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科技成果轉(zhuǎn)化政策與案例分析,上海海事大學(xué)技術(shù)轉(zhuǎn)移中心莫劍英2018年03月21日,目錄,,,科技成果轉(zhuǎn)化政策,1,,,我校轉(zhuǎn)化項(xiàng)目基本情況及流程,2,,,3,案例分析,,,高校情況與技術(shù)經(jīng)紀(jì),4,國家文件（三部曲）,,2016年02月實(shí)施《中華人民共和國促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》若干規(guī)定,2016年04月《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化行動方案》,2015年10月實(shí)施《中華人民共和國促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》修訂稿,法律政策亮點(diǎn)：1、釋放活力，下放三權(quán)（三權(quán)即為高校的科技成果使用權(quán)、處置權(quán)和收益權(quán)）；2、協(xié)議優(yōu)先，提高獎酬（轉(zhuǎn)化獎勵和報(bào)酬遵照協(xié)議，最低限是轉(zhuǎn)化所得凈額的50%；國企、事業(yè)單位科技成果獎酬支出不受工資總額限制）；3.面向市場，資助研發(fā)（利用財(cái)政資金設(shè)立科技項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)聽取相關(guān)行業(yè)、企業(yè)的意見；將科技成果轉(zhuǎn)化和知識產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造、運(yùn)用作為立項(xiàng)和驗(yàn)收的重要內(nèi)容和依據(jù)）；4.成果分享，科技報(bào)告（建立科技成果轉(zhuǎn)化情況年度報(bào)告制度）；,法律政策亮點(diǎn)：1.對于科技成果協(xié)議定價(jià)，應(yīng)在本單位公示科技成果名稱和擬交易價(jià)格，公示時(shí)間不應(yīng)少于15個工作日；2.科研人員可以在企業(yè)兼職、可以離崗創(chuàng)業(yè)，保留3年人事關(guān)系；3.盡職免責(zé)條款：單位領(lǐng)導(dǎo)在履行勤勉盡責(zé)義務(wù)、沒有牟取非法利益的前提下，免除其在科技成果定價(jià)中因科技成果轉(zhuǎn)化后續(xù)價(jià)值變化產(chǎn)生的決策責(zé)任；4.擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的科技人員獲得科技成果轉(zhuǎn)化收益，按分類管理執(zhí)行：正職領(lǐng)導(dǎo)得現(xiàn)金獎勵，原則上不得股權(quán)激勵。5.科技成果轉(zhuǎn)化情況年度報(bào)告報(bào)送時(shí)間：每年3月30日報(bào)送至主管部門，4月30日前報(bào)送至指定信息管理系統(tǒng)。,法律政策亮點(diǎn)：部署8個方面、26項(xiàng)重點(diǎn)任務(wù)：1.開展科技成果信息匯交與發(fā)布；2.產(chǎn)學(xué)研協(xié)同開展科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化；3.建設(shè)科技成果中試與產(chǎn)業(yè)化載體；4.強(qiáng)化科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化市場化服務(wù)；5.大力推動科技型創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)；6.建設(shè)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化人才隊(duì)伍；7.大力推動地方科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化；8.強(qiáng)化科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的多元化資金投入。,上海市文件（三部曲）,,2015年11月上海市政府辦公廳發(fā)布《關(guān)于促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的實(shí)施意見》,法律政策亮點(diǎn)：1、鼓勵高等院校、科研院所科研人員通過在崗或離崗創(chuàng)業(yè)、兼職等方式實(shí)施科技成果轉(zhuǎn)化。對高等院校、科研院所離崗創(chuàng)業(yè)實(shí)施科技成果轉(zhuǎn)化的科研人員，可在3—5年內(nèi)保留人事關(guān)系，保留原聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)，工齡連續(xù)計(jì)算，與原單位其他在崗人員同等享有參加職稱評聘、崗位等級晉升和社會保險(xiǎn)等權(quán)利。2、改進(jìn)職稱評聘制度。引導(dǎo)高等院校、科研院所暢通創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)科研人員職稱申報(bào)、評審渠道，將科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化、服務(wù)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的績效列入高等院校、科研院所應(yīng)用研究類專業(yè)技術(shù)職稱的評價(jià)體系。3、加大人才引進(jìn)力度。科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目單位引進(jìn)的科技和技能人才或?qū)I(yè)從事科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的中介服務(wù)人才，依照本市有關(guān)規(guī)定，可以直接申辦本市戶籍。對于尚未達(dá)到直接入戶條件的，按照本市有關(guān)規(guī)定，優(yōu)先辦理《上海市居住證》和居住證轉(zhuǎn)辦戶籍。,法律政策亮點(diǎn)：1、明確成果完成單位轉(zhuǎn)化自主權(quán)；2、明確成果完成人的基本權(quán)利義務(wù)；3、加強(qiáng)高校院所成果轉(zhuǎn)化專業(yè)隊(duì)伍建設(shè)；4、明確科技成果的作價(jià)投資方式；5、引導(dǎo)發(fā)揮企業(yè)的主體作用；6、扶持各類中介服務(wù)機(jī)構(gòu)和平臺建設(shè)；7、建立科技成果轉(zhuǎn)化勤勉盡責(zé)；8、強(qiáng)化科技成果轉(zhuǎn)化保障措施；9、完善成果轉(zhuǎn)化收益分配制度；,國家《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》修訂及16號文若干規(guī)定,高校自主權(quán)高校對其持有的科技成果，可以自行處置，定價(jià)方式增加可協(xié)議定價(jià)，但應(yīng)在本單位公示科技成果名稱和擬交易價(jià)格；收入留用轉(zhuǎn)化收入全部留歸單位，獎勵后用于科技研發(fā)與成果轉(zhuǎn)化等相關(guān)工作，獎勵和報(bào)酬的支出計(jì)入當(dāng)年工資總額，但獎勵部分不受工資總額限制，不納入總額基數(shù)；獎勵比例提高許可、轉(zhuǎn)讓現(xiàn)金獎酬不低于50%、作價(jià)入股股份獎勵不低于50%，自行實(shí)施或合作實(shí)施的，投產(chǎn)后3-5年，不低于5%營業(yè)利潤；績效考核評價(jià)體系建立建立有利于促進(jìn)轉(zhuǎn)化的績效考核評價(jià)體系（職稱評定、崗位管理和考核評價(jià)制度），收入分配激勵約束機(jī)制，績效考核評價(jià)作為申報(bào)各類財(cái)政資金考核依據(jù)之一；明確項(xiàng)目轉(zhuǎn)化義務(wù)實(shí)施項(xiàng)目時(shí)，明確成果轉(zhuǎn)化義務(wù)，加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)管理，將轉(zhuǎn)化和知識產(chǎn)權(quán)運(yùn)用作為立項(xiàng)和驗(yàn)收的內(nèi)容和依據(jù)。,上海市科技成果轉(zhuǎn)化條例2017年6月1日實(shí)施,《上海市科技成果轉(zhuǎn)化條例》共七章四十三條于6月1日實(shí)施，頂層設(shè)計(jì)為科技成果從實(shí)驗(yàn)室走向市場保駕護(hù)航。明確成果完成單位和成果完成人的權(quán)、責(zé)、利完善成果轉(zhuǎn)化收益分配制度發(fā)揮企業(yè)的主體作用加強(qiáng)高校院所成果轉(zhuǎn)化專業(yè)化隊(duì)伍建設(shè)明確高校院所的成果作價(jià)投資方式扶持各類轉(zhuǎn)化專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)和平臺建設(shè)建立科技成果轉(zhuǎn)化勤勉盡責(zé)制度強(qiáng)化科技成果轉(zhuǎn)化的保障措施,關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的實(shí)施意見“19條”,上海市政府2015年10月15日，發(fā)文《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的實(shí)施意見》（19條）高校自主決定轉(zhuǎn)讓、許可、作價(jià)入股方式實(shí)施成果轉(zhuǎn)化，并納入項(xiàng)目驗(yàn)收和后評估體系；高校成果投資不納入對外投資保值增值范圍；授予團(tuán)隊(duì)和個人科技成果處置權(quán)，完成人科技自行決定轉(zhuǎn)化價(jià)格；獎酬金不低于70%；政府采用收購、訂購等采購方式支持專利產(chǎn)品；離崗創(chuàng)業(yè)5年內(nèi)保留人事關(guān)系；中介人員直接辦理入戶手續(xù)或居轉(zhuǎn)戶落戶上海。,上海市科技成果轉(zhuǎn)化條例細(xì)化作價(jià)投資,《上海市科技成果轉(zhuǎn)化條例》提出研發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院?？梢酝ㄟ^三種方式將科技成果作價(jià)投資。以本單位名義將科技成果作價(jià)投資；通過資產(chǎn)劃撥等方式將科技成果轉(zhuǎn)移至本單位獨(dú)資設(shè)立的負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理的法人，并以該法人名義將科技成果作價(jià)投資；單位與完成、轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果做出重要貢獻(xiàn)的人員對科技成果作價(jià)投資形成股份或者出資比例的分配作出事先約定的，以本單位和相關(guān)人員名義將該科技成果作價(jià)投資；,國家最新政策,,2017年9月國務(wù)院關(guān)于印發(fā)《國家技術(shù)轉(zhuǎn)移體系建設(shè)方案》的通知（國發(fā)[2017]44號文）,著眼于構(gòu)建高效協(xié)同的國家創(chuàng)新體系，要從三個方面對國家技術(shù)轉(zhuǎn)移體系進(jìn)行系統(tǒng)布局：一是優(yōu)化國家技術(shù)轉(zhuǎn)移體系基礎(chǔ)架構(gòu)，構(gòu)建技術(shù)轉(zhuǎn)移體系的“四梁八柱”。建設(shè)統(tǒng)一開放的技術(shù)市場，構(gòu)建互聯(lián)互通的全國技術(shù)交易網(wǎng)絡(luò)。發(fā)展技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)高校、科研院所和社會化技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)建設(shè)。二是拓寬技術(shù)轉(zhuǎn)移通道，放大技術(shù)轉(zhuǎn)移體系的輻射和擴(kuò)散功能。依托創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)促進(jìn)技術(shù)轉(zhuǎn)移，深化軍民科技成果雙向轉(zhuǎn)化，推動科技成果跨區(qū)域轉(zhuǎn)移擴(kuò)散，拓展國際技術(shù)轉(zhuǎn)移空間。三是完善政策環(huán)境和支撐保障，保障體系高效運(yùn)行。推動高校、科研院所完善科研人員分類評價(jià)制度，建立以科技創(chuàng)新質(zhì)量、貢獻(xiàn)、績效為導(dǎo)向的分類評價(jià)體系。健全國有技術(shù)類無形資產(chǎn)管理制度，統(tǒng)籌研究科技成果轉(zhuǎn)化獎勵收入有關(guān)稅收政策等。,文件具體事項(xiàng)：（教技廳[2017]139號文）一、依法推進(jìn)高校科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化，落實(shí)相關(guān)激勵政策；1.維護(hù)職務(wù)科技成果權(quán)益。2.完善市場運(yùn)營體系。3.建立風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。4.確定成果交易價(jià)格。5.完善獎勵分配政策。6.規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部獎勵。7.確定勤勉盡責(zé)行為。二、進(jìn)一步簡政放權(quán)，優(yōu)化科技成果轉(zhuǎn)化流程，激發(fā)科技人員創(chuàng)新活力；1.支持創(chuàng)新改革試驗(yàn)。2.簡化評估備案管理。3.核算成果轉(zhuǎn)化成本。4.明確成果轉(zhuǎn)化受益人。三、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全技術(shù)轉(zhuǎn)移體系，強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)；1.健全轉(zhuǎn)化工作體系。2.建立評估評價(jià)機(jī)制。3.完善細(xì)化實(shí)施細(xì)則。4.組織開展試點(diǎn)示范。5.實(shí)施年度報(bào)告制度。6.推動地方落實(shí)政策。7.報(bào)告落實(shí)政策情況。,國家和地方其他政策,學(xué)校轉(zhuǎn)化政策第一版制定依據(jù),,目錄,,,科技成果轉(zhuǎn)化政策,1,,我校轉(zhuǎn)化項(xiàng)目基本情況及流程,2,,,3,案例分析,,,高校情況與技術(shù)經(jīng)紀(jì),4,上海海事大學(xué),上海浦東新區(qū)臨港新城海港大道1550號,。,項(xiàng)目基本情況,安博文教授科研團(tuán)隊(duì)承擔(dān)了“863”項(xiàng)目和自然基金項(xiàng)目，具有較強(qiáng)的研發(fā)實(shí)力。2010年，安博文教授與中海石油（中國）有限公司天津分公司（以下簡稱“中海油”）達(dá)成合作。歷時(shí)兩年多，團(tuán)隊(duì)研發(fā)的“復(fù)合海纜在線監(jiān)測系統(tǒng)”正式投入使用，獲得了授權(quán)發(fā)明專利、實(shí)用新型專利和軟件著作權(quán)，填補(bǔ)了敷埋海纜缺乏安全監(jiān)控的技術(shù)空白?！皬?fù)合海纜在線監(jiān)測系統(tǒng)”科研項(xiàng)目成功通過專家驗(yàn)收，被列為2011年中國海洋石油總公司重點(diǎn)技改項(xiàng)目，并被指定在綏中36-1CEP采油平臺至旅大5-2平臺開展研究工作。自安裝以來，該系統(tǒng)先后成功預(yù)警到3個安全隱患，且于2014年獲中國國際工業(yè)博覽會二等獎，2015年獲上海市科學(xué)技術(shù)進(jìn)步三等獎。,。,成果應(yīng)用領(lǐng)域,成果優(yōu)勢溫度檢測、應(yīng)變監(jiān)測、載流量監(jiān)測、振動安防監(jiān)測等領(lǐng)域具有優(yōu)良的性能和領(lǐng)先的技術(shù)優(yōu)勢應(yīng)用領(lǐng)域-油氣罐火災(zāi)探測-海纜安全巡檢-電纜載流量監(jiān)測-港周界安防-海堤壩和輸油管道泄漏檢測-礦洞、礦井、橋梁等場景的安全監(jiān)測,。,流程,流程固化,在四年的轉(zhuǎn)化服務(wù)工作中，重點(diǎn)探索以科技成果作價(jià)投資的方式進(jìn)行轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化。通過成果中試積累以及市場對接，成功的以科技成果作價(jià)投資的方式轉(zhuǎn)化了四個項(xiàng)目，形成經(jīng)典案例，固化一套科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的服務(wù)流程。,?？萍汲晒D(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化服務(wù)流程,,目錄,,,科技成果轉(zhuǎn)化政策,1,,,我校轉(zhuǎn)化項(xiàng)目基本情況及流程,2,,3,案例分析,,,高校情況與技術(shù)經(jīng)紀(jì),4,上海海事大學(xué)首個無形資產(chǎn)出資入股成功轉(zhuǎn)化案例，受到主流媒體的廣泛關(guān)注。,,案例分析,IP獎勵分割約定比例,上海海事大學(xué),合作企業(yè)貨幣資本投入,科研團(tuán)隊(duì),2016年6月28日，上海安馨信息科技有限公司注冊成功，法人代表為上海海事大學(xué)安博文教授，注冊資本2000萬元。其中上海海事大學(xué)以技術(shù)成果作價(jià)600萬元，入股該公司，占股比例為30%。公司30%股權(quán)分配：75%獎勵給科研團(tuán)隊(duì)，25%由上海海大技術(shù)轉(zhuǎn)移有限公司代表上海海事大學(xué)持有。,持股公司,IP占比75%,科研團(tuán)隊(duì),IP占比25%,工商登記IP作價(jià)評估,案例分析,。,法律政策之間的矛盾,《國有資產(chǎn)法》、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》：評估，審批，記賬，報(bào)告?！督逃筷P(guān)于積極發(fā)展、規(guī)范管理高等院?？萍籍a(chǎn)業(yè)的指導(dǎo)意見》高等學(xué)校不得以法人身份對外進(jìn)行投資。各種“稅法”、《公司法》、《專利法、》、《合同法》的政策局限。《高校會計(jì)制度》《政府會計(jì)準(zhǔn)則第4號---無形資產(chǎn)》：需要做帳，但學(xué)校沒有帳。學(xué)校劃撥給技轉(zhuǎn)公司進(jìn)行投資，在財(cái)務(wù)上無法實(shí)現(xiàn)平賬處理。按照《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》這個流程的界限在哪里。,。,問題1：企業(yè)所得稅,科技成果作價(jià)入股企業(yè)所得稅問題：目前高校的實(shí)際情況和制度規(guī)定，都是需要將科技成果劃撥或轉(zhuǎn)讓給學(xué)校資產(chǎn)運(yùn)營公司（技術(shù)轉(zhuǎn)移公司）后再進(jìn)行作價(jià)對外投資。稅務(wù)部門的文件只是對科技成果完成單位對外投資的時(shí)候可享受優(yōu)惠政策，轉(zhuǎn)讓或劃撥給公司產(chǎn)生增值的部分是不能享受101號文件，需要按規(guī)定繳納企業(yè)所得稅（150萬的25%）。目前解決方案：學(xué)校作為科技成果完成人以對外投資的形式（無償劃撥）進(jìn)入技術(shù)轉(zhuǎn)移公司，（也就是在財(cái)務(wù)做賬上以資本公積體現(xiàn)，不是以營業(yè)外收入），然后再對外投資。這種方式可以不交稅，但是不可持續(xù)發(fā)展。（現(xiàn)在可以）,。,問題2：個人獎勵獲得股權(quán)的遞延納稅,科技成果作價(jià)入股個人所得稅問題：稅務(wù)部門的文件只是對科技成果完成單位對外投資的時(shí)候可享受優(yōu)惠政策。目前解決情況：1、已經(jīng)提交遞延納稅備案材料（科技成果轉(zhuǎn)化暫不征收個人所得稅備案表，獎勵單位：上海海事大學(xué)），并接受，等待審批；(兩步并一步)2、根據(jù)上海市《條例》，是三種轉(zhuǎn)化方式的一種，也是先行先試的上海市屬高校首個案例，通過內(nèi)涵分析及領(lǐng)導(dǎo)重視，希望可以裝進(jìn)成果轉(zhuǎn)化這個框，能夠享受稅收政策。,,,目錄,,,科技成果轉(zhuǎn)化政策,1,,,我校轉(zhuǎn)化項(xiàng)目基本情況及流程,2,,3,案例分析,,高校情況與技術(shù)經(jīng)紀(jì),4,高校研究與發(fā)展經(jīng)費(fèi),研究人力和經(jīng)費(fèi)投入不斷提高，基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)支出占全國的比重不斷提高。十年時(shí)間，高校R&D經(jīng)費(fèi)翻了2番，其中基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)翻了3番。,5個數(shù)據(jù)（引用）,,2014年高校發(fā)表的SCI論文,10年來，高校一直是我國高水平論文發(fā)表排頭兵，近5年發(fā)表SCI論文數(shù)占全國比例均保持在80%以上。在《自然》和《科學(xué)》等頂尖期刊上發(fā)表的論文數(shù)從世界第十位上升到了第五位。,高校發(fā)表科技論文（SCI）,5個數(shù)據(jù)（引用）,,高校獲國家三大獎情況（2015年）,2015年，高校在國家科技獎勵三大獎中的獲獎比例一直處于“高位運(yùn)行”：自然科學(xué)獎?wù)既珖?1%，科技進(jìn)步獎?wù)?2%，技術(shù)發(fā)明獎?wù)?4%。,5個數(shù)據(jù)（引用）,,高校獲科技專利（國內(nèi)專利申請授權(quán)數(shù)）,高校發(fā)明專利年授權(quán)量十年增長17倍。,高校科技專利10年增長17倍,5個數(shù)據(jù)（引用）,,高?？萍汲晒辽侔ㄒ陨?1種形式，其中論文、著作、專利、項(xiàng)目、著作權(quán)是主導(dǎo)方式。,高?？萍汲晒麅?nèi)容,5個數(shù)據(jù)（引用）,,技術(shù)經(jīng)紀(jì),,找不到成果、接不住成果，成果產(chǎn)業(yè)化（技術(shù)，市場）,1,,鼓勵科技資源共享；財(cái)政資金購買建設(shè)大型科學(xué)儀器設(shè)施向社會提供共享服務(wù)；支持專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)；創(chuàng)業(yè)孵化服務(wù)機(jī)構(gòu),,3,信息收集，分析；交易代理；價(jià)值評估；知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)等,,合作途徑：技術(shù)轉(zhuǎn)移中心（所在院系，教師本人），項(xiàng)目合作轉(zhuǎn)化平臺（社會中介），技術(shù)經(jīng)紀(jì)人合作方式：技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)類型，包括技術(shù)開發(fā)服務(wù)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓服務(wù)、技術(shù)服務(wù)與技術(shù)咨詢服務(wù)、技術(shù)評價(jià)服務(wù)、技術(shù)投融資服務(wù)、信息網(wǎng)絡(luò)平臺服務(wù)。具有差異化的服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)要求和服務(wù)流程合作陷阱：知識產(chǎn)權(quán)（申請，保護(hù)，使用），經(jīng)費(fèi)分配，成果形式。,4,謝謝！,,