《西安交通大學(xué)18年9月課程考試《內(nèi)部控制制度》作業(yè)考核試題》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《西安交通大學(xué)18年9月課程考試《內(nèi)部控制制度》作業(yè)考核試題（11頁珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

精選資料 【奧鵬】[西安交通大學(xué)]西安交通大學(xué)18年9月課程考試《內(nèi)部控制制度》作業(yè)考核試題 試卷總分:100 得分:100 第1題,戰(zhàn)略目標(biāo)持續(xù)的時(shí)間一般為（ ）。 A、一年以內(nèi) B、-年到三年 C、三年以上 D、無所謂 第2題,企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主體是（） A、政府機(jī)關(guān) B、會(huì)計(jì)師事務(wù)所 C、董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu) D、財(cái)務(wù)部門 第3題,內(nèi)部傳遞的信息能否滿足使用者的需要，取決于信息是否（ ）。 A、安全可靠 B、及時(shí)相關(guān) C、有高價(jià)值 D、真實(shí)準(zhǔn)確 第4題,企業(yè)在管理控制系統(tǒng)中為企業(yè)內(nèi)部各級(jí)管理層以定期或者非定期的形式記錄和反映企業(yè)內(nèi)部管理信息的各種圖表和文字資料的報(bào)告是（） A、財(cái)務(wù)報(bào)告 B、內(nèi)部報(bào)告 C、外部報(bào)告 D、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告 第5題,在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，風(fēng)險(xiǎn)管理者因發(fā)現(xiàn)從事某種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可能帶來風(fēng)險(xiǎn)損失，因而有意識(shí)地采取規(guī)避措施，主動(dòng)放棄或拒絕承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略是（ ）。 A、風(fēng)險(xiǎn)承受 B、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 C、風(fēng)險(xiǎn)降低 D、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 第6題,2002年美國(guó)國(guó)會(huì)通過的《薩班斯一奧克斯利法案》第404條款（SOX 404）及相關(guān)規(guī)則采用的是（ )。 A、內(nèi)部控制體系 B、內(nèi)部控制結(jié)構(gòu) C、內(nèi)部控制整合框 D、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架 第7題,內(nèi)部控制適應(yīng)性原則的理論依據(jù)是（ ）。 A、最優(yōu)化理論 B、行為科學(xué)理論 C、需要層次理論 D、權(quán)變理論 第8題,企業(yè)年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)出的時(shí)限是基準(zhǔn)日后（ ）。 A、一個(gè)月 B、二個(gè)月 C、三個(gè)月 D、四個(gè)月 第9題,專項(xiàng)監(jiān)督的范圍和頻率的決定因素不包括（ ）。 A、內(nèi)部控制環(huán)境的強(qiáng)弱 B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果 C、變化發(fā)生的性質(zhì)和程度 D、日常監(jiān)督的有效性 第10題,信息系統(tǒng)開發(fā)時(shí)，系統(tǒng)實(shí)施階段的任務(wù)是（ ）。 A、建立信息系統(tǒng)的物理模型 B、目標(biāo)系統(tǒng)邏輯模型 C、編程和測(cè)試 D、用戶需求分析 第11題,在下列內(nèi)部控制目標(biāo)中，屬于企業(yè)獲利的基礎(chǔ)，同時(shí)也是持續(xù)經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)的是（）。 A、資產(chǎn)安全目標(biāo) B、提高經(jīng)營(yíng)的效率和效果目標(biāo) C、經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)目標(biāo) D、促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo) 第12題,在專項(xiàng)監(jiān)督的計(jì)劃階段的主要任務(wù)不包括（ ）。 A、從業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)流程的管理人員處獲得情況說明和糾正措施 B、規(guī)定監(jiān)督的目標(biāo)和范圍并確定具有該項(xiàng)監(jiān)督權(quán)力的主管部門和人員 C、確定監(jiān)督小組、輔助人員和主要業(yè)務(wù)單元聯(lián)系人 D、規(guī)定監(jiān)督方法、時(shí)間、實(shí)施步驟并就監(jiān)督計(jì)劃達(dá)成一致 第13題,COSO著名的《內(nèi)部控制--整合框架》是在（ ）發(fā)布的，該報(bào)告是內(nèi)部控制發(fā)展歷程中的一座重要里程碑。 A、20世紀(jì)80年代 B、1992年 C、2002年 D、2004年 第14題,中央在國(guó)企推行"三重一大"制度中的"三重"不包括（ ）。 A、重大決策 B、重大政策變更 C、重大事項(xiàng) D、重要人事任免 第15題,注冊(cè)會(huì)計(jì)師知悉對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)基準(zhǔn)日內(nèi)部控制有效性有重大負(fù)面影響的期后事項(xiàng)的，需要對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部控制發(fā)表（ ）意見。 A、標(biāo)準(zhǔn)意見 B、帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見 C、否定意見 D、無法表示意見 第16題,注冊(cè)會(huì)計(jì)師測(cè)試控制有效性實(shí)施的程序，提供的證據(jù)效力最強(qiáng)的是（ ）。 A、詢問 B、檢查 C、重新執(zhí)行 D、觀察 第17題,在下列內(nèi)部控制要素中，被稱為對(duì)內(nèi)部控制的控制，是實(shí)施內(nèi)部控制的重要保證的是（ ） A、內(nèi)部環(huán)境 B、內(nèi)部監(jiān)督 C、控制活動(dòng) D、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 第18題,以下屬于研究與開發(fā)階段的立項(xiàng)階段的是（ ）。 A、研究過程跟蹤管理 B、階段性評(píng)估 C、研究成果驗(yàn)收 D、評(píng)審與審批 第19題,在下列原則中，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的是（ ）。 A、全面性原則 B、重要性原則 C、制衡性原則 D、成本效益原則 第20題,關(guān)于內(nèi)部控制只能為控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供"合理保證"，而不是"絕對(duì)保證"的理解錯(cuò)誤的是（ ）。 A、內(nèi)部控制對(duì)控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)作用不大 B、企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)除了受制于企業(yè)自身限制外，還會(huì)受到外部環(huán)境的影響 C、內(nèi)部控制無法作用于外部環(huán)境 D、內(nèi)部控制本身也存在一定的局限性 第21題,下列內(nèi)部環(huán)境因素中起保障性作用的是（ ）。 A、企業(yè)文化 B、內(nèi)部審計(jì) C、人力資源政策 D、公司治理結(jié)構(gòu) 第22題,為企業(yè)提供精神支柱，提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，還可以為內(nèi)部控制有效性提供有力保證的是（） A、企業(yè)的規(guī)章制度 B、企業(yè)文化 C、管理層的管理理念 D、管理者與員工的關(guān)系 第23題,下列選項(xiàng)中不屬于內(nèi)部控制參與主體的是（ ）。 A、企業(yè)董事會(huì) B、企業(yè)監(jiān)事會(huì) C、政府對(duì)企業(yè)進(jìn)行審計(jì)的審計(jì)人員 D、企業(yè)全體員工 第24題,代表了成熟階段的研究成果，堪稱內(nèi)部控制發(fā)展史上的里程碑的是（ ） A、美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)的《企業(yè)準(zhǔn)則公告第55號(hào)》 B、英國(guó)《綜合守則》 C、COSO委員會(huì)的《內(nèi)部控制--整合框架》 D、特恩布爾委員會(huì)的特恩布爾 第25題,內(nèi)部控制適應(yīng)性原則的理論依據(jù)是（ ）。 A、最優(yōu)化理論 B、行為科學(xué)理論 C、需要層次理論 D、權(quán)變理論 第26題,一般而言，如果一項(xiàng)內(nèi)部控制缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷具備合理可能性導(dǎo)致不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)報(bào)，就應(yīng)將該缺陷認(rèn)定為（ ）。 A、重大缺陷 B、重要缺陷 C、一般缺陷 D、嚴(yán)重缺陷 第27題,在下列原則中，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的是（ ）。 A、全面性原則 B、重要性原則 C、制衡性原則 D、成本效益原則 第28題,在COSO內(nèi)部控制框架中，控制活動(dòng)的類別可分為（ ）。 A、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)報(bào)告及合規(guī)三個(gè)類別 B、經(jīng)營(yíng)、信息及合規(guī)三個(gè)類別 C、信息、財(cái)務(wù)報(bào)告及監(jiān)察三個(gè)類別 D、經(jīng)營(yíng)、信息及監(jiān)察三個(gè)類別 第29題,某企業(yè)決定研究開發(fā)一種新產(chǎn)品，并要求財(cái)務(wù)部門編制預(yù)算，這 種 預(yù) 算 屬 于（ ）。 A、經(jīng)營(yíng)預(yù)算 B、資本預(yù)算 C、注重結(jié)果 D、現(xiàn)金收支預(yù)算 第30題,內(nèi)部控制僅僅為目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證，而不是絕對(duì)保證，原因就在于（ ）。 A、內(nèi)部控制人員的執(zhí)行不力 B、內(nèi)部控制的目標(biāo)制定不合理 C、內(nèi)部控制本身具有一定的局限性 D、內(nèi)部控制制度有待完善 第31題,以下績(jī)效考評(píng)模式考慮了資本成本且著眼于企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的是（ ）。 A、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)績(jī)效考評(píng)模式 B、平衡計(jì)分卡績(jī)效考評(píng)模式 C、經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)績(jī)效考評(píng)模式 D、戰(zhàn)略管理績(jī)效考評(píng)模式 第32題,企業(yè)在管理控制系統(tǒng)中為企業(yè)內(nèi)部各級(jí)管理層以定期或者非定期的形式記錄和反映企業(yè)內(nèi)部管理信息的各種圖表和文字資料的報(bào)告是（ ）。 A、財(cái)務(wù)報(bào)告 B、內(nèi)部報(bào)告 C、外部報(bào)告 D、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告 第33題,在各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的類型及其產(chǎn)生的根源進(jìn)行分析判斷，以便對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行估算和控制，這是（） A、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 B、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 C、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè) D、風(fēng)險(xiǎn)控制 第34題,相對(duì)《內(nèi)部控制--整合框架》，ERM框架的創(chuàng)新之處不包括（ ）。 A、新提出了一個(gè)更具管理意義和管理層次的戰(zhàn)略管理目標(biāo)，同時(shí)還擴(kuò)大了報(bào)告的范疇 B、新增加了目標(biāo)制定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)三個(gè)管理要素 C、提出了兩個(gè)新概念--風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度 D、對(duì)內(nèi)部控制做了最權(quán)威的定義 第35題,績(jī) 效 考 評(píng) 系 統(tǒng) 的 評(píng) 價(jià) 主 體 主 要 是（ A、公司董事會(huì)和各級(jí)管理者 B、各級(jí)管理者 C、全體員工 D、各個(gè)部門 第36題,《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》采取了將內(nèi)部控制審計(jì)工作底稿并人財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)工作底稿，形成一套工作底稿的做法。 A、錯(cuò)誤 B、正確 第37題,口頭溝通包括例行會(huì)議、專題會(huì)議、座談會(huì)、講座等形式。這種形式，溝通迅速、靈活且反饋及時(shí)，同時(shí)也可以非常好地保證了信息的完整性。 A、錯(cuò)誤 B、正確 第38題,目前，國(guó)資委引人EVA對(duì)中央企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行考核，這是采用會(huì)計(jì)基礎(chǔ)指標(biāo)作為績(jī)效考評(píng)指標(biāo)的績(jī)效考核模式。 A、錯(cuò)誤 B、正確 第39題,在內(nèi)部控制的五個(gè)要素中，內(nèi)部監(jiān)督在最高部，這表示內(nèi)部監(jiān)督是針對(duì)內(nèi)部控制其他要素的，是自上而下的單向檢查，是對(duì)內(nèi)部控制的質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)的過程。 A、錯(cuò)誤 B、正確 第40題,自下而上的方法是注冊(cè)會(huì)計(jì)師識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、選擇擬測(cè)試控制的基本思路。（） A、錯(cuò)誤 B、正確 第41題,狹義公司治理結(jié)構(gòu)是用來協(xié)調(diào)公司所有權(quán)益主體之間的制衡關(guān)系的體系。因此，它包括內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)與外部治理結(jié)構(gòu)。外部治理結(jié)構(gòu)是指公司與外部各權(quán)益主體之間權(quán)益制衡關(guān)系的體系。（ ） A、錯(cuò)誤 B、正確 第42題,內(nèi)部控制從時(shí)間順序上看，包括事前控制和事后控制。（） A、錯(cuò)誤 B、正確 第43題,內(nèi)部控制的覆蓋范圍廣泛，涵蓋企業(yè)所有的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，包含每個(gè)層級(jí)和環(huán)節(jié)。（） A、錯(cuò)誤 B、正確 第44題,編制需求預(yù)算和采購預(yù)算、選擇供應(yīng)商、管理供應(yīng)過程是采購業(yè)務(wù)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。 A、錯(cuò)誤 B、正確 第45題,經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)不僅僅是獲利的基礎(chǔ)，也是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)。（） A、錯(cuò)誤 B、正確 第46題,企業(yè)可以通過SWT分析，在了解自身的優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、機(jī)會(huì)和威脅的基礎(chǔ)上制定幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的戰(zhàn)略規(guī)劃。 A、錯(cuò)誤 B、正確 第47題,對(duì)于自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)出日之間發(fā)生的影響內(nèi)部控制有效性的因素，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)部門可以不予關(guān)注。 A、錯(cuò)誤 B、正確 第48題,明確內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是內(nèi)部監(jiān)督工作的關(guān)鍵步驟，它直接影響內(nèi)部監(jiān)督工作的效率和效果。 A、錯(cuò)誤 B、正確 第49題,組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源屬于內(nèi)部環(huán)境應(yīng)用指引內(nèi)容，而合同管理、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)屬于控制業(yè)務(wù)類應(yīng)用指引。（ ） A、錯(cuò)誤 B、正確 第50題,內(nèi)部控制缺陷的嚴(yán)重程度并不取決于該控制不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正潛在缺陷的可能性，而是取決于是否實(shí)際發(fā)生了錯(cuò)報(bào)。（ ） A、錯(cuò)誤 B、正確  THANKS !!! 致力為企業(yè)和個(gè)人提供合同協(xié)議，策劃案計(jì)劃書，學(xué)習(xí)課件等等 打造全網(wǎng)一站式需求 歡迎您的下載，資料僅供參考 可修改編輯