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XX 林業(yè)資金稽查和績效評價情況通報會講話稿范文同志們：中國特色社會主義進入新時代，改革不斷深化，管理更加規(guī)范嚴(yán)格，監(jiān)管責(zé)任不斷加大，尤其是資金監(jiān)管越來越重要。為了盡快適應(yīng)財政體制機制改革和認(rèn)真履行行業(yè)內(nèi)部監(jiān)管的要求，更好地發(fā)揮林業(yè)資金的作用和效益，防范林業(yè)資金風(fēng)險，經(jīng)研究，決定召開這次林業(yè)資金稽查和績效評價情況通報會，很有必要，也很及時。這是問題整改推進會，也是進一步加強資金稽查和績效評價部署會,其目的就是為了更好地總結(jié)回顧近幾年來林業(yè)資金稽查和績效評價工作的經(jīng)驗做法，特別是針對資金稽查和績效評價中發(fā)現(xiàn)的問題，進一步研究落實整改措施，明確整改責(zé)任和時限要求，更好地全面加強林業(yè)資金的監(jiān)管，確保合規(guī)性、安全性和有效性，為我省的林業(yè)事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。剛才 xx 市和 xx 市、xx 縣分別介紹了各自在林業(yè)資金監(jiān)管方面的做法、經(jīng)驗，講得很好，值得各地認(rèn)真學(xué)習(xí)借鑒。計財處、基金中心也分別就 2017 年度省林業(yè)發(fā)展和資源保護專項資金績效評價情況、2018 年林業(yè)資金稽查情況進行了通報，在肯定成績的同時著重指出了存在的問題，提出了整改建議和工作要求，我都很贊同，希望各地務(wù)必引起高度重視，切實采取有效措施及時加以整改落實。下面根據(jù)會議的安排，我再講四點意見。一、認(rèn)清形勢，充分認(rèn)識資金監(jiān)管的重要性十八大以來，隨著黨中央國務(wù)院和省委省政府大力推進實施生態(tài)文明建設(shè)、鄉(xiāng)村振興、精準(zhǔn)扶貧、美麗中國、大規(guī)模國土綠化和xx、森林 xx 等戰(zhàn)略部署，中央和省財政用于生態(tài)建設(shè)等方面和惠農(nóng)支農(nóng)的資金大幅增加。據(jù)統(tǒng)計，僅 2016-2018 年，中央和省共投入我省林業(yè)建設(shè)資金就達 xx 億元，其中中央資金 xx 億元，省級資金xx 億元。辦了不少大事好事：一是全省公益林森林生態(tài)效益補償，三年來省以上財政共投入補償資金 xx 億元，全省近一半林地面積劃為公益林進行了有效保護，通過公益林的建設(shè)和補償，切實保障了林農(nóng)的權(quán)益，極大地改善了生態(tài)環(huán)境；二是高標(biāo)準(zhǔn)支持以珍貴彩色森林為重點的生態(tài)建設(shè)，集中財力保障“一村萬樹”千村示范萬村推進、 “新植 xx 億株珍貴樹”百萬畝基地營造和千萬畝森林質(zhì)量精準(zhǔn)提升等行動，僅省財政投入建設(shè)資金達 xx 億元；三是持續(xù)推進木本油料產(chǎn)業(yè)、古樹名木保護、種子苗木、森林災(zāi)害防控、科技創(chuàng)新、技術(shù)推廣等現(xiàn)代林業(yè)發(fā)展和資源保護類任務(wù)建設(shè)，大力推廣“一畝山萬元錢”富民模式，打造古樹名木主題公園，修復(fù)森林古道，持續(xù)推進生態(tài)文化示范，不斷提升全社會生態(tài)文明意識。四是繼續(xù)支持林業(yè)重點重大產(chǎn)業(yè)發(fā)展、現(xiàn)代林業(yè)經(jīng)濟示范縣、森林公園提升、森林小鎮(zhèn)、林下經(jīng)濟示范區(qū)、森林古道修復(fù)、森林人家等重大重點產(chǎn)業(yè)類任務(wù)建設(shè)，三年投入資金超過 xx 億元，通過建設(shè)一批有一定投資規(guī)模、公共服務(wù)輻射能力強、現(xiàn)代化示范效應(yīng)明顯的林業(yè)重大重點項目，輻射帶動產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級；五是以“一區(qū)兩園”為重點的林業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，保護森林資源，維護生物多樣性，完善基礎(chǔ)設(shè)施，積極打造森林康養(yǎng)、森林旅游品牌，發(fā)展森林旅游經(jīng)濟?？梢哉f，近年來我省林業(yè)資金使用的成效是顯著的，資金管理的整體水平也得到了很大提升，合規(guī)性、安全性和有效性得到了較好地體現(xiàn)，非常感謝在座各位所付出的辛勞和努力。但我們也應(yīng)該清醒地看到，在幾年的稽查和績效評價中發(fā)現(xiàn)，還有些地方在項目管理和資金使用管理方面仍然存在一些不規(guī)范的問題，甚至還有個別違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，雖然這些問題和現(xiàn)象只發(fā)生在少數(shù)地方、年度和項目，但是對林業(yè)整體的負(fù)面影響不可低估。2014 年支農(nóng)資金的“審計風(fēng)暴”大家可能還記憶猶新，一定要吸取歷史的教訓(xùn)。希望各級林業(yè)主管部門和在座的各位，務(wù)必充分認(rèn)識新形勢賦予我們的新使命新要求，務(wù)必充分認(rèn)識林業(yè)資金稽查和績效評價的重要性，切實增強責(zé)任感和使命感，真正把資金稽查、績效評價等監(jiān)管工作融入到推進林業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)的整體布局中去思考、去部署、去落實，管好錢、用好錢，對黨和人民負(fù)責(zé)，對事業(yè)和同志負(fù)責(zé)。（一）加強林業(yè)資金稽查和績效評價是適應(yīng)財政體制機制改革的客觀需要。2015 年起，我省積極推進財政支農(nóng)體制機制改革，明確“分類、分權(quán)、分責(zé)”的改革原則，實現(xiàn)財政支農(nóng)體制機制的全面轉(zhuǎn)型。財政體制機制改革后，財政支持林業(yè)建設(shè)的資金分配方式發(fā)生很大變化，省級林業(yè)轉(zhuǎn)移支付資金全部采用因素法分配，由市縣根據(jù)管理要求，統(tǒng)籌安排使用，資金分配情況抄送省級部門，作為監(jiān)督檢查的依據(jù)。由此可見，對政府投入林業(yè)建設(shè)資金的監(jiān)管已成為林業(yè)工作的重要內(nèi)容,是林業(yè)工作中一項重要的基礎(chǔ)保障工作,是適應(yīng)財政體制機制改革的客觀需要。（二）加強林業(yè)資金稽查和績效評價是強化行業(yè)內(nèi)部監(jiān)管的迫切需要。根據(jù)新形勢、新機制、新要求，各級林業(yè)部門對投入林業(yè)建設(shè)的各類資金負(fù)有監(jiān)管責(zé)任，對項目任務(wù)是否完成，資金使用管理是否合規(guī)、安全、有效都要負(fù)責(zé)。而認(rèn)真開展林業(yè)資金稽查和績效評價是強化林業(yè)資金監(jiān)管的重要手段。通過檢查，對資金使用管理的真實性、合法性及有效性進行監(jiān)督、評價、糾正，及時發(fā)現(xiàn)問題，查錯糾弊、揭示風(fēng)險隱患，促進資金安全有效使用，提高管理水平，完善林業(yè)投資政策，實現(xiàn)林業(yè)投資目標(biāo)。因此，做好林業(yè)資金稽查工作是保障林業(yè)資金安全和重大政策落地的客觀需要，是提高林業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化建設(shè)的重要內(nèi)容，也是強化林業(yè)行業(yè)內(nèi)部監(jiān)管、提高行業(yè)整體免疫力的迫切需要?；椴煌谕獠康膶徲?、檢查，它相當(dāng)于行業(yè)內(nèi)部的自查或內(nèi)審，其出發(fā)點是“一查、二幫、三促進” ，以查促管、并在“幫”“促”上下功夫。稽查雖然是行業(yè)內(nèi)部資金監(jiān)管手段，其結(jié)果同樣具有嚴(yán)肅性和重要性?；楹涂冃гu價的結(jié)果是下一年度資金分配的重要依據(jù)，從今年開始已列入省對各市“森林 xx”建設(shè)年度目標(biāo)責(zé)任的考核內(nèi)容，同時對資金使用管理和項目管理中問題較多又未按要求整改的，將視情節(jié)輕重采取通報批評、約談，暫停同類新項目審批、調(diào)減資金安排等措施。（三）加強林業(yè)資金稽查和績效評價是體現(xiàn)財政資金成效的重要手段。各級財政資金大量投入林業(yè)建設(shè)領(lǐng)域，從國家層面、財政角度也要求對這些資金的安全性、規(guī)范性和有效性，有一個監(jiān)管體系和評價體系來進行實時監(jiān)管和客觀評價。而開展績效評價就是財政部門要求的、衡量和評判各級財政投入林業(yè)建設(shè)資金各項政策目標(biāo)是否順利實現(xiàn)的重要手段。有利于增加公共財政林業(yè)支出透明度，有利于促進林業(yè)建設(shè)項目如期實施，有利于正確引導(dǎo)和規(guī)范財政資金監(jiān)督管理，有利于合理配置資源，有效規(guī)避投資風(fēng)險和短期行為。（四）加強林業(yè)資金稽查和績效評價是強化內(nèi)控和自我保護的有效措施。有問題、發(fā)現(xiàn)問題并不可怕，可怕的是有問題不去發(fā)現(xiàn)、發(fā)現(xiàn)后不去整改，整改后不吸取教訓(xùn)，甚至屢查屢犯，屢犯屢查，單位內(nèi)部管理混亂，職責(zé)不明，措施不實，更缺失相互配合監(jiān)督的機制，這樣小問題就會變成大問題。林業(yè)建設(shè)項目資金的內(nèi)部管理是全方位的，包括年度預(yù)算安排、申報立項、分配方案制定、資金下達、項目驗收、使用監(jiān)管和績效評價等多個環(huán)節(jié)，任何一個環(huán)節(jié)的失誤都會最終影響財政資金的安全和績效。要通過稽查和績效評價發(fā)現(xiàn)可能存在的問題和隱患，進一步強化內(nèi)部管理控制，進一步明確職責(zé)、完善制度、落實措施。要進一步厘清林業(yè)部門與財政部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)之間的職責(zé)邊界，進一步厘清業(yè)務(wù)主管部門與項目實施主體之間的職責(zé)，進一步厘清單位內(nèi)部科室之間的關(guān)系和職責(zé)，按照權(quán)責(zé)對等的原則，從管理制度、管理程序、實施環(huán)節(jié)、責(zé)任落實等全方位全過程加以進一步規(guī)范、明確、落實，真正做到制度完善、責(zé)任明確、措施落實、流程清晰、管理規(guī)范，從而實現(xiàn)項目安全、資金安全、人員安全。二、認(rèn)真分析，嚴(yán)肅對待存在的問題2016-2018 年，省里連續(xù)三年組織力量先后對中央、省財政投入的自然保護區(qū)、濕地、林業(yè)貸款貼息、森林公安補助、林業(yè)科技推廣示范補助、森林生態(tài)效益補償資金，以及中央投資的林木種苗工程、濕地保護工程、森林防火、國家級生態(tài)定位站、林業(yè)工作站等 11 項資金進行了實地稽查，共涉及省以上財政資金 11.11 億元，覆蓋全省 69 個市、縣（市、區(qū)）及項目實施單位，累計下發(fā) 82 份問題整改通知書。自 2004 年開始，我省分別選擇部分項目開展績效評價工作試點，經(jīng)過十多年的工作實踐，已經(jīng)基本形成較完整的績效評價指標(biāo)體系和評價標(biāo)準(zhǔn)，并且逐年擴大績效評價覆蓋面。2016 年省財政轉(zhuǎn)移支付資金全部納入績效評價范圍，做到績效評價全覆蓋，也就是市縣花的每一分省級財政資金，都要開展績效評價。2017 年實現(xiàn)中央財政轉(zhuǎn)移支付資金同步納入，2018 年又增加了 2015—2017 年度省林業(yè)發(fā)展和資源保護專項資金三年一輪績效分析工作，三年累計對我省的 190 個市、縣及項目單位進行了績效評價，共涉及省以上財政資金 19.36 億元。通過幾年的努力，特別是 2014 年以來，全省上下林業(yè)部門高度重視項目資金監(jiān)督管理，不斷強化“花錢必問效，無效必問責(zé)”的績效管理理念，不斷探索完善項目和資金管理機制，不斷規(guī)范項目建設(shè)實施程序，不斷推進資金稽查和績效評價工作，違規(guī)違紀(jì)的現(xiàn)象明顯減少。從全省看，特別是近幾年我省林業(yè)資金使用管理和林業(yè)項目任務(wù)完成情況，總體是好的，成績應(yīng)該得到充分肯定。但是，我們更應(yīng)該看到問題，正視問題。從近幾年省里組織的稽查和績效評價情況看，問題依然不少，有些還是老問題、低級錯誤的問題，極個別的還是比較嚴(yán)重的違紀(jì)違規(guī)問題，前面兩個情況通報中也都有具體講到。歸納起來，主要表現(xiàn)在以下幾方面：（一）在項目組織和實施管理方面存在的問題。一是制度建設(shè)有待加強。根據(jù)《xx 省林業(yè)發(fā)展和資源保護專項資金管理辦法》的規(guī)定，各地應(yīng)制定實施細(xì)則，但檢查發(fā)現(xiàn)多數(shù)縣尚未制定；部分地方對轉(zhuǎn)移支付資金采用因素法分配模式并不真正理解，還依然沿用老的專項資金管理模式，管理辦法未及時修訂或者辦法中未對林業(yè)項目驗收條件、內(nèi)容、程序等作出具體規(guī)定。二是部分項目實施進展緩慢，甚至尚未開工。檢查時發(fā)現(xiàn)，有些地方的森林重點火險區(qū)綜合治理項目、濕地項目、自然保護區(qū)項目實施進展緩慢，有些項目是兩三年前就安排的，甚至尚未開工。個別地區(qū)的綠化造林、森林撫育和彩色健康森林任務(wù)較計劃普遍晚一年，從而嚴(yán)重影響了每年的績效評價得分。三是部分項目實施方案不科學(xué)，存在擅自變更建設(shè)內(nèi)容現(xiàn)象。如珍貴樹種造林、彩色健康森林與木材戰(zhàn)略儲備林項目中因規(guī)劃用地調(diào)整，重新變更作業(yè)設(shè)計；造林項目中擅自調(diào)整造林面積、變更樹種或調(diào)整相關(guān)樹種間面積；濕地項目、森林火險區(qū)綜合治理項目均存在擅自變更建設(shè)內(nèi)容現(xiàn)象。四是部分縣項目管理程序不規(guī)范。主要表現(xiàn)在項目實施過程中，未嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)管理制和合同管理制，如先實施后招標(biāo)、合同簽訂不規(guī)范、招投標(biāo)程序執(zhí)行不到位、合同要素缺失或合同管理不規(guī)范等；驗收管理有待加強，部分項目雖已完工，但未及時組織驗收或驗收后相關(guān)材料未歸檔。（二）在資金使用和財務(wù)核算方面存在的問題。一是資金撥付（使用）進度緩慢或財政資金使用率低，甚至被當(dāng)?shù)刎斦栈?。檢查時發(fā)現(xiàn)，2017 年度省財政轉(zhuǎn)移支付資金使用率偏低，部分縣森林生態(tài)效益補償資金有結(jié)余滯留，個別縣的部分項目資金被當(dāng)?shù)刎斦栈氐取６遣糠值胤脚涮踪Y金未（足額）到位。對有明確要求配套地方資金的項目，個別地區(qū)因未能跟當(dāng)?shù)刎斦行с暯?，配套資金未及時到位，從而影響了項目實施。三是部分項目未按規(guī)定范圍或標(biāo)準(zhǔn)使用資金。檢查發(fā)現(xiàn)，個別地方的個別項目有擅自擴大列支范圍情況，如項目資金用于管理機構(gòu)人員經(jīng)費、日常辦公設(shè)備采購、招待費、發(fā)放津補貼、交通事故賠償?shù)戎С觥Ｋ氖菚嫼怂悴灰?guī)范。主要表現(xiàn)在項目未按要求進行專賬核算或以拔代支；鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）或村集體經(jīng)濟組織財務(wù)核算基礎(chǔ)薄弱，林業(yè)部門對以獎代補和撥付鄉(xiāng)鎮(zhèn)資金的實際用途缺乏必要監(jiān)管。五是費用支付不規(guī)范。存在勞務(wù)費等項目費用支出依據(jù)不充分或使用不合規(guī)票據(jù)入賬等情況，如項目列支應(yīng)由納稅義務(wù)人承擔(dān)的稅費；對勞務(wù)費的支出憑據(jù)審核不嚴(yán)，工資單中簽名系代簽等情況；部分費用支出依據(jù)不強，無法提供與項目實施相關(guān)性的必要的證明材料。（三）資產(chǎn)管理方面存在的問題。一是固定資產(chǎn)管理不規(guī)范。主要表現(xiàn)在項目資金支出中符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備、工具、用品未（及時）按固定資產(chǎn)進行核算和管理，或雖然進行固定資產(chǎn)核算，但管理不規(guī)范。如從項目資金中購置會議系統(tǒng)設(shè)備、消防裝備等，未進行固定資產(chǎn)核算，也未建立固定資產(chǎn)卡片登記管理制，有的直接作為易耗品處理，導(dǎo)致部分資產(chǎn)成了賬外物資，脫離了監(jiān)管；有些按固定資產(chǎn)入賬的設(shè)備，相關(guān)的臺賬、出入庫登記不完善，使用管理不規(guī)范等。二是資產(chǎn)劃拔手續(xù)不合規(guī)。一些項目中購置的固定資產(chǎn)以無償劃撥方式移交給相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）或使用單位的，雖然辦理了移交手續(xù)，但未按審批權(quán)限報經(jīng)地方財政部門審批。三是固定資產(chǎn)有閑置現(xiàn)象。個別地方利用項目資金購買的部分設(shè)備積壓在倉庫，處于閑置或未開封狀態(tài)。（四）在檔案管理方面存在的問題。主要是項目檔案資料不完整，未按要求歸檔管理。一些項目涉及的作業(yè)設(shè)計、驗收報告、實施資料、管理制度、財務(wù)資料、合同等檔案資料未及時歸檔，材料散亂或丟失。部分縣公益林資金檔案存在縣級主管部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)未同步存檔；鄉(xiāng)鎮(zhèn)與護林員簽訂的管護合同要素缺失，未明確管護山場的地界、面積、管護期限、職責(zé)和報酬等條款，或者沒有鄉(xiāng)鎮(zhèn)或護林員個人的簽章。(五)在稽查和績效評價組織配合方面存在的問題。一是不及時提交自查報告。大部分縣都未能在規(guī)定期限內(nèi)提交自查報告，個別縣績效評價自查報告要經(jīng)多個電話催報以后才提交，甚至有一個縣以資金量少、項目未實施為由至今未提交自查報告。由于個別縣對工作拖拉、不重視，嚴(yán)重影響了全省績效評價工作的進度。二是自查報告質(zhì)量不高。部分縣的自查報告數(shù)據(jù)真實性、完整性、邏輯性不強，存在內(nèi)容前后矛盾、績效評價指標(biāo)理解不準(zhǔn)確等問題。三是對整改工作不重視。部分縣對稽查和績效評價反映的問題重視不夠，整改未落實到位或流于形式，屢查屢犯。有些地方或單位抱怨上級檢查次數(shù)太多，重復(fù)檢查多，但每次檢查又是問題一大堆。今后省里將盡量減少檢查次數(shù)，避免重復(fù)檢查和不必要的檢查，但前提是請大家首先做好內(nèi)控管理和自查，保證資金使用管理上不出問題，如果今后檢查哪個地方?jīng)]有問題，省里也可以考慮免檢。分析上述問題產(chǎn)生的原因，既有客觀因素也有主觀因素，但我們更應(yīng)該從主觀上去分析、查找原因。初步分析主要表現(xiàn)在以下幾方面：一是部分地方對資金監(jiān)管工作重視不夠。特別是主要領(lǐng)導(dǎo)對項目實施、資金使用管理過問不多，分管領(lǐng)導(dǎo)忙于應(yīng)付，科室之間配合不夠、職責(zé)不明。有些地方的業(yè)務(wù)科室認(rèn)為只要把項目實施好就萬事大吉了，至于錢怎么用、怎么管、稽查和績效評價都是財務(wù)部門的事，而財務(wù)部門對項目實施過程基本不參與或很少參與，造成相互之間配合不夠、監(jiān)管制約缺失，等到問題暴露出來了又相互推諉。個別地方的領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員財經(jīng)紀(jì)律、法制意識還比較淡薄，未能嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律和項目管理規(guī)定，導(dǎo)致項目實施程序不到位、經(jīng)費支出審核把關(guān)不嚴(yán)，甚至發(fā)生違規(guī)違紀(jì)支出行為。部分地方對稽查、績效評價發(fā)現(xiàn)的問題沒能引起足夠重視，整改流于形式，更沒有很好地“舉一反三” ，建立和完善相應(yīng)的監(jiān)管機制制度，下次檢查其他項目資金時又出現(xiàn)類似問題。二是部分項目前期工作不充分，導(dǎo)致實施進度受阻。個別項目由于前期調(diào)查、實地勘察、可研分析等工作做得不充分不到位，匆促申報，拍腦袋申報，從而導(dǎo)致項目資金任務(wù)下達后無法落地、無法實施，只得申請變更調(diào)整，嚴(yán)重影響項目實施進度和質(zhì)量。有的需要地方資金配套的項目，由于申報前部門間溝通銜接沒做好，等中央或省的項目資金任務(wù)下達后，地方配套資金不到位或不足導(dǎo)致項目實施停滯。有的受機構(gòu)調(diào)整、土地落實難、政策難處理等因素影響導(dǎo)致濕地、造林項目實施進度緩慢。有的因工程量估算不準(zhǔn)確導(dǎo)致實際工程量無法完成。有的項目資金由于受政府采購審批程序、車輛購置指標(biāo)限制、辦公場所調(diào)整等影響，導(dǎo)致項目實施進度往往滯后。三是少數(shù)同志責(zé)任心不強，工作水平不高。有些同志專業(yè)精神、專業(yè)意識比較淡薄，平時不注重政治理論、業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)，導(dǎo)致本領(lǐng)恐慌，專業(yè)能力、工作水平不高；少數(shù)同志履職盡責(zé)的責(zé)任意識不強，甚至缺乏對制度、紀(jì)律的敬畏意識；平時對項目的實施和資金的使用管理未嚴(yán)格依據(jù)相關(guān)文件制度來執(zhí)行，對項目招投標(biāo)程序、合同簽訂流程、項目管控執(zhí)行、竣工驗收、資金支付未能認(rèn)真審核把關(guān)，從而造成這樣那樣的問題，甚至違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象。四是部分地方財務(wù)管理不規(guī)范，內(nèi)控制度執(zhí)行不力。個別項目實施單位未對專項資金嚴(yán)格按照會計準(zhǔn)則和財政資金管理要求進行專賬核算，無法完整、準(zhǔn)確的反映項目支出及預(yù)算執(zhí)行情況；個別項目實施單位對經(jīng)費列支控制不嚴(yán)，財務(wù)和業(yè)務(wù)人員未建立相互協(xié)調(diào)配合的工作機制，基層單位財務(wù)力量弱，疲于應(yīng)付日常事務(wù)，無暇參與項目管理，影響財務(wù)信息的真實性和完整性。三、積極主動，不折不扣抓好整改落實同志們，發(fā)現(xiàn)問題不是我們的主要目的，關(guān)鍵是要積極主動地不折不扣地嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)、辦法制度的規(guī)定和要求，把發(fā)現(xiàn)的問題整改落實好，同時要“舉一反三”建立健全項目管理和資金監(jiān)管的長效機制。省里每年稽查和績效評價后，對有問題的縣都會下發(fā)問題整改通知。接到通知后，絕大多數(shù)地方對整改工作是重視的，整改措施有力，整改效果明顯，但也發(fā)現(xiàn)有部分地方對整改工作不夠重視，流于形式，對整改落實情況也不及時反饋。希望今年接到通知的縣以及前幾年不夠重視的縣，一定要高度重視這項工作，對照問題清單認(rèn)真研究，逐一抓好整改落實。這既是對黨和國家負(fù)責(zé)，對事業(yè)負(fù)責(zé)，更是對自己負(fù)責(zé)。對于如何抓好問題整改落實工作，在此我提四點要求：首先，必須高度重視，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)。局里主要領(lǐng)導(dǎo)要親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)要具體抓，科室之間既要密切配合又要分工明確。要對照問題清單認(rèn)真研究，盡快制訂整改方案，逐一明確整改責(zé)任、整改措施、整改要求和整改時限，并及時抓好整改督促和整改情況報告，確保所有問題都能整改落實到位。其次，必須有的放矢，注重整改落實效果。一是屬于制度不健全不完善、執(zhí)行不到位造成的，要抓好制度建設(shè)和執(zhí)行。尚未制定項目和資金管理辦法實施細(xì)則的市縣，要抓緊制定出臺，制定的實施細(xì)則要真正起到管事、管錢、管人的作用，要覆蓋林業(yè)建設(shè)項目的全過程，要分清各職能部門的職責(zé)，要操之可行，行之有效；已經(jīng)出臺實施細(xì)則的市縣，要嚴(yán)格執(zhí)行，需要修訂完善的要抓緊修訂完善。從近幾年稽查和績效評價情況看，有相當(dāng)一部分的問題都是由于未能嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律和項目管理規(guī)定所造成的，這些管理上的不規(guī)范、程序上的不到位其實是完全可以避免的。二是屬于項目實施過程中管理上、程序上、進度上等方面的問題，要抓好項目規(guī)范化管理，履行相應(yīng)的程序手續(xù)。屬于擅自調(diào)整項目投資概算、變更建設(shè)內(nèi)容的要按規(guī)定進行報批調(diào)整或報備；屬于因不可抗力導(dǎo)致項目進展緩慢的，要積極和相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，妥善解決政策性原因?qū)е碌牟焕蛩?，并做好解釋工作；屬于其他原因?qū)е马椖拷ㄔO(shè)進度緩慢、完工滯后的項目要加快建設(shè)進度，倒排時間，按月報告實施進度和 資金支付進度，及時組織檢查驗收，同時也要注重項目質(zhì)量，對工程質(zhì)量不高、造林成活率不高的要返工補課；屬于項目管理不到位的，要分情況加以完善，該重新走程序的要補走程序，合同要素缺失的要補充完整，抓緊辦理固定資產(chǎn)登記、出入庫管理和轉(zhuǎn)移手續(xù)等。三是屬于資金管理不規(guī)范、支出不合規(guī)、會計核算有問題的，要堅決糾正違紀(jì)違規(guī)問題，進一步強化財務(wù)管理。屬于未建立專賬核算的，應(yīng)設(shè)置專賬明細(xì)賬（備查賬） ，全面反映項目收支情況，同時要加強對以獎代補、以撥代支資金的監(jiān)管；屬于未按規(guī)定范圍或標(biāo)準(zhǔn)使用資金的，要嚴(yán)格按照專項資金使用范圍和用途堅決予以調(diào)整；屬于列支依據(jù)不足、相關(guān)性不強的，應(yīng)補充相關(guān)證明材料，否則也應(yīng)一并予以調(diào)整；屬于財務(wù)核算不規(guī)范的，要完善入賬手續(xù)，對票據(jù)附件不全的，要補齊相關(guān)附件；對虛假票據(jù)和票據(jù)不合規(guī)的，要進行更換，保證各項支出合法合規(guī)，強化會計基礎(chǔ)工作。同時，林業(yè)主管部門也要加強對項目實施單位的財務(wù)指導(dǎo)。四是屬于工作人員責(zé)任心不強、工作能力不足導(dǎo)致的，要強化思想教育、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。著重增強他們的政治意識、責(zé)任意識、擔(dān)當(dāng)意識、敬畏意識，教育他們切實轉(zhuǎn)變觀念，認(rèn)真擔(dān)當(dāng)使命職責(zé)，立足崗位，盡心盡力做好本職工作。第三，必須期限整改，及時報告整改情況。各地整改工作一定要根據(jù)整改通報和問題清單的時間要求，限期完成并及時上報書面整改情況報告，今年年底要交成績報告單。在整改工作中，資金使用管理必須要遵循有法必依、有章可循，要明確整改責(zé)任，建立問題清單銷號制，確保整改工作落實到位。第四，必須舉一反三，建立完善長效機制。各地除針對問題清單逐一做好整改落實外，也要以此為契機，認(rèn)真查找反思整個行業(yè)管轄范圍內(nèi)其他年度、項目的管理情況，查漏補缺，進一步建立完善相應(yīng)的長效機制，盡可能避免再次發(fā)生類似問題。四、高度重視，切實加強林業(yè)資金監(jiān)管在新的時代里，黨和國家更加重視生態(tài)文明建設(shè)。我國林業(yè)建設(shè)正處于最好的戰(zhàn)略機遇期和黃金發(fā)展期，各級財政對林業(yè)、對生態(tài)建設(shè)的投入將會不斷加大。面對新形勢、新任務(wù)和新要求，我們應(yīng)進一步認(rèn)真思考積極謀劃如何確保資金安全，如何提高資金使用效率，如何保障林業(yè)項目順利實施和投資目標(biāo)如期實現(xiàn)。因此，建立、完善和強化嚴(yán)格有效規(guī)范的林業(yè)資金使用管理和項目實施的監(jiān)管機制勢在必行。今后國家、省對林業(yè)資金的稽查、績效評價或者審計、檢查肯定也越來越重視，也會是一項常態(tài)化的工作，希望大家一定要主動適應(yīng)，正確認(rèn)識，積極作為。對明年如何切實加強林業(yè)資金和項目的監(jiān)管，我再提三點要求：一是要高度重視，及早部署，積極做好明年的林業(yè)資金稽查和績效評價工作。2019 年，省里將初步考慮組織開展以以下項目內(nèi)容為重點的林業(yè)資金稽查和績效評價：一是在今年 7 個縣稽查試點的基礎(chǔ)上，明年將進一步擴大對森林生態(tài)效益補償資金的稽查范圍，抽選 20 個以上的縣開展稽查，計劃用三到四年時間對有公益林的縣進行稽查全覆蓋；二是對自然保護區(qū)建設(shè)項目的實施情況和資金使用管理情況進行檢查；三是根據(jù)國家財政部以及國家林草局、省財政廳等部門的工作布置，全面開展林業(yè)建設(shè)資金的績效評價工作，中央和省財政安排的資金都將全部納入，做到項目和資金雙重全覆蓋。大家應(yīng)該明白，國家投資是“高壓線”不能有半點含糊，對林業(yè)資金的監(jiān)管決不能放松。省局稽查辦除了完成年度確定的重點稽查任務(wù)外，可能還將配合國家林草局做好重點項目的抽查以及有關(guān)部門組織開展的專項稽查。因此，希望各地高度重視，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，及早部署落實。請大家回去后組織力量對前幾年安排的林業(yè)資金的使用管理情況、項目完成情況進行認(rèn)真梳理、自查和查漏補缺。前一階段，省局起草制定了《xx 省林業(yè)資金稽查和績效評價實施辦法》 ，已廣泛征求意見，目前也完成了在 xx 林業(yè)網(wǎng)上的公示，即將印發(fā)各地實施。該《辦法》對林業(yè)資金稽查和績效評價的對象、內(nèi)容、工作方式、組織和程序、問題的整改、結(jié)果的運用、紀(jì)律要求都作了明確規(guī)定和要求。并堅持問題導(dǎo)向，加大結(jié)果運用，探索建立“三掛鉤一完善”制度（即稽查和績效評價結(jié)果與“森林 xx”建設(shè)年度目標(biāo)責(zé)任考核相掛鉤，與下一年度資金安排額度相掛鉤，與省級評優(yōu)相掛鉤；要求各資金使用和管理單位認(rèn)真做好問題整改落實的同時，進一步健全完善相應(yīng)的管理制度） ，同時對檢查發(fā)現(xiàn)問題嚴(yán)重、限期整改不力的市、縣（市、區(qū)）林業(yè)主管部門主要領(lǐng)導(dǎo)將進行約談。因此，也希望大家回去后應(yīng)很好地組織有關(guān)科（處）室、相關(guān)人員對這個辦法進行學(xué)習(xí)，并在實際工作中加以認(rèn)真貫徹落實。二是要明確職責(zé)，上下聯(lián)動，通力協(xié)作做好林業(yè)資金和項目的監(jiān)管工作。年初省廳制定出臺了《xx 省林業(yè)廳林業(yè)建設(shè)任務(wù)（項目）資金內(nèi)部管理辦法（試行） 》 ，該辦法對省局各相關(guān)職能處室（單位）在林業(yè)建設(shè)任務(wù)（項目）資金內(nèi)部管理的職責(zé)上都已作了明確規(guī)定，各市縣也可以參照執(zhí)行。其中：第四條規(guī)定“林業(yè)建設(shè)任務(wù)（項目）資金按照‘統(tǒng)一組織、歸口管理、分工負(fù)責(zé)、權(quán)責(zé)對等’的原則進行管理。 ”第五條規(guī)定“計劃財務(wù)處負(fù)責(zé)林業(yè)建設(shè)資金的統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)和監(jiān)督管理。會同或配合相關(guān)部門制定相應(yīng)資金管理辦法或細(xì)則、編制和下達年度資金預(yù)算；會同各有關(guān)業(yè)務(wù)處室（單位）擬定和上報林業(yè)建設(shè)任務(wù)（項目）資金分配建議方案，匯總下達林業(yè)建設(shè)任務(wù)（項目）計劃；牽頭組織資金績效評價等監(jiān)督管理工作，以及有關(guān)規(guī)定明確的工作。 ”第六條規(guī)定“各有關(guān)業(yè)務(wù)處室（單位）負(fù)責(zé)林業(yè)建設(shè)任務(wù)（項目）的指導(dǎo)、監(jiān)督和管理。根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和年度實施計劃確定重點工作，提出各自職能范圍的任務(wù)（項目）和專項資金分配建議，組織項目監(jiān)督管理，對任務(wù)（項目）實施情況進行監(jiān)督檢查、跟蹤問效和技術(shù)指導(dǎo)，以及有關(guān)規(guī)定明確的工作。 ”第七條規(guī)定“市、縣（市、區(qū)）負(fù)責(zé)做好資金和任務(wù)（項目）的審核、申報，任務(wù)（項目）實施管理，資金分配和使用管理以及日常監(jiān)管、檢查驗收、績效評價、整改落實等具體工作。 ”第十四條規(guī)定“各有關(guān)業(yè)務(wù)處室（單位）加強林業(yè)建設(shè)任務(wù)（項目）建設(shè)情況和歸口資金的監(jiān)督管理，組織開展定期和不定期指導(dǎo)、檢查，督促各地對檢查或績效評價中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題進行整改，完成林業(yè)建設(shè)任務(wù)（項目） ，實現(xiàn)績效目標(biāo)。 ”因此，希望省局各相關(guān)職能處室（單位）都要進一步明確各自的管理職責(zé)，切實承擔(dān)起各自在林業(yè)資金和項目管理上應(yīng)當(dāng)履行的指導(dǎo)、檢查、督促等監(jiān)管責(zé)任；希望各市、縣（市、區(qū)）林業(yè)主管部門要按照各相關(guān)職能處室（單位）要求全面做好具體工作，進一步提高我省林業(yè)資金使用管理的合規(guī)性、安全性和有效性。三是舉一反三,立足長遠，建立健全內(nèi)控制度和監(jiān)管機制。實踐證明，林業(yè)資金稽查和績效評價是強化林業(yè)資金和項目監(jiān)管的有效手段。希望各地一定要很好地運用稽查和績效評價這一監(jiān)管平臺、問題整改的這一契機，舉一反三，立足長遠，建立健全林業(yè)資金使用管理和項目實施的長效監(jiān)管機制。并建議重點把握好以下幾個重要環(huán)節(jié)：一是要嚴(yán)格程序控制。要認(rèn)真按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合林業(yè)項目（任務(wù)）的建設(shè)特點，抓住規(guī)劃、計劃、審核、檢查驗收等環(huán)節(jié)，檢查建設(shè)項目實施和資金的使用管理，土建、設(shè)備、材料、苗木購買等是否實行招投標(biāo)或政府采購等；二是要嚴(yán)格制度執(zhí)行。要注意發(fā)現(xiàn)項目執(zhí)行過程中操作不規(guī)范、制度不健全、管理不到位等問題，督促和指導(dǎo)項目實施單位按照國家基本建設(shè)投資資金管理制度、財政資金管理辦法、項目實施的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)定和要求等，建立健全內(nèi)控制度和約束機制。三是要嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。要嚴(yán)把種苗采購關(guān)、造林質(zhì)量關(guān)，要把工程質(zhì)量放在首位。切實加強項目（任務(wù)）實施管理，把林業(yè)項目（任務(wù)）抓緊抓好抓出成效。四是要嚴(yán)格責(zé)任落實。要切實落實投資安排、地方資金配套、項目管理、資金使用、工程質(zhì)量、實施效果等各環(huán)節(jié)的責(zé)任。同志們，使用好、管理好、監(jiān)管好林業(yè)資金，謀劃好、建設(shè)好、發(fā)揮好林業(yè)項目，是我們義不容辭的職責(zé)所在，使命光榮，責(zé)任重大。讓我們在習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想指引下，緊緊圍繞黨中央國務(wù)院和省委省政府生態(tài)文明建設(shè)、鄉(xiāng)村振興等重大戰(zhàn)略部署，進一步振奮精神、強化責(zé)任、求真務(wù)實，切實強化林業(yè)資金和項目監(jiān)管，為我省林業(yè)資金管理和項目建設(shè)成效再上新臺階新水平作出應(yīng)有的貢獻！謝謝大家！