《資產(chǎn)負債表、利潤表各項目填列方法》由會員分享，可在線閱讀，更多相關《資產(chǎn)負債表、利潤表各項目填列方法（2頁珍藏版）》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。

1 資產(chǎn)負債表期末數(shù)各項目填列方法 序號 報表項目 總賬科目及明細賬科目期末余額 資 產(chǎn) 1 貨幣資金 = 現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金 2 交易性金融資產(chǎn) = 交易性金融資產(chǎn) 3 應收票據(jù) = 應收票據(jù)-壞賬準備 4 應收賬款 = （應收賬款+預收賬款）明細科目借方余額合計-壞賬準備 5 預付賬款 = （預付賬款+應付賬款）明細科目借方余額合計-壞賬準備 6 應收利息 = 應收利息-壞賬準備 7 應收股息 = 應收股息-壞賬準備 8 其他應收款 = 其他應收款-壞賬準備 9 存貨 = 材料采購+原材料+低值易耗品+庫存商品+周轉材料 +委托加工物資+委托代銷產(chǎn)品+生產(chǎn)成本-受托代銷商品-存貨 跌價準備 10 一年內到期的非流動資產(chǎn) = 有關科目 11 長期股權投資 = 長期股權投資-長期股權投資減值準備 12 固定資產(chǎn) = 固定資產(chǎn)-累計折舊-固定資產(chǎn)減值準備 13 在建工程 = 在建工程-在建工程減值準備 14 工程物資 = 工程物資 15 固定資產(chǎn)清理 = 固定資產(chǎn)清理 16 無形資產(chǎn) = 無形資產(chǎn)-累計攤銷-無形資產(chǎn)減值準備 17 開發(fā)支出 = 研發(fā)支出所屬資本化支出 18 長期待攤費用 = 長期待攤費用- 一年內（含一年）攤銷數(shù) 19 其他流動資產(chǎn) = 有關科目 負 債 1 短期借款 = 短期借款 2 應付票據(jù) = 應付票據(jù) 3 應付賬款 = （應付賬款+預付賬款）明細科目貸方余額合計 4 預收賬款 = （預收賬款+應收賬款）明細科目貸方余額合計 5 應付職工薪酬 = 應付職工薪酬 6 應交稅費 = 應交稅費 7 應付利息 = 應付利息 8 應付股利 = 應付股利 9 其他應付款 = 其他應付款 10 一年內到期的流動負債 = 一年內到期的流動負債 11 長期借款 = 長期借款 12 應付債券 = 應付債券 13 其他流動負債 = 有關科目 所有者 權益 1 實收資本（或股本） = 實收資本（或股本） 2 資本公積 = 資本公積 3 盈余公積 = 盈余公積 4 未分配利潤 = 本年利潤+利潤分配 2 利潤表本期金額（本月數(shù)）各項目填列方法 序號 報表項目 會計科目發(fā)生額 1 營業(yè)收入 = 主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入 2 營業(yè)成本 = 主營業(yè)務成本+其他業(yè)務成本 3 營業(yè)稅金及附加 = 消費稅+營業(yè)稅+城市維護建設稅+資源稅+土地增值稅+教育費附加 4 銷售費用 = 銷售費用 5 管理費用 = 管理費用 6 財務費用 = 財務費用 7 資產(chǎn)減值損失 = 資產(chǎn)減值損失 8 公充價值變動凈收益 = 公充價值變動收益（凈損失以“-”號填列） 9 投資凈收益 = 投資收益（凈損失以“-”號填列） 10 營業(yè)利潤 = 1-2-3-4-5-6-7+8+9（虧損以“-”號填列） 11 營業(yè)外收入 = 營業(yè)外收入 12 營業(yè)外支出 = 營業(yè)外支出 13 利潤總額 = 10+11-12（虧損總額以“-”號填列） 14 所得稅費用 = 所得稅費用 15 凈利潤 = 13-14（凈虧損以“-”號填列）