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2 0 X X YOUR LOGO Your company name 區(qū)財政部預(yù)算編制行動通告 姓名： XXX 部 門： XX部 區(qū)財政部預(yù)算編制行動通告 一、部門預(yù)算編制內(nèi)容 （一）部門收入預(yù)算 部門收入預(yù)算包括預(yù)算內(nèi)資金收入和其他資金收入。 1、預(yù)算內(nèi)資金收入包括財政撥款（補(bǔ)助）收入和納入預(yù)算管理的政府性基金收入。 2、其他資金收入包括事業(yè)收入（含批準(zhǔn)留用的資金和財政專戶管理的事業(yè)收入）、事業(yè)單位經(jīng)營收入、上級補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、動用歷年結(jié)余資金和其他收入。 （二）部門支出預(yù)算 預(yù)算單位支出預(yù)算包括基本支出預(yù)算和項目支出預(yù)算。 1、基本支出預(yù)算是行政事業(yè)單位為保障其機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而編制的年度基本支出計劃，包括人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)兩部分。 （1）人員經(jīng)費(fèi)分為人員經(jīng)費(fèi)支出及對個人和家庭補(bǔ)助支出。人員經(jīng)費(fèi)支出是指單位開支的在職職工各類勞動報酬以及繳納的各項社會保險費(fèi)支出等，具體包括一般人員支出、醫(yī)療保險支出和社會保障繳費(fèi)支出等。對個人和家庭補(bǔ)助支出是反映單位開支用于個人和家庭的補(bǔ)助支出，具體包括離退休人員費(fèi)用、退職費(fèi)、住房提租補(bǔ)貼、住房公積金、撫恤和生活補(bǔ)助、助學(xué)金等。 （2）公用經(jīng)費(fèi)分為一般綜合定額支出、交通費(fèi)定額支出、工會福利經(jīng)費(fèi)支出、非在編雇用人員經(jīng)費(fèi)支出、其他公用經(jīng)費(fèi)支出。一般綜合定額支出是指維持單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)和完成日常工作任務(wù)發(fā)生的支出，包含辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會議費(fèi)、招待費(fèi)、日常宣傳費(fèi)、黨建經(jīng)費(fèi)、婦女兒童青年組織工作及活動經(jīng)費(fèi)、關(guān)心下一代工作經(jīng)費(fèi)、精神文明建設(shè)經(jīng)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、日常維修費(fèi)、小額設(shè)備購置費(fèi)、圖書資料購置費(fèi)等。交通費(fèi)定額支出是指單位車輛等各類交通工具的租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險費(fèi)等支出，包括車輛定額支出和船舶定額支出。汽車定額支出按核定的車輛編制數(shù)和定額標(biāo)準(zhǔn)編制，摩托車、船舶經(jīng)費(fèi)按實(shí)有數(shù)和定額標(biāo)準(zhǔn)編制。交通費(fèi)定額支出實(shí)行包干使用。工會福利經(jīng)費(fèi)支出是指按規(guī)定繳納的工會經(jīng)費(fèi)支出以及工會組織開展集體福利活動所需支出，包含工會經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、工會活動經(jīng)費(fèi)、戶外運(yùn)動卡辦卡經(jīng)費(fèi)等。非在編雇用人員經(jīng)費(fèi)支出是指編辦、區(qū)財政局核定指標(biāo)內(nèi)的非在編雇用人員的各項經(jīng)費(fèi)支出，按人數(shù)和經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)核定經(jīng)費(fèi)總額，實(shí)行總額控制。其他公用經(jīng)費(fèi)支出是指在一般綜合定額公用經(jīng)費(fèi)以外編制的、用于預(yù)算執(zhí)行中不可預(yù)見的支出，主要包括非稅收入執(zhí)收工作經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助支出。 2、項目支出預(yù)算是指單位為完成年度特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出預(yù)算之外編制的年度項目支出計劃，包括業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)和發(fā)展經(jīng)費(fèi)兩類。 （1）業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)分為經(jīng)常性業(yè)務(wù)費(fèi)和一次性業(yè)務(wù)費(fèi)，其中：經(jīng)常性業(yè)務(wù)費(fèi)是指單位在若干預(yù)算年度內(nèi)，每年都要發(fā)生的項目支出，包括辦公用房租賃費(fèi)、物業(yè)管理經(jīng)費(fèi)、大型設(shè)施設(shè)備運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、征收成本經(jīng)費(fèi)、執(zhí)法辦案經(jīng)費(fèi)、大型宣傳經(jīng)費(fèi)、特定工作經(jīng)費(fèi)、掛靠機(jī)構(gòu)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)、其他業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)等。一次性業(yè)務(wù)費(fèi)是指根據(jù)當(dāng)年單位特定工作需要安排的、主要用于本單位自身發(fā)展或建設(shè)的一次性項目支出。 （2）發(fā)展經(jīng)費(fèi)是指用于本單位自身發(fā)展以外的公共建設(shè)或公共服務(wù)項目支出，包括社會管理、公共事業(yè)發(fā)展、社會保障、經(jīng)濟(jì)建設(shè)、政策補(bǔ)貼、對下轉(zhuǎn)移支付等方面的支出。 （三）政府采購預(yù)算對單位年度預(yù)算執(zhí)行中需采購納入大宗貨物政府采購范圍的貨物、未納入大宗貨物政府采購范圍但屬政府集中采購目錄以內(nèi)或采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的政府采購項目，均需編制政府采購預(yù)算，并細(xì)化到政府集中采購目錄中貨物、工程和服務(wù)類的具體品目。 （四）非稅收入征收計劃是指預(yù)算單位根據(jù)法律、行政法規(guī)規(guī)定，向公民、法人和其他組織征收的年度收入計劃，包括政府性基金收入、專項收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入和其他非稅收入計劃等。 二、部門預(yù)算編制口徑 （一）人員經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算 1、在職人員和機(jī)關(guān)離退休人員按規(guī)定時點(diǎn)的編制內(nèi)實(shí)有人數(shù)填報，其中分流人員（包括提前退休、離崗待退、帶職學(xué)習(xí)）應(yīng)單獨(dú)填報。納入財政工資統(tǒng)發(fā)的單位，人員經(jīng)費(fèi)統(tǒng)發(fā)部分按規(guī)定時點(diǎn)的統(tǒng)發(fā)工資應(yīng)發(fā)數(shù)測算；未納入財政工資統(tǒng)發(fā)的單位，人員經(jīng)費(fèi)統(tǒng)發(fā)部分按規(guī)定時點(diǎn)的工資應(yīng)發(fā)數(shù)測算。非統(tǒng)發(fā)部分統(tǒng)一按照財政部門規(guī)定的項目和標(biāo)準(zhǔn)測算。 2、事業(yè)單位離退休人員應(yīng)分別以下情況編報：財政核撥經(jīng)費(fèi)事業(yè)單位按規(guī)定時點(diǎn)的離退休實(shí)有人數(shù)（不含納入社保管理的離退休人員）填報；財政核撥補(bǔ)助事業(yè)單位按照“老人老辦法，新人新辦法”的原則，對屬年7月1日以前離退休人員，按規(guī)定時點(diǎn)實(shí)有人數(shù)（不含納入社保管理的合同制退休人員）填報，對屬年7月1日后（含7月1日）的退休人員，由勞動部門統(tǒng)一填列，單位不再填報。 3、人員經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算數(shù)據(jù)填報時點(diǎn)為8月31日，對在填報時點(diǎn)后因人員增減導(dǎo)致人員經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出發(fā)生變動的，由預(yù)算單位在年度預(yù)算調(diào)整時申報，經(jīng)財政部門核定后予以追加（減）。對虛報人員經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算的單位，一經(jīng)查實(shí)，將按虛報預(yù)算部分的兩倍，核減單位下一年度公用經(jīng)費(fèi)定額支出預(yù)算，并按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。 （二）公用經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算 1、一般綜合定額。按財政部門下達(dá)的XX年定額標(biāo)準(zhǔn)編制，其中分流人員不得編列一般綜合定額支出預(yù)算。 2、交通費(fèi)定額。汽車經(jīng)費(fèi)根據(jù)有關(guān)部門核定的車輛編制數(shù)及定額標(biāo)準(zhǔn)編制，摩托車及船舶經(jīng)費(fèi)定額按實(shí)有數(shù)及定額標(biāo)準(zhǔn)編制。 3、工會福利經(jīng)費(fèi)。工會福利經(jīng)費(fèi)按財政部門下達(dá)的定額標(biāo)準(zhǔn)編制。 4、其他公用經(jīng)費(fèi)。對于專項收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入和其他收入，如實(shí)際征收數(shù)超出上年征收數(shù)的，其超收部分可在一定比例范圍內(nèi)安排工作經(jīng)費(fèi)。其他公用經(jīng)費(fèi)可作為一般綜合定額和非統(tǒng)發(fā)人員經(jīng)費(fèi)的補(bǔ)充，但不得超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放個人獎勵和福利。 5、非在編雇用人員經(jīng)費(fèi)，按區(qū)編辦、區(qū)財政局核定的指標(biāo)內(nèi)實(shí)有人數(shù)以及區(qū)財政局下達(dá)的非在編雇用人員綜合經(jīng)費(fèi)定額編制。 （三）項目支出預(yù)算 1、基本建設(shè)支出、信息化建設(shè)、課題經(jīng)費(fèi)、慰問經(jīng)費(fèi)等專項資金實(shí)行歸口管理，由歸口部門統(tǒng)一申報。歸口部門應(yīng)提前編制項目經(jīng)費(fèi)，按規(guī)定組織項目評審。基本建設(shè)支出項目應(yīng)按照政府收支分類改革的要求，由歸口部門按具體支出功能科目編列。 2、有預(yù)算分配權(quán)的部門可安排一定數(shù)額的前期工作經(jīng)費(fèi)，專項用于下一年度發(fā)展經(jīng)費(fèi)的前期費(fèi)用。 3、各預(yù)算單位應(yīng)對原有的經(jīng)常性業(yè)務(wù)費(fèi)項目進(jìn)行清理，取消不符合支出范圍的項目，整合性質(zhì)相同或相近的項目；對XX年新增項目，預(yù)算單位應(yīng)提供編制和經(jīng)費(fèi)測算情況，由財政部門逐項核定后，方可納入年度部門預(yù)算。 4、各支出項目應(yīng)按照項目性質(zhì)正確劃分類別（項目類別分為經(jīng)常性業(yè)務(wù)費(fèi)、一次性業(yè)務(wù)費(fèi)和發(fā)展經(jīng)費(fèi)三類。經(jīng)常性業(yè)務(wù)費(fèi)和一次性業(yè)務(wù)費(fèi)適用于部門自身為主使用的項目支出。發(fā)展經(jīng)費(fèi)適用于部門以外的單位或個人收益的公共建設(shè)或公共服務(wù)支出，列收列支項目以及政府性基金應(yīng)作為發(fā)展經(jīng)費(fèi)編列。嚴(yán)禁將一次性業(yè)務(wù)費(fèi)或發(fā)展經(jīng)費(fèi)性質(zhì)的項目歸入經(jīng)常性業(yè)務(wù)費(fèi)類別。 5、各部門應(yīng)會同區(qū)財政局在11月底前將XX年預(yù)算中數(shù)額相對固定的轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)按照一定比例提前通知各鎮(zhèn)（街），作為各鎮(zhèn)街正式指標(biāo)，XX年度預(yù)算執(zhí)行中，只對未下達(dá)部分或需調(diào)整部分進(jìn)行發(fā)文。 6、政府采購預(yù)算包括編制預(yù)算項目名稱，采購項目名稱及其規(guī)格型號和主要技術(shù)參數(shù)，采購項目數(shù)量、參考單價、采購預(yù)算資金合計及資金來源等。資金來源包括預(yù)算內(nèi)資金、自有資金、結(jié)余資金及其他資金等。在編制政府采購預(yù)算時應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行我區(qū)有關(guān)辦公設(shè)施設(shè)備的配置標(biāo)準(zhǔn)，不得超標(biāo)準(zhǔn)配置。 三、XX年部門預(yù)算編制重點(diǎn)和要求 （一）加強(qiáng)非稅收入征管 各執(zhí)收單位應(yīng)切實(shí)增強(qiáng)管理責(zé)任，進(jìn)一步強(qiáng)化政府非稅征收管理，采取有效措施確保應(yīng)收盡收。同時，要嚴(yán)格按照規(guī)定的項目、標(biāo)準(zhǔn)、范圍和期限征收非稅收入，既不得擅自緩征、減征和免征政府非稅收入，又要嚴(yán)禁亂收亂罰。各執(zhí)收單位要科學(xué)安排非稅收入征收計劃，除政策性減收因素外，凡未完成收入征收預(yù)算的單位，須于下年二月底前向區(qū)財政做出說明，并提出強(qiáng)化收入征管措施。 （二）努力控制和降低行政運(yùn)行成本 要從加強(qiáng)廉政建設(shè)的高度充分認(rèn)識構(gòu)建節(jié)約型政府和節(jié)約型機(jī)關(guān)的重要性，按照區(qū)委、區(qū)政府關(guān)于厲行節(jié)約的要求，進(jìn)一步完善制度，加強(qiáng)管理，嚴(yán)格控制一般性支出，建立厲行節(jié)約、反對鋪張浪費(fèi)的長效機(jī)制。XX年繼續(xù)嚴(yán)格控制出國（境）費(fèi)、車輛購置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)等支出，嚴(yán)格控制黨政機(jī)關(guān)辦公樓等樓堂館所建設(shè)，大力控制和規(guī)范慶典、節(jié)會、論壇等方面的經(jīng)費(fèi)支出，切實(shí)控制和降低行政運(yùn)行成本。 （三）加強(qiáng)預(yù)算績效管理。凡申報100萬元以上（含100萬元）的一次性、發(fā)展經(jīng)費(fèi)項目，各部門應(yīng)按規(guī)定格式在部門預(yù)算編制系統(tǒng)填報績效目標(biāo)，對未按規(guī)定格式和要求填寫績效目標(biāo)的項目，不予納入預(yù)算。預(yù)算執(zhí)行中，各部門要加強(qiáng)績效監(jiān)控和督促檢查，及時掌握項目績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況、項目實(shí)施進(jìn)程和資金支出進(jìn)度，績效目標(biāo)出現(xiàn)偏差的要及時采取措施進(jìn)行修正，預(yù)期無績效的項目要向區(qū)財政申請取消，預(yù)期不能完成目標(biāo)的項目要申請調(diào)減預(yù)算。預(yù)算年度終了后，各部門應(yīng)確定上一年度事中、事后績效評價項目，開展事中、事后績效評價。評價重點(diǎn)是分年度實(shí)施的項目上一年度執(zhí)行情況和績效目標(biāo)實(shí)施情況。事后績效評價項目是績效目標(biāo)完成情況、資金使用情況、項目完成情況、績效結(jié)果。各部門在評價工作結(jié)束后，要將績效評價報告報區(qū)財政局備案審核，并按照績效結(jié)果進(jìn)行整改，切實(shí)提高財政資金支出績效。 （四）切實(shí)落實(shí)發(fā)展經(jīng)費(fèi)早編細(xì)編 發(fā)展經(jīng)費(fèi)歸口管理部門應(yīng)積極做好項目的前期準(zhǔn)備工作，涉及需向社會征集項目的應(yīng)盡快啟動征集工作，及時做好項目的審核、論證、立項、遴選工作。要控制和減少代編預(yù)算規(guī)模，提高年初預(yù)算到位率，在預(yù)算編制“二上”時，原則上有預(yù)算分配權(quán)的部門應(yīng)按照不低于部門預(yù)算“一下”控制數(shù)的50%，將歸口發(fā)展經(jīng)費(fèi)落實(shí)到具體項目。 （五）規(guī)范財政撥款結(jié)余資金管理 各單位應(yīng)嚴(yán)格按照行政事業(yè)單位財政性結(jié)余資金管理的規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范結(jié)余資金的使用和管理。在編制XX年部門預(yù)算時，各單位應(yīng)將歷年項目凈結(jié)余資金和從安排年度起三年內(nèi)未使用完的項目結(jié)余資金納入預(yù)算統(tǒng)籌安排，統(tǒng)籌使用比例應(yīng)不低于50%。年度執(zhí)行過程中需動用其他凈結(jié)余資金安排支出項目的，應(yīng)按規(guī)定程序報財政部門審批。年度終了，當(dāng)年財政撥款如形成結(jié)余的，人員經(jīng)費(fèi)結(jié)余應(yīng)上繳財政，公用經(jīng)費(fèi)結(jié)余可按有關(guān)規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下一年度使用；經(jīng)常性業(yè)務(wù)費(fèi)年終結(jié)余的50%應(yīng)上繳財政，其余50%結(jié)轉(zhuǎn)下一年度，作為公用經(jīng)費(fèi)的補(bǔ)充；一次性業(yè)務(wù)費(fèi)和發(fā)展經(jīng)費(fèi)年終結(jié)余，除了經(jīng)財政部門審核認(rèn)定為未完結(jié)且需繼續(xù)實(shí)施的留歸單位繼續(xù)使用外，其他結(jié)余應(yīng)全部上繳財政；屬于列收列支、法定支出項目或基金性質(zhì)的資金，由財政部門在規(guī)定使用范圍內(nèi)統(tǒng)籌安排新項目。未按規(guī)定對人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、經(jīng)常性專項、一次性專項、發(fā)展經(jīng)費(fèi)實(shí)行分類核算的單位，當(dāng)年結(jié)余資金應(yīng)全部上繳財政。 （六）嚴(yán)格控制項目調(diào)整和預(yù)算追加 各單位應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算批復(fù)的項目執(zhí)行，跨款級科目的項目原則上不得進(jìn)行調(diào)整。同一支出功能款級科目內(nèi)的項目需要調(diào)整其他用途的，應(yīng)由主管部門報財政部門，按規(guī)定程序報批。嚴(yán)格控制預(yù)算追加，原則上部門預(yù)算執(zhí)行中新增支出都要從部門歷年結(jié)余和當(dāng)年預(yù)算中調(diào)劑解決。除了區(qū)委區(qū)政府確定的重大重要項目外，原則上上半年不受理預(yù)算追加申請。在執(zhí)行過程中因特殊情況確需追加預(yù)算的，應(yīng)在預(yù)算調(diào)整中提出，根據(jù)實(shí)際情況統(tǒng)籌考慮。 （七）認(rèn)真編制政府采購預(yù)算 各單位要高度重視政府采購預(yù)算編制工作，按照政府采購預(yù)算編制的有關(guān)規(guī)定全面、完整地將采購項目編入部門預(yù)算。對于屬于政府采購的支出項目，未編制政府采購預(yù)算的，一律不予安排預(yù)算資金；在預(yù)算執(zhí)行中，未編列政府采購預(yù)算的項目，不得組織政府采購活動；確需調(diào)整政府采購預(yù)算的，應(yīng)按規(guī)定程序報批。 （八）扎實(shí)有序推進(jìn)預(yù)算信息公開 預(yù)算公開是新時期財政工作的一項重要任務(wù)，是加強(qiáng)法治政府建設(shè)、發(fā)展社會主義民主政治的必然要求。各部門作為部門預(yù)決算公開的責(zé)任主體，要統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，明確責(zé)任，按照統(tǒng)一要求，及早部署和做好預(yù)算、決算、部門決算“三公”經(jīng)費(fèi)等各項公開工作準(zhǔn)備，夯實(shí)預(yù)、決算信息公開基礎(chǔ)，建立健全預(yù)算與決算相互反映、相互促進(jìn)的機(jī)制，不斷提高預(yù)、決算管理水平。對預(yù)算公開后可能出現(xiàn)的情況和問題應(yīng)預(yù)先研究并做好解釋準(zhǔn)備，確保預(yù)算、決算信息公開工作扎實(shí)、有序推進(jìn)。 四、時間安排 （一）年10月15日前，根據(jù)區(qū)級財政專項支出預(yù)算績效考評有關(guān)要求，主管部門將審核后的各單位擬納入事前績效審核的項目申報資料送區(qū)財政局。 （二）年10月20日前，各部門根據(jù)區(qū)政府有關(guān)通知精神和區(qū)財政局具體部署，編制收支預(yù)算建議數(shù)，其中基本支出預(yù)算和項目支出預(yù)算分別通過基礎(chǔ)資料庫和項目庫生成上報數(shù)據(jù)，并將XX年度收支預(yù)算報表上報區(qū)財政局相關(guān)業(yè)務(wù)科。 （三）年10月25前，財政部門對各部門上報的收支預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行初審，于年10月31日前，下達(dá)預(yù)算控制數(shù)。 （四）年11月15日前，各部門在財政部門下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)內(nèi)，編制正式部門預(yù)算草案，包括預(yù)算編制說明、預(yù)算報表，送財政部門會稿后，報分管區(qū)領(lǐng)導(dǎo)審批。 （五）年12月25日前，由財政部門匯總編制預(yù)算草案報區(qū)政府審定后，由區(qū)政府提請區(qū)人代會審議。區(qū)政府所有組成部門預(yù)算草案同時提交區(qū)人代會審查。 （六）預(yù)算草案經(jīng)區(qū)人民代表大會審議通過后，財政部門在30日內(nèi)將部門預(yù)算批復(fù)到一級預(yù)算單位，一級預(yù)算單位應(yīng)自財政部門批準(zhǔn)本部門預(yù)算之日起15日內(nèi)，批復(fù)所屬各單位預(yù)算。 第 12 頁 共 12 頁 THANKS 謝謝您的閱覽 僅供參考