi)容有新的變化 第三局部 貨 幣 與 金 融 第十七章 貨 幣 供 求 與 貨 幣 均 衡 貨幣 需 求 含義 貨幣需求 指經(jīng)濟(jì)主體在既定的收入和財(cái)富范圍內(nèi)能夠并愿意持有貨幣的行為是一種經(jīng)濟(jì)需求、有效需求、派生需求需求量是經(jīng)濟(jì)中各個(gè)部門(mén)需要持有的貨幣數(shù)量。一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)濟(jì)對(duì)貨幣的客觀需求量 貨幣需求量 傳統(tǒng)貨幣數(shù)量說(shuō) 費(fèi)雪的現(xiàn)金交易數(shù)量說(shuō) MV=PT貨幣量*貨幣流通速度=物價(jià)水平*商品和勞務(wù)的交易量貨幣量決定

62、物價(jià)水平理論 劍橋?qū)W派的現(xiàn)金余額數(shù)量說(shuō) 庇古貨幣價(jià)值=比重〔相當(dāng)于貨幣流通速度的倒數(shù)〕*總資源〔總收入〕/名義貨幣供給 關(guān)系 ①劍橋方程式包括貯藏貨幣是區(qū)別于費(fèi)雪交易方程式的關(guān)鍵②本質(zhì)一致物價(jià)和貨幣價(jià)值的升降取決于貨幣量的變化。假定其他因素不變，物價(jià)水平與貨幣量成正比，貨幣價(jià)值與貨幣量成反比 凱恩斯的理論 動(dòng)機(jī) "流動(dòng)性偏好〞動(dòng)機(jī)①交易動(dòng)機(jī)-進(jìn)展日常②預(yù)防動(dòng)機(jī)-應(yīng)付各種緊急③投機(jī)動(dòng)機(jī)-根據(jù)市場(chǎng)利率變化預(yù)期 函數(shù) ①交易動(dòng)機(jī)和預(yù)防動(dòng)機(jī)是國(guó)民收入的增函數(shù)②投機(jī)動(dòng)機(jī)由利率的上下決定，是利率的減函數(shù)；流動(dòng)性陷阱 弗里德曼現(xiàn)代 因素 ①財(cái)富總額(恒久性收入與貨幣需求量成正比)②財(cái)

63、富構(gòu)成(人力財(cái)富比例與貨幣需求量成正比和非人力財(cái)富比例與貨幣需求量成反比)③金融資產(chǎn)的預(yù)期收益率(與貨幣需求量成反比) 貨幣供給 含義 ①貨幣供給(機(jī)制貨幣創(chuàng)造決定貨幣供給量)②貨幣供給量(非銀行部門(mén)的貨幣資產(chǎn)數(shù)量，即等于流通中的貨幣數(shù)量) 層次 依據(jù)資產(chǎn)流動(dòng)性①M(fèi)0=流通中現(xiàn)金②M1= M0+銀行活期存款狹義③M2= M1+定期存款+儲(chǔ)蓄存款+證券公司客戶(hù)保證金廣義 機(jī)制 ㈠中央銀行的信用創(chuàng)造貨幣機(jī)制㈡商業(yè)銀行的擴(kuò)張信用、創(chuàng)造派生存款機(jī)制因素①交存中央銀行存款準(zhǔn)備金的限制②提取現(xiàn)金數(shù)量的限制③企事業(yè)單位及社會(huì)公眾繳付稅款等限制M=B*K(存款準(zhǔn)備金率和貨幣構(gòu)造比率合計(jì)的倒數(shù))

64、 貨幣均衡 特征 ①貨幣供給與貨幣需求大體一致，而非完全相等②貨幣均衡是一個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程③一定程度上反映了經(jīng)濟(jì)總體均衡狀況 貨幣失衡的兩種狀況 ①總量性貨幣失衡經(jīng)常出現(xiàn)的貨幣失衡形式②構(gòu)造性貨幣失衡 均衡 水平?jīng)Q定 貨幣數(shù)量與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)關(guān)系 假定貨幣流通速度相對(duì)穩(wěn)定，貨幣供給量〔M1〕應(yīng)當(dāng)與GDP同步增長(zhǎng)，即ΔM1=GDP×M0 物價(jià)自然上漲的因素 ①造成"剪刀差〞現(xiàn)象②產(chǎn)品的更新?lián)Q代，技術(shù)性能不斷提高導(dǎo)致物價(jià)總水平的不斷上漲假設(shè)考慮物價(jià)自然上升的因素，流通領(lǐng)域中貨幣數(shù)量的增長(zhǎng)應(yīng)略高于國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的增長(zhǎng) 通貨膨脹 概念 在紙幣流通條件下，由于紙幣過(guò)度發(fā)行而引起的紙幣貶值，物

65、價(jià)上漲現(xiàn)象①有效需求大于有效供給②物價(jià)持續(xù)上漲 類(lèi)型 按通貨膨脹的成因分 ㈠需求拉上型通貨膨脹(特點(diǎn)：①自發(fā)性②誘發(fā)性③支持性)㈡本錢(qián)推進(jìn)型通貨膨脹(①工資推進(jìn)型通貨膨脹②利潤(rùn)推進(jìn)型通貨膨脹是人為)㈢輸入型通貨膨脹(進(jìn)口商品價(jià)格上升)㈣構(gòu)造型通貨膨脹 按照通貨膨脹的表現(xiàn)形式分 ①公開(kāi)型通貨膨脹②抑制型通貨膨脹(人們普遍持幣待購(gòu)又稱(chēng)為隱蔽性通貨膨脹) 原因 ①直接原因:過(guò)度的信貸供給②主要原因: 財(cái)政原因/信貸原因 其他原因--如投資規(guī)模過(guò)大、國(guó)民經(jīng)濟(jì)構(gòu)造比例失衡 治理 緊縮需求政策 ㈠緊縮性財(cái)政政策①減少政府支出②增加稅收③發(fā)行公債㈡緊縮性貨幣政策①提高法定存款準(zhǔn)備金率②提

66、高再貼現(xiàn)率③公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)[供給主要措施有減稅、削減社會(huì)福利開(kāi)支、適當(dāng)增加貨幣供給開(kāi)展生產(chǎn)] 積極供給政策 第十八章 中央銀行與貨幣政策 中央銀行 定義 ①中央銀行：處于金融中介體系的中心環(huán)節(jié)，是發(fā)行的銀行、銀行的銀行和政府的銀行，具有雙重性質(zhì)②中央銀行制度：由中央銀行代表國(guó)家管理一國(guó)金融業(yè)，并以其為核心構(gòu)成商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)為融資媒體的金融體制 建立的必要性 ①集中貨幣發(fā)行權(quán)②代理國(guó)庫(kù)和為政府籌措資金③管理金融業(yè)④?chē)?guó)家對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)開(kāi)展實(shí)行干預(yù) 產(chǎn)生 獨(dú)占銀行券的發(fā)行權(quán)是第一個(gè)標(biāo)志①由存款銀行轉(zhuǎn)化為央行②專(zhuān)門(mén)設(shè)置央行③由綜合型銀行改革為單一職能的央行 開(kāi)展 中央銀行獨(dú)立性問(wèn)題的實(shí)質(zhì)就是如何處理中央銀行和政府之間關(guān)系的問(wèn)題①高度獨(dú)立 ②根本不獨(dú)立 ③相對(duì)獨(dú)立 職責(zé) ①不以盈利為目的②不經(jīng)營(yíng)普通銀行業(yè)務(wù)③中央銀行具有相對(duì)獨(dú)立性，不應(yīng)受到其他部門(mén)或機(jī)構(gòu)行政干預(yù)和牽制 主要 業(yè)務(wù) ①法定唯一發(fā)行機(jī)構(gòu)②對(duì)銀行{集中準(zhǔn)備金/最后貸款人(信貸業(yè)務(wù)有再抵押貸款;再貼現(xiàn);再貸款)/全國(guó)清算(主要的中間業(yè)務(wù))}③對(duì)政府{代理國(guó)庫(kù)/代理國(guó)家債券發(fā)行/對(duì)國(guó)家給予信