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Xx公司Xx年度財(cái)務(wù)情況說明書 一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況 （一）企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況。（合并報(bào)表單位應(yīng)說明納入年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表合并范圍內(nèi)企業(yè)從事業(yè)務(wù)的行業(yè)分布情況） （二）本年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況 1、主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)量、銷售量（出口額、進(jìn)口額）及同比增減量 2、經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化對(duì)企業(yè)生產(chǎn)銷售（經(jīng)營(yíng)）的影響 3、營(yíng)業(yè)范圍的調(diào)整情況 4、新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況 （三）對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的有關(guān)情況 （四）開發(fā)、在建項(xiàng)目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算情況 （五）經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項(xiàng)等 二、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況 （一） 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變動(dòng)情況 1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同比增減額 2、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價(jià)格、銷售結(jié)構(gòu)變動(dòng)和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫(kù)存數(shù)量等 （二）成本費(fèi)用變動(dòng)的主要因素 原材料費(fèi)用、能源費(fèi)用、工資性支出、借款利率調(diào)整對(duì)利潤(rùn)增減的影響 （三）其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化 若其他收入占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10%（含10%）以上的，則應(yīng)按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù) （四）同比影響其他收益的主要事項(xiàng) 1、投資收益，特別是長(zhǎng)期投資損失的金額及原因 2、補(bǔ)貼收入各款項(xiàng)來源、金額，以及扣除補(bǔ)貼收入的利潤(rùn)情況 3、影響營(yíng)業(yè)外收支的主要事項(xiàng)、金額 （五）利潤(rùn)分配情況 （六）利潤(rùn)表中的項(xiàng)目，如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)30％（含30％）以上，且占報(bào)告期利潤(rùn)總額10％（含10％）以上的，應(yīng)明確說明原因 （七）稅賦調(diào)整對(duì)凈利潤(rùn)的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額。（集團(tuán)填報(bào)） （八）會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更對(duì)利潤(rùn)總額的影響數(shù)額 （執(zhí)行財(cái)稅[2004]153號(hào)文件的影響） （九）虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損總額及其同比增減額，按以下主要原因：企業(yè)改組改制、產(chǎn)品滯銷、成本費(fèi)用加大、管理不善等造成的虧損企業(yè)戶數(shù)及虧損額進(jìn)行分析（集團(tuán)填報(bào)） 三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況 （一）各項(xiàng)資產(chǎn)所占比重 1、各項(xiàng)資產(chǎn)所占比重 2、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長(zhǎng)期投資等變化是否正常，增減原因 3、長(zhǎng)期投資占所有者權(quán)益的比率及同比增減情況、原因，購(gòu)買和處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位的情況 （二）不良資產(chǎn)情況 1、待處理財(cái)產(chǎn)損溢主要內(nèi)容及其處理情況 2、潛虧掛賬（含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬）內(nèi)容及原因 3、按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回原因及壞賬處理辦法 4、長(zhǎng)期積壓商品物資、不良長(zhǎng)期投資等產(chǎn)生的原因及影響 5、不良資產(chǎn)比率 （三）負(fù)債情況 1、流動(dòng)負(fù)債與長(zhǎng)期負(fù)債的比重 2、長(zhǎng)期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增減金額及原因 3、企業(yè)償還債務(wù)的能力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況 4、三年以上的應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付原因 5、逾期借款本金和未還利息情況 （四）企業(yè)債務(wù)重組事項(xiàng)及對(duì)本期損益的影響。 （五）資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益項(xiàng)目中，如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)30％（含30％）以上，且占報(bào)表日資產(chǎn)總額5％（含5％）以上的，應(yīng)明確說明原因 四、所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）增減變動(dòng)及國(guó)有資本保值增值情況 （一）會(huì)計(jì)處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）的變動(dòng)情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因 （二）所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年初與上年末因其他原因變動(dòng)情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因 （三）國(guó)有權(quán)益客觀增減情況及具體原因 （四）企業(yè)國(guó)有資本保值增值的主要經(jīng)營(yíng)因素，以及資本公積金轉(zhuǎn)增實(shí)收資本的情況 五、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。 六、針對(duì)本年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問題，新年度擬采取的改進(jìn)管理和提高經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的具體措施，以及業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃。 Xx公司 Xx年Xx月Xx日