1、1 目 錄 第 1 章 企業(yè)內(nèi)部控制流程 組織架構(gòu) 5 1 1 組織架構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行 6 1 1 1 組織架構(gòu)設(shè)計(jì)流程 6 1 1 2 組織架構(gòu)調(diào)整流程 8 第 2 章 企業(yè)內(nèi)部控制流程 發(fā)展戰(zhàn)略 10 2 2 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施 11 2 2 1 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施流程 11 2 2 2 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整流程 13 第 3 章 企業(yè)內(nèi)部控制流程 人力資源 15 3 2 人力資源的使用與退出 16 3。

2、企業(yè)內(nèi)部控制流程手冊(cè) （許國(guó)才 編著） 目 錄 第1章 企業(yè)內(nèi)部控制流程資金 6 11 資金與授權(quán)批準(zhǔn)控制 6 111 資金支付業(yè)務(wù)流程 6 112 資金授權(quán)審批流程 8 12 現(xiàn)金和銀行存款控制 10 121 借出款項(xiàng)審批流程 10 122 銀行賬戶(hù)核對(duì)流程 12 第2章 企業(yè)內(nèi)部控制流程采購(gòu) 14 21 請(qǐng)購(gòu)審批與預(yù)算控制 14 2。

3、MOTOROLA內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)一般控制要求收人周期采購(gòu)周期工資周期制造周期融資周期計(jì)算機(jī)系統(tǒng)控制一、序言自年，摩托羅拉就已正式闡明一項(xiàng)公司完善經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)控制制度的政策。內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)生，以文件的形式證明哈托羅拉始終不渝地遵守適用的法律和規(guī)定，實(shí)行可靠的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)。

4、企業(yè)內(nèi)部控制管理手冊(cè)編制：內(nèi)控工作組審核：內(nèi)控管理委員會(huì)批準(zhǔn)：?jiǎn)挝回?fù)責(zé)人目 錄1.前言31.1概述31.1.1手冊(cè)編制的意義和目的31.1.2內(nèi)部控制目標(biāo)31.1.3遵循的基本原則41.1.4內(nèi)部控制依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)41.1.5手冊(cè)的結(jié)構(gòu)組成41.1.6手冊(cè)的適用范圍和管理51.2內(nèi)部控制體系的組織架構(gòu)、職責(zé)及權(quán)限61.2.1目的61.2.3職責(zé)與權(quán)限72單位層面的內(nèi)部控制102.1 決策議事機(jī)機(jī)制102.1.1內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置112.1.2內(nèi)部機(jī)構(gòu)的運(yùn)行112.1.3職責(zé)與權(quán)限112.2崗位責(zé)任制112.3人力資源政策112.4單位文化122.5財(cái)務(wù)體系122.6信息技術(shù)的運(yùn)用133業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制133.1預(yù)算業(yè)務(wù)控。

5、1 弗布克企業(yè)內(nèi)控手冊(cè)系列 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè) 配套光盤(pán) 配有本書(shū)部分控制制度及文案 姜 濤 編著 2 目 錄 第 1 章 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范 資金 1 1 崗位責(zé)任與授權(quán)批準(zhǔn)制度 1 1 1 資金崗位責(zé)任制度 1 1 2 關(guān)鍵崗位輪換制度 1 2 現(xiàn)金和銀行存款管控制度 1 2 1 企業(yè)現(xiàn)金管理辦法 1 2 2 現(xiàn)金集中收付制度 1 3 票據(jù)及有關(guān)印章管理辦法 1 3 1 企業(yè)票據(jù)管理辦法 1。

6、1企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則手冊(cè)目 錄第 1 章 資金內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則11 資金管理目標(biāo)111 資金業(yè)務(wù)目標(biāo)112 資金財(cái)務(wù)目標(biāo)12 資金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)121 資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)122 資金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)13 資金管理業(yè)務(wù)流程131 現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)流程132 銀行存款管理業(yè)務(wù)流程14 資金管理業(yè)務(wù)相關(guān)辦法、規(guī)范、制度141 現(xiàn)金管理辦法142 銀行存款制度第 2 章 采購(gòu)內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則21 采購(gòu)管理目標(biāo)211 采購(gòu)業(yè)務(wù)目標(biāo)212 采購(gòu)財(cái)務(wù)目標(biāo)22 采購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)221 采購(gòu)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)222 采購(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)23 采購(gòu)管理業(yè)務(wù)流程231 請(qǐng)購(gòu)與審批控制流程232 采購(gòu)與驗(yàn)收控制流程24 采購(gòu)管理業(yè)務(wù)流程相關(guān)細(xì)則、辦法。

7、企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則手冊(cè)目 錄第1章 資金內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則11 資金管理目標(biāo)111 資金業(yè)務(wù)目標(biāo)112 資金財(cái)務(wù)目標(biāo)12 資金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)121 資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)122 資金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)13 資金管理業(yè)務(wù)流程131 現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)流程132 銀行存款管理業(yè)務(wù)流程14 資金管理業(yè)務(wù)相關(guān)辦法、規(guī)范、制度141 現(xiàn)金管理辦法142 銀行存款制度第2章 采購(gòu)內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則21 采購(gòu)管理目標(biāo)211 采購(gòu)業(yè)務(wù)目標(biāo)212 采購(gòu)財(cái)務(wù)目標(biāo)22 采購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)221 采購(gòu)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)222 采購(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)23 采購(gòu)管理業(yè)務(wù)流程231 請(qǐng)購(gòu)與審批控制流程232 采購(gòu)與驗(yàn)收控制流程24 采購(gòu)管理業(yè)務(wù)流程相關(guān)細(xì)則、辦法、規(guī)。

8、1 附件1 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 1 號(hào) 組織架構(gòu) 第一章 總 則 第一條 為了促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略 優(yōu)化治理結(jié)構(gòu) 管理體 制和運(yùn)行機(jī)制 建立現(xiàn)代企業(yè)制度 根據(jù) 中華人民共和國(guó)公司法 等有關(guān)法律法規(guī)和 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 制定本指引 第二條 本指引所稱(chēng)組織架構(gòu) 是指企業(yè)按照國(guó)家有關(guān)法律法 規(guī) 股東 大 會(huì)決議和企業(yè)章程 結(jié)合本企業(yè)實(shí)際 明確股東 大 會(huì) 董事會(huì) 監(jiān)事會(huì) 經(jīng)。

9、股份有限公司內(nèi)部控制手冊(cè)（試行稿）股份有限公司內(nèi)部控制手冊(cè)（試行稿）目錄第一章 總則11 編制內(nèi)部控制手冊(cè)目的、依據(jù)12 適用范圍13 內(nèi)部控制基本原則14 內(nèi)部控制手冊(cè)使用指南25 內(nèi)部控制手冊(cè)的維護(hù)與更新26 關(guān)鍵術(shù)語(yǔ)和定義3。

10、企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則手冊(cè) 目 錄 第1章 資金內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則 11 資金管理目標(biāo) 111 資金業(yè)務(wù)目標(biāo) 112 資金財(cái)務(wù)目標(biāo) 12 資金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 121 資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 122 資金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 13 資金管理業(yè)務(wù)流程 131 現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)流程 132 銀行存款管理業(yè)務(wù)流程 14 資金管理業(yè)務(wù)相關(guān)辦法、規(guī)范、制度 141 現(xiàn)金管理辦法 142 銀行存款制。

11、XXX公司內(nèi)部管理制度 【編制說(shuō)明】本內(nèi)部管理制度適用于一般性質(zhì)的法人實(shí)體，涵蓋了企業(yè)通常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)管理，并非全部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不同性質(zhì)的企業(yè)可能涉及不同的行業(yè)特殊性的管理辦法不適用，如果涉及的特殊目的的經(jīng)營(yíng)管理、管理辦法時(shí)，請(qǐng)根據(jù)公司的具體情況進(jìn)行增加與修改。本所業(yè)務(wù)人員在使用本模板前，請(qǐng)對(duì)目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，結(jié)合目標(biāo)公司的實(shí)際管理需求、人員配備、運(yùn)作模式等，進(jìn)行重新編寫(xiě)。 【編制目的】為。

12、企 業(yè) 內(nèi) 部 控 制 廠長(zhǎng)培訓(xùn)第一期 2018年3月,目錄,內(nèi)部控制的概述,內(nèi)部控制的定義：內(nèi)部控制是一個(gè)由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程。 -五部委企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范,定義、理念與目標(biāo),內(nèi)部控制的概述（續(xù)）,內(nèi)控的作用,5,內(nèi)部控制的局限性,即使是設(shè)計(jì)最好、運(yùn)行最出色的內(nèi)部控制程序在其執(zhí)行過(guò)程中也可能會(huì)受到多重因素的限制而不能達(dá)到其初衷 下列因素能削弱或逃避內(nèi)部控制的效力： 意識(shí)的不專(zhuān)注 理解錯(cuò)誤、判斷失誤 疏忽大意、不熟悉情況 分心、疲乏 等 管理層越權(quán) 串謀,目錄,內(nèi)部控制COSO整體框。