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. 公共經(jīng)濟學(xué) 第一章 市場失靈與公共經(jīng)濟 一、資源配置理論（22） 內(nèi)涵：廣義的理解是指社會總產(chǎn)品的配置，狹義理解是指生產(chǎn)要素的配置?？偟恼f來，資源配置就是運用有限的資源形成一定的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和技術(shù)結(jié)構(gòu)以及地區(qū)結(jié)構(gòu)，以優(yōu)化的資源結(jié)構(gòu)生產(chǎn)出更多的產(chǎn)品，滿足社會成員的各種需要。 方式:解決生產(chǎn)什么、生產(chǎn)多少、如何生產(chǎn)、為誰生產(chǎn)的問題。 二、混合經(jīng)濟的涵義 主要依靠經(jīng)濟組織中的價格體系，同時也采用多種形式的政府干預(yù)，如稅收、支出和管制等，以實現(xiàn)市場穩(wěn)定和宏觀經(jīng)濟目標(biāo)的經(jīng)濟模式。是當(dāng)今各國經(jīng)濟組織的主要形式。 作為經(jīng)濟體制的混合經(jīng)濟，并沒有改變社會的基本制度，只是在某種程度上改變了社會經(jīng)濟活動的組織方式。 三、資源配置原則：效率與公平 效率原則：帕累托效率即帕累托最優(yōu) 帕累托效率：指的是這樣的一種經(jīng)濟情況：當(dāng)經(jīng)濟運行到達該狀況時，已經(jīng)不可能通過重新調(diào)整或者交易等手段，來提高某個人的效用或滿足感而不降低其他人的效用或滿足感。（無法“做到利己不損人”） 帕累托改進：有可能改善某些人所處的情況，同時不使任何人的情況變差。 四、市場失靈的具體表現(xiàn) 公共物品、外部效應(yīng)、壟斷、信息不對稱、公平分配難題、經(jīng)濟波動 五、市場失靈與公共部門存在的合理邏輯 公共部門提供公共物品的優(yōu)勢、公共部門解決外部效應(yīng)的優(yōu)勢、公共部門可以抑制壟斷和鼓勵競爭、公共部門可以提供信息解決信息不對稱問題、政府介入可以促進收入公平分配、政府可以發(fā)揮穩(wěn)定經(jīng)濟功能 六、現(xiàn)實中的混合經(jīng)濟 混合經(jīng)濟的含義和特點：政府與私人企業(yè)的混合；壟斷與競爭的混合；多種產(chǎn)權(quán)的融合； 市場與政府即“看不見的手”與“看得見的手”結(jié)合；既有私有經(jīng)濟也有共有經(jīng)濟 第二章 公共經(jīng)濟主體 一、主體（61-68） 一）政府 政府的基本特征 政府的決策建立在權(quán)利的普遍性和強制性的基礎(chǔ)上也有強制性、公共性和普遍性。【課稅優(yōu)勢；禁止和允許優(yōu)勢；節(jié)約交易成本優(yōu)勢；遏制搭便車優(yōu)勢；財務(wù)優(yōu)勢；經(jīng)濟權(quán)力優(yōu)勢】 從信息上講，政府采用科層制組織結(jié)構(gòu)，縱向信息流是主要的。 從動力上講，政府的動力來源于政治家的政治綱領(lǐng)約束和推動及官僚的升遷欲望?！竟衽c政治家、政治家與官僚的雙重委托代理關(guān)系】 二）私人部門 私人部門參與公共經(jīng)濟活動的可能性 排他性技術(shù)的成長使準(zhǔn)公共物品在消費上可以實現(xiàn)“選擇性進入”，從而使私人部門可以提供。市場經(jīng)濟條件，私人部門提供公共產(chǎn)品具有產(chǎn)權(quán)保障。新公共管理的發(fā)展使私人部門可以廣泛參與公共物品的生產(chǎn)。 三）社區(qū) 社區(qū)的一般含義及其經(jīng)濟特征 社區(qū)是進行一定的社會活動，具有某種互動關(guān)系的和共同文化維系力的人類群體及其活動區(qū)域。社區(qū)與社會相比的特征：共同性、社會空間與地理空間相結(jié)合、關(guān)系的緊密性和共生性、功能的專門化社會提供公共產(chǎn)品的特征：基于生活聚集區(qū)的居民實際需要、協(xié)商籌資 四）第三部門 政府部門和市場部門之外的社會部門。{自愿與強制、公益與私益的劃分標(biāo)準(zhǔn)}。興起的原因： 市場提供公共產(chǎn)品失靈，政府提供公共產(chǎn)品失靈，公民自決意識的覺醒。第三部門提供公共產(chǎn)品的優(yōu)勢：1、創(chuàng)新優(yōu)勢，包括技術(shù)創(chuàng)新和制度創(chuàng)新。2、貼近基層優(yōu)勢，具有減少市場機制的負面效果，超越國家機構(gòu)的官僚作風(fēng)，增進人際和諧的優(yōu)勢和功能。3、靈活優(yōu)勢，第三部門在組織體制和運行方式上具有很大的彈性和適應(yīng)性，便于根據(jù)不同的情況及時作出調(diào)整。4、效率優(yōu)勢，在社會管理與發(fā)展的一些空白領(lǐng)域和一些傳統(tǒng)上由政府從事活動領(lǐng)域里，第三部門常常比政府做的更好、更有效。 五）國際組織 國際公共產(chǎn)品是具有一定的非競爭性和非排他性而消費群分布在不同國家的產(chǎn)品。 國際公共產(chǎn)品產(chǎn)生的原因：專業(yè)化分工的發(fā)展；信息不對稱的上升 國際公共產(chǎn)品的類別：依附于貿(mào)易行為的國際公共產(chǎn)品、被普遍認同的國際法準(zhǔn)則、以環(huán)境保護為基礎(chǔ)的集體行為、基于人道主義的國際救護、促進信息溝通的國際公共產(chǎn)品 第三章 公共產(chǎn)品 一、公共產(chǎn)品的定義 受益的非排他性：私人產(chǎn)品只能是占有人才可消費，誰付款誰受益。然而，任何人消費公共產(chǎn)品不排除他人消費（技術(shù)上排他困難，或者排他成本很高，或者排他產(chǎn)生低效率）。 消費的非競爭性：邊際生產(chǎn)成本為零：在現(xiàn)有的公共產(chǎn)品供給水平上，新增消費者不需增加供給成本。（如燈塔等）邊際擁擠成本為零：任何人對公共產(chǎn)品的消費不會影響其他人同時享用該公共產(chǎn)品的數(shù)量和質(zhì)量。個人無法調(diào)節(jié)其消費數(shù)量和質(zhì)量。（如不擁擠的橋梁、未飽和的Internet網(wǎng)等） 二、公共產(chǎn)品有效供給的方式 自愿捐贈與成本分擔(dān)：適合人數(shù)較少，合作容易達成的情形。 強制性融資：適合人數(shù)較多，自愿契約難以實現(xiàn)的情形。 自愿融資達到最優(yōu)需要兩個條件：第一，每個社會成員都愿意準(zhǔn)確地披露自己可從公共產(chǎn)品的消費中獲得的邊際效益，而不存在隱瞞或低估其邊際效益從而逃避自己應(yīng)分擔(dān)的成本費用的動機。第二，每一個社會成員都清楚地了解其他社會成員的嗜好以及收入狀況，甚至清楚地掌握任何一種公共產(chǎn)品可給彼此帶來的真實的邊際效益，從而不存在隱瞞個人的邊際效益的可能。但是，在一個由成千上萬人組成的社會中，沒有任何人能對其他所有成員的情況無所不知，因此也會出現(xiàn)隱瞞真實的邊際效益和真實邊際成本的可能，這時就會出現(xiàn)“搭便車”的人。由于“搭便車”問題的存在，自愿捐獻和成本分攤的合作性融資方式，不能保證公共產(chǎn)品的有效供給。只有依靠強制性的融資方式來解決公共產(chǎn)品的供給問題。如政府以征稅手段取得資金提供公共產(chǎn)品。 三、公共產(chǎn)品的外部效應(yīng)及其糾正 外部效應(yīng)的本質(zhì)：外部效應(yīng)就是個體生產(chǎn)或消費活動對其他個體或總體模式的間接影響所產(chǎn)生的生產(chǎn)或效用函數(shù)，它不是發(fā)送者的主觀愿望，也不受價格體系的支配 外部效應(yīng)的特征：外部效應(yīng)獨立于市場機制之外、外部效應(yīng)產(chǎn)生于決策范圍之外而具有伴隨性、外部效應(yīng)可以是正也可以是負、外部效應(yīng)與市場之外的第三方之間的關(guān)聯(lián)性、外部效應(yīng)具有某種強制性、外部效應(yīng)不可能完全消除、外部效應(yīng)與公共產(chǎn)品、具有正外部效應(yīng)的產(chǎn)品與公共產(chǎn)品一樣都可能產(chǎn)生市場供給不足，但公共產(chǎn)品更為嚴重。公共產(chǎn)品的非排他性使其產(chǎn)生了外部效應(yīng)、外部效應(yīng)和公共產(chǎn)品都是市場失靈的表現(xiàn) 四、科斯定理與確定產(chǎn)權(quán) 私人部門對外部效應(yīng)矯正是依托科斯產(chǎn)權(quán)理論的，主要是兩定理： 科斯第一定理：在交易費用為零的情況下，清晰的產(chǎn)權(quán)界定能使資源配置達到最優(yōu)。 科斯第二定理：在存在交易費用的情況下，不同的產(chǎn)權(quán)界定導(dǎo)致不同的資源配置。 產(chǎn)權(quán)一般指某種資源的所有權(quán)、使用權(quán)和自由轉(zhuǎn)讓權(quán)等權(quán)利。交易費用一般指契約的達成和執(zhí)行所產(chǎn)生的花費。私人部門對外部效應(yīng)的矯正，主要通過產(chǎn)權(quán)界定和市場交易，從而使外部效應(yīng)內(nèi)部化，它是一種主要依托市場、分散決策的解決方法 第四章 公共選擇 一、公共選擇理論的研究方法 ㈠經(jīng)濟學(xué)和政治學(xué)的交易性質(zhì) ⒈經(jīng)濟學(xué)研究重點的轉(zhuǎn)變 ⑴傳統(tǒng)經(jīng)濟學(xué)的研究重點，是企業(yè)的生產(chǎn)過程，認為資源的最優(yōu)配置和效率的提高，在經(jīng)濟發(fā)展過程中，起決定性作用。制度只是外生變量。 ⑵制度經(jīng)濟學(xué)的研究重點是制度而不是技術(shù)，所分析的單位是交易而不是生產(chǎn)。 這種觀點，為經(jīng)濟學(xué)帶來了全新的研究視角，使傳統(tǒng)經(jīng)濟學(xué)受到了前所未有的挑戰(zhàn)。 ㈡“經(jīng)濟人”的假定 布坎南認為：⒈政治家和官僚的行動，與經(jīng)濟學(xué)家所研究的其他人的行動，并沒有本質(zhì)上不同。 ⒉秩序和法律的產(chǎn)生并不是人們愿意從道德的角度去遵循這些規(guī)范，而是因為人們從交往中認識到，只有合作和秩序才能給他們帶來好處。⒊個人的行為天生要使效用最大化，一直到受抑制為止；只要有適當(dāng)?shù)姆珊椭贫葮?gòu)架，個人追逐他們自己利益的行動可以無意識地產(chǎn)生有利于整個社會利益的結(jié)果。 ㈢個人主義的方法論 傳統(tǒng)的經(jīng)濟理論，所堅持的研究方法是個人主義的方法論。即認為，個人是市場經(jīng)濟活動的主體，個人的利己主義本性決定著生產(chǎn)、交換、消費等一系列經(jīng)濟活動。與之相比，傳統(tǒng)的政治理論則以集體為研究單位，個人只不過是有機整體的一個組成部分，其行動的目的和選擇行為也都受著集體的制約。 公共選擇理論所分析的是個人的偏好、決策、選擇行為在一個特定組織或制度結(jié)構(gòu)中，是怎樣產(chǎn)生某種復(fù)雜的政治結(jié)果的。布坎南認為，與市場過程中的私人活動一樣，個人都是最終的決策者、選擇者、行動者和最終結(jié)果的承擔(dān)者。 二、公共選擇與私人選擇的區(qū)別 私人選擇指個人在市場上按照效用最大化的原則，通過理性決策和選擇，來自由地決定各種經(jīng)濟行為的過程。 公共選擇，指的是與個人選擇相區(qū)別的集體選擇，即通過集體行動和政治過程（投票）來決定資源在公共產(chǎn)品之間如何分配。具體來說是指，人們在民主政治體制下，通過投票來決定公共產(chǎn)品的需求、供給與產(chǎn)量，從而把個人私人選擇轉(zhuǎn)化為集體選擇的一種過程或機制，它是對資源配置的非市場決策。 ⒈ 選擇的場所不同 私人選擇是在市場過程中進行的，是消費者依自己的偏好和收入情況，按市場程序，用貨幣選票決定自己所需的私人物品量的一個資源配置過程。 公共選擇更大程度上是一個政治過程，消費者即選民往往是依一定的政治程序來決定公共產(chǎn)品的數(shù)量，進而決定資源在公共產(chǎn)品之間的配置。 ⒉遵從的原則不同 在以自由交換為基礎(chǔ)的市場經(jīng)濟中，私人選擇基本上遵從自愿交換原則。而在政治市場上的公共選擇則遵從少數(shù)服從多數(shù)的原則，具有一定強制性。這樣，投票人假如不幸成為少數(shù)派，那么其所接受的公共產(chǎn)品，所支付的稅收，就并不一定是他們所樂意接受的。 ⒊ 選擇結(jié)果的不同指向性 私人選擇中，各類商品的消費和支出，存在著一一對應(yīng)的關(guān)系，個人選擇與結(jié)果也有著直接的聯(lián)系。公共選擇中，由于集體選擇的特殊性質(zhì)，公共產(chǎn)品的產(chǎn)量，公共產(chǎn)品的消費與投票人納稅所彌補的生產(chǎn)費用之間并不存在著一一對應(yīng)的關(guān)系。個人選擇與結(jié)果也沒有直接的聯(lián)系。 ⒋市場競爭性質(zhì)的不同 在經(jīng)濟市場中，需求方是居民或消費者，供給方是廠商。由于競爭機制的作用，會促使廠商不斷地擴大生產(chǎn)，改善管理，以滿足消費者的需要，并最終實現(xiàn)其個人利益和社會利益。 在公共選擇領(lǐng)域，競爭也是難免的，但由于市場性質(zhì)和制度規(guī)則的不同，競爭性質(zhì)的區(qū)別是很大的。尤其是在民主選舉的國家里，民主選舉會促使政府盡力為選民服務(wù)，對于每一屆政府來說，其行為具有短期性和壟斷性。 公共選擇即集體選擇是集體決策的要求。私人選擇無法充分提供公共產(chǎn)品，公共選擇則可以提供公共產(chǎn)品。私人選擇不能有效矯正外部效應(yīng)，公共選擇有利于矯正外部效應(yīng)。 三、直接民主制下的公共選擇 循環(huán)投票 投票悖論，循環(huán)投票現(xiàn)象，在公共選擇理論中被稱為“周期多數(shù)現(xiàn)象”或“投票悖論現(xiàn)象”：表示在運用簡單多數(shù)制進行集體選擇時，將會出現(xiàn)投票的結(jié)果隨投票次序的不同而變化，導(dǎo)致這些方案在不同的投票選擇中都有機會當(dāng)選。即可能沒有穩(wěn)定一致的均衡結(jié)果。 四、阿羅不可能定理 阿羅不可能定理對民主社會合理性能力提出了質(zhì)疑，揭示了民主政治內(nèi)在的弊端。它強調(diào)無論在哪種規(guī)制下，政府決策不可能完全滿足民眾提出的各種要求。民主認同的社會方案選擇條件：1.對充分廣泛的個體排序，社會福利函數(shù)能給出一個真實的社會排序2.社會價值觀與個人價值觀的正向聯(lián)系。3.對無關(guān)備選方案的獨立性4.公民主權(quán)條件：每個人都能自由的進行各種選擇。5.非獨裁條件 五、代議制民主 是指通過選舉，委托專門的代表來行使管理國家事務(wù)的權(quán)力的一種制度安排。 在公共選擇理論中，對代議制民主的研究主要集中在投票規(guī)則、政黨行為、選民在選舉代表過程中的行為以及利益集團在集體決策中的作用。其中，直接民主制下對于投票規(guī)則的研究幾乎都可以直接移植到代議制民主中來。 六、政府失靈的原因及表現(xiàn)（158） ㈠官僚機構(gòu)的缺陷 從經(jīng)濟人的角度，政府中出現(xiàn)官僚主義在某種情況下是不可避免的。 官員和政府工作人員像普通人一樣，在行動的時候，行為準(zhǔn)則也是要求個人利益最大化，在這種動機指引下，他們的行為有可能不代表公共利益，而只代表個人的利益。在對待公共政策上，對于那些與自己有利的事項，盡早安排并高效率完成；而對于那些于己不利的或關(guān)系不大的，則拖延應(yīng)付。 ⒈官僚機構(gòu)效率的難以測量。 與市場中的經(jīng)濟主體不同，政府官僚機構(gòu)的產(chǎn)出具有非市場性，即政府提供的某些產(chǎn)品難以用市場價格衡量。正是由于政府活動產(chǎn)出的多樣性和追求的社會效益性，用通常的方法難以衡量一項支出是否值得、是否具有效率。 政府各部門之間也缺乏競爭。政府中的各個部門分別處于各類公共產(chǎn)品的壟斷生產(chǎn)者地位，相互之間沒有競爭。缺乏降低成本和提高質(zhì)量的壓力。 2.在政府過程中存在著類似市場中的“雙邊壟斷”現(xiàn)象。 作為民意代表，立法機構(gòu)是公共產(chǎn)品的惟一買方，政府機構(gòu)是公共產(chǎn)品的惟一賣方。在這種機制中，民眾對公共政策的制定與執(zhí)行并無決定權(quán)，而是只能按立法機構(gòu)和政府所規(guī)定的質(zhì)量、數(shù)量和價格享用公共產(chǎn)品。政府官員有可能利用壟斷地位，有意抬高服務(wù)價格、降低服務(wù)質(zhì)量，變相地謀取個人利益。這是官僚主義的典型表現(xiàn)。 3.激勵機制缺乏。 行政機構(gòu)中一般來說勞動補償與其勞動成果和效率的聯(lián)系不大。一是因為缺乏相應(yīng)的衡量標(biāo)準(zhǔn)特別是量化標(biāo)準(zhǔn)；而是因為政府官員的報酬預(yù)期往往不是根據(jù)其績效而是職位，缺乏提高績效的動力。 （二）官僚的經(jīng)濟人特性 1.追求預(yù)算最大化的官員 官員決策的出發(fā)點是部門利益，動機是擴大權(quán)限、提高待遇、擴大影響和勢力、減輕工作負擔(dān)。進入其效用函數(shù)變量是薪水、職務(wù)、津貼、公共聲譽、權(quán)力和部門產(chǎn)出等。這些都要通過擴大自己機構(gòu)的規(guī)模和提高預(yù)算來實現(xiàn)。 2.避免錯誤和短視傾向 官員行為具有避免錯誤，減少風(fēng)險的動機。遵從“最大最小原則”行事。當(dāng)官員無法為自己謀取最大利益的時候，便退而求其次，即把不得不承擔(dān)的成本減到最少。官員避免錯誤的方式是故意把決策的程序復(fù)雜化，一旦錯誤發(fā)生，責(zé)任不是由特定的個人承擔(dān)，而是由官員階層承擔(dān)，實際上最終是由社會來承擔(dān)。受選票驅(qū)使，在選民的當(dāng)前利益要求，整個政治市場都短期化，都僅僅追求當(dāng)前利益和當(dāng)代人利益。 3.缺乏信息敏感度 由于公共產(chǎn)品無法用市場價格衡量，在提供公共產(chǎn)品時往往根據(jù)自身感受和自己掌握的有限信息。 （三）制度缺陷 1.選舉制度缺陷 多數(shù)規(guī)制下的中間投票人定理，投票交易問題，利益集團的特殊影響 2.信息不對稱 選民對候選人缺乏準(zhǔn)確和全面信息，容易受到媒體和選戰(zhàn)團隊宣傳的影響。 決策和監(jiān)督信息有政府機構(gòu)提供，作為委托人的選民獲得信息有限。 在公共產(chǎn)品供給中存在需求者掩蓋信息的傾向，即使真實表達偏好也會由于政治等因素最后結(jié)果與預(yù)期有差距。 3.壟斷配置的低效率 官僚機構(gòu)的壟斷性質(zhì) （四）政府失靈論（其他） 1.選民對政府官員的監(jiān)督常常是無效的。 選民掌握被監(jiān)督對象的信息不足，信息被政府部門所壟斷。官員和立法機構(gòu)組成的雙邊壟斷結(jié)構(gòu)中，雙方對于公共品的信息也是不對稱的，立法機構(gòu)很難對官員進行有效的監(jiān)督。 2.利益集團的影響（俘虜理論） 在現(xiàn)實的公共選擇過程中，政府往往受到利益集團的控制，少數(shù)特殊利益集團的利益因而得到不成比例的滿足，政府喪失了公共利益代表的身份。 七、尋租存在原因 是政府權(quán)力對市場交易活動的介入。在政府干預(yù)經(jīng)濟的過程中，必然會有一些人為了在交易過程中獲得額外的收益，進行爭取政府特許而壟斷地享有某些緊缺資源或政府庇護等目的的尋求租金的行為。尋租的實質(zhì)是權(quán)錢交易，是政治權(quán)力和經(jīng)濟資源之間的交換。 八、公共經(jīng)濟決策的特征 公共經(jīng)濟決策是一種集體決策行為，與市場經(jīng)濟中分散的決策行為相比，它具有以下特征： 第一，公共經(jīng)濟決策具有廣泛的參與主體。政府在制定公共經(jīng)濟政策時，一般都要廣泛地聽取各方面的意見。 第二，公共經(jīng)濟決策的目的具有多樣性。與市場經(jīng)濟主體追求單純的經(jīng)濟利益不同，公共經(jīng)濟決策往往追求更多的東西，例如經(jīng)濟增長、政治穩(wěn)定等公共目標(biāo)。 第三，公共經(jīng)濟決策的執(zhí)行具有滯后性。滯后性是一切政策執(zhí)行過程中不可避免的規(guī)律。這是因為，從經(jīng)濟問題的出現(xiàn)到問題的解決，往往需要一定的時間，而在這段時間內(nèi)，各種因素又是不斷變化的，在變化了的情況不適應(yīng)當(dāng)初所制定的經(jīng)濟政策時，這些經(jīng)濟決策就達不到解決問題的效果。 第四，決策執(zhí)行結(jié)果的重大影響性。與市場經(jīng)濟的分散決策只影響個人效用不同，公共經(jīng)濟政策的執(zhí)行結(jié)果對社會有著重大的影響，往往是牽一發(fā)而動全局的。例如，政府所做的稅收調(diào)整政策，常常會影響著經(jīng)濟的增長、個人的投資和消費以及物價的上漲和下滑等諸多因素。 九、公共需要的定義 所謂公共需要，指的是那些由個人和企業(yè)無法通過自身的市場活動得到滿足，但又是為了市場經(jīng)濟的正常運行和社會的良好發(fā)展所必需的，這些共同消費需求就是市場經(jīng)濟條件下的公共需要。 十、私人需要與公共需要的聯(lián)系與區(qū)別 聯(lián)系：個人需要是公共需要的基礎(chǔ)，公共需要的滿足是私人需要滿足的保障。 區(qū)別：活動范圍和滿足方式不同；消費特點不同，前者可分后者不可分；前者有階級性質(zhì)后者沒有；公共需要市場無法滿足，因此需要政府通過公共支出來滿足。 十一、公共支出的原則 ㈠彌補市場失靈的原則 ㈡社會利益原則 ㈢公平原則 ㈣厲行節(jié)約、講求效益的原則 ㈤量入為出、保持平衡的原則 ㈥統(tǒng)籌兼顧、保證重點的原則 ⒈正確處理積累性支出與消費性支出之間的比例關(guān)系 ⒉正確處理國民經(jīng)濟各部門之間的比例關(guān)系 ㈦公開、透明的原則 ㈧法定原則 十二、公共支出的分類 按公共支出補償性分類：消耗性支出、轉(zhuǎn)移性支出 按公共支出的最終用途分類：消費性支出、積累性支出、補償性支出。 十三、公共支出的績效考評 （一）公共支出績效考評的意義 是政府管理和決策的有效工具；是提高公共部門績效的動力機制；有助于提高公共部門的理財水平和工作效率。能改善政府部門與社會公眾之間的關(guān)系。 （二）國外現(xiàn)行政府公共支出績效考評方法及其特點 1.“3E”考評法 經(jīng)濟Economy;效率Efficiency;效益Effectiveness，經(jīng)濟性，強調(diào)成本節(jié)約 2.標(biāo)桿管理考評法 根據(jù)一定的原則制定一套科學(xué)、合理、全面的指標(biāo)體系。 首先確定標(biāo)桿，作為奮斗目標(biāo)，然后以最后結(jié)果與之比較，不斷調(diào)整標(biāo)桿。 3.平衡計分卡考評法 明確組織使命、戰(zhàn)略和重要的績效領(lǐng)域，從四個層面確定各個領(lǐng)域目標(biāo)：分解目標(biāo)設(shè)定具體績效指標(biāo)；根據(jù)績效指標(biāo)確定工作方案和任務(wù)；調(diào)動資源確保戰(zhàn)略和使命完成。 十四、改革我國財政財政支出體系的政策建議 1、科學(xué)界定財政支出范圍和總量 2、建立科學(xué)的財政支出結(jié)構(gòu)，具體內(nèi)容是： （1）政府職能，規(guī)范政府行為，加速機構(gòu)改革，壓縮行政費用，退出競爭領(lǐng)域，轉(zhuǎn)變基礎(chǔ)投資（2）進一步加大基礎(chǔ)科學(xué)和基礎(chǔ)教育的投資力度，特別是增加對不發(fā)達地區(qū)的教育投入，改善農(nóng)村基礎(chǔ)的辦學(xué)條件和教學(xué)環(huán)境（3）增加財政對農(nóng)業(yè)的投入。著力優(yōu)化農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，改善農(nóng)業(yè)是基礎(chǔ)設(shè)施和生態(tài)環(huán)境，促進農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)化進程（4）逐步減少財政補貼，消除軟預(yù)算約束，推進市場化改革進程（5）逐步增加社會保障支出，建立于失業(yè)救濟和再就業(yè)工程相關(guān)的社會保障制度，完善職工養(yǎng)老、醫(yī)療、福利救濟三大社會保障體系。 3、解決地區(qū)財政支出結(jié)構(gòu)失衡問題強化財政支出管理 4、強化財政支出管理 （1）實行零基預(yù)算法。以零為起點編制預(yù)算，對每一個預(yù)算單位的資金需求逐項重新審核，根據(jù)其人員編制和工作任務(wù)重新確定預(yù)算資金分配計劃。能擺脫原有預(yù)算基數(shù)的不合理既成事實的束縛，公平合理地確定預(yù)算支出，避免各個預(yù)算單位的資金苦樂不均。（2）重點支出比例控制法（3）成本——效益分析法（4）不斷完善政府采購制度 第六章 公共收入 （政府為滿足社會公共需要，憑借其公共權(quán)力，以政府為代表的公共組織向私人部門和人籌集的一種收入） 一、公共收入的特征 公共性、強制性、規(guī)范性、穩(wěn)定性 二、稅收的效率原則 1、含義：稅收征收的所得和所費的關(guān)系，盡可能增大所得和減少所費。 2、稅收效率可以分為經(jīng)濟效率（征稅應(yīng)利于促進經(jīng)濟效率的提高）與行政效率（征稅過程本身的效率，要求稅收在征收和繳納過程中耗費成本最?。? 三、稅收的分類 按照課稅對象分：流轉(zhuǎn)課稅（增值稅、營業(yè)稅、消費稅、關(guān)稅）、所得課稅、財產(chǎn)課稅、行為課稅 1、財產(chǎn)課稅：對各種動產(chǎn)和不動產(chǎn)為對象的課稅。來源是財產(chǎn)的的效益或財產(chǎn)所有人的收入。（房產(chǎn)稅、車船使用稅、契稅） 2、行為課稅：以納稅人的特定行為對象而征收的稅種。（固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、印花稅、屠宰稅） 四、拉弗曲線 空白：合宜的稅率區(qū)間 陰影：拉弗禁區(qū) 瓦格納法則：財政政策原則、國民經(jīng)濟原則、社會公平原則、稅收行政原則 薩繆爾森均衡：公共產(chǎn)品與私人產(chǎn)品的替代關(guān)系 第七章 公共預(yù)算 一、公共預(yù)算的內(nèi)涵及特點 1、公共預(yù)算：政府基本的財政收支計劃。主要用于反映政府的財政收支狀況。即反映政府活動的范圍、方向和國家政策。 l 從形式上講，公共預(yù)算就是按一定標(biāo)準(zhǔn)將財政收入和支出分門別類列入特定表格，使人們清晰了解政府的財政活動。 l 從實際經(jīng)濟內(nèi)容上講（事前、事中、事后）， 其編制是政府對財政收支的計劃安排； 其執(zhí)行是財政收支的籌措、使用過程；其決算是預(yù)算執(zhí)行的總結(jié)。 2、不同國家的政府預(yù)算具有一些共同特點： l 預(yù)測性：對收支的預(yù)測 l 法律性：經(jīng)過立法機關(guān)審查批準(zhǔn) l 集中性：統(tǒng)籌安排 l 綜合性：綜合反映財政收支的全貌 l 公開性：向公眾公開 二、 公共預(yù)算編制的原則（完整性，統(tǒng)一性，年度性，可靠性，公開性） 1、年度性：預(yù)算要按年度編制，列出全年的公共收支，對年度公共收支進行比較，不應(yīng)對年度之后的公共收支做出任何事后的安排。 第八章 公共分配 一、公共分配 概念：1）分配是社會再生產(chǎn)的一個環(huán)節(jié)2）兩種不同的分配范疇：對生產(chǎn)要素的分配；對直接生產(chǎn)成果——產(chǎn)品的分配 內(nèi)涵：⒈分配對象：實物形式與價值形式，當(dāng)前是后者；⒉公共分配主體：政府為主的社會公共組織；⒊分配依據(jù)：與一定的生產(chǎn)方式相適應(yīng)；⒋分配受益者：應(yīng)有利于經(jīng)濟發(fā)展與社會穩(wěn)定 二、公共分配的主要形式之一按生產(chǎn)要素貢獻分配 1、按能分配：市場經(jīng)濟條件下，社會對勞動者的經(jīng)營成果進行必要的社會扣除后，根據(jù)勞動者在生產(chǎn)經(jīng)營中釋放出來并得到社會承認的能力分配個人收入 2、按能分配的收入來源：3）風(fēng)險收入——對經(jīng)營者克服風(fēng)險能力的報酬 三、公共分配制度的完善 （一）初次分配制度 初次分配主要有市場機制形成，在收入分配中起基礎(chǔ)作用。今后應(yīng)進一步完善市場機制，提高勞動報酬在國民收入初次分配中比重。 ☆（二）二次分配制度 二次分配是政府主導(dǎo)的收入再分配。應(yīng)進一步完善社會保障制度、稅收制度和財政轉(zhuǎn)移制度，改善收入分配，增進社會公平。包括社會保障制度、稅收制度、財政轉(zhuǎn)移支付制度。 （三）三次分配制度 三次分配制度主要指慈善事業(yè)制度，是一種補充分配形式。應(yīng)完善法律，轉(zhuǎn)變觀念，培育慈善事業(yè)發(fā)展。 四、評價社會公平的主要指標(biāo) 1、洛倫茲曲線 2、基尼系數(shù) 1）G=區(qū)域B的面積/△OPQ的面積 2）基尼系數(shù)的優(yōu)點：能反應(yīng)收入分配差距，使用方法方便；計算方法多，便于利用各種數(shù)據(jù)；國際通用，便于比較。 3）基尼系數(shù)的缺點或不足：不能反應(yīng)個別階層內(nèi)部輸入分配變化情況；一般用于整體評價，不便于對各階層之間進行比較；對低收入階層的收入比重變化不敏感；國際比較時需要排除一些不可比的因素；計算過程中會遇到一些實際困難。基尼系數(shù)的運用應(yīng)注意相應(yīng)的適用條件等。 五、政府失靈的表現(xiàn)： 1、公共決策失誤 2、政府工作的低效率 3、內(nèi)部性與政府?dāng)U張4、權(quán)力分配不平等 5、政府“尋租” 六、公共分配的基本原則 1、公共分配的目標(biāo)：初次分配的核心是效率；二次分配的核心是公平；第三次分配的核心是社會責(zé)任 2、處理好初次分配和再分配中的效率和公平 1）轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長方式 2）堅持多種所有制經(jīng)濟并存的基本經(jīng)濟制度 3）完善社會主義市場經(jīng)濟體制 4）統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展 5）推動區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展 6）提高一般性轉(zhuǎn)移支付規(guī)模和比例，推動基本公共服務(wù)均等化，完善公共財政體系。 第九章 社會保障 一、社會保障的基本內(nèi)容 ⒈社會救助 對孤兒、孤苦老人、殘疾、受災(zāi)者、低收入者等的救助 ⒉社會保險 (1)養(yǎng)老保險、(2)醫(yī)療保險、(3)工傷保險、(4)失業(yè)保險、(5)生育保險、(6)死亡撫恤，亦稱遺屬保險、(7)殘障保險、(8)護理保險 ⒊社會福利 (1)老年人福利、(2)殘疾人福利、(3)婦女兒童福利、(4)其他福利（教育、住房等） ⒋社會優(yōu)撫 ⑴軍人保險、⑵軍人撫恤、⑶軍人福利、⑷軍人復(fù)員轉(zhuǎn)業(yè)的就業(yè)安置或補償 ⒌補充保障 ⑴慈善事業(yè)、⑵社區(qū)服務(wù)、⑶企業(yè)年金、⑷商業(yè)保險、⑸家庭保障 第十一章 公共經(jīng)濟管理 一、公共經(jīng)濟管理的基本原則 1.公共經(jīng)濟管理的有限原則。市場在資源配置過程中具有優(yōu)先性、基礎(chǔ)性地位和作用。 2.公共經(jīng)濟管理的約束原則。憲政約束、法治約束和民主約束。 3.公共經(jīng)濟管理的公平原則。起點公平、過程公平和結(jié)果公平。 4.公共經(jīng)濟管理的公共性原則。以公平的價值作為規(guī)范。 5.公共經(jīng)濟管理的理性原則。技術(shù)判斷，成本—效益分析。 二、規(guī)制俘獲理論 1、公共規(guī)制：公共部門為了實現(xiàn)某一經(jīng)濟性或社會性的目標(biāo)、利用法律、政策、規(guī)章、制度等對市場經(jīng)濟主體進行的規(guī)范或制約。（規(guī)制的主體是公共部門。規(guī)制的原因往往是因為市場失靈。規(guī)制的目的是為了效率或公平。規(guī)制過程中必須提升公眾參與度。） 2、公共規(guī)制的相關(guān)思想理論——規(guī)制俘獲理論，其核心思想在于：政府的規(guī)制目的本身是為了提高社會福利，但規(guī)制的設(shè)定者或執(zhí)行者容易被利益集團“俘獲”，使得規(guī)制的結(jié)果反而對利益集團有利，而損害整體社會的利益。 三、提高公共經(jīng)濟效率的途徑 1、引入競爭機制，實現(xiàn)公共經(jīng)濟主體的多元化。 2、在政府部門中引入私人經(jīng)濟的管理方式。 3、加強對公共經(jīng)濟主體的監(jiān)督。 4、建立完善的公共經(jīng)濟效率評估。 第十三章 市場經(jīng)濟危機與危機管理 一、經(jīng)濟危機——經(jīng)濟周期的危險階段 1、經(jīng)濟危機：在經(jīng)濟周期的頂峰階段如果出現(xiàn)了極度的失調(diào)，就會在一個突然的時間段總體經(jīng)濟情況掉頭向下，迅速進入到經(jīng)濟低谷的現(xiàn)象。 2、經(jīng)濟危機的主要表現(xiàn) 1）經(jīng)濟增長率下降，失業(yè)率上升 2）貨幣幣值波動，出現(xiàn)通貨膨脹或通貨緊縮 3）利率的非正常波動，企業(yè)倒閉率上升 4）國際資本流向的改變 精選word范本！