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世界銀行項目支付指南 （貸款部） 2006 年 5 月 1 日 (C) 2006 國際復(fù)興開發(fā)銀行 世界銀行/ 1818 H Street, N.W. Washington, D.C. 20433, U.S.A. 2006 年 5 月第一次印刷 此為世界銀行項目支付指南（ 2006 年 5 月 1 日版）的中文翻譯。本中文翻譯僅為使用者提供方便。英文原件為唯一的官方版本。如英文原件與本中文翻譯內(nèi)容有出入，應(yīng)以英文原件內(nèi)容為準。 目 錄 1. 目的............................………..............5 2. 支付方式............ ................….............6 3. 貸款資金的提取.............. .......................6 4. 支持文件要求 ..........................…….........9 5. 指定帳戶 ...........................................10 6. 適用于預(yù)付款的規(guī)則 ......................…….......12 7. 不合格費用 .........................................14 8. 退款 .................................……………....15 世界銀行項目支付指南 2006 年 5 月 1 日 1. 目的 1.1 本指南的目的是建立世界銀行的項目貸款資金支付程序。本指南特別對以下方面作出說明：(a) 世界銀行在支付貸款資金時使用的不同方式；(b) 關(guān)于從貸款帳戶提款的規(guī)定；(c) 借款人需要提供哪些支持文件說明貸款資金用于合格費用目的；(d) 開設(shè)指定帳戶的標準；(e) 適用于預(yù)付款的規(guī)則；(f) 世界銀行若認為借款人不再需要貸款資金或貸款資金用于不合格目的，可采取哪些行動；以及 (g) 退款導(dǎo)致的后果。 ---------------------------------------------------------- 1“銀行”包括國際復(fù)興開發(fā)銀行 (IBRD) 和國際開發(fā)協(xié)會 (IDA) ；“貸款”包括信貸和贈款；“借款人”包括國際復(fù)興開發(fā)銀行貸款、國際開發(fā)協(xié)會信貸或項目準備基金預(yù)付款的借款人以及贈款領(lǐng)受人；“貸款協(xié)議”包括與銀行達成的由銀行提供信貸、贈款或預(yù)付款的協(xié)議。本支付指南適用于項目準備基金提供的所有貸款、信貸、預(yù)付款，也包括制度建設(shè)基金和全球環(huán)境基金提供的贈款，但《全球環(huán)境基金執(zhí)行規(guī)則》（即將頒布）的執(zhí)行政策 10.20 中另有規(guī)定的情況除外。本指南也適用于信托基金提供的其他領(lǐng)受人執(zhí)行的贈款，但捐贈人在協(xié)議中做出不同規(guī)定的情況除外。本指南不適用于發(fā)展政策貸款。 2. 支付方式 2.1 世界銀行與借款人協(xié)商后制定項目的支付安排，要考慮的主要因素包括：對借款人的財務(wù)管理和采購安排的評估、項目的采購計劃及現(xiàn)金流需求、借款人過去項目的支付經(jīng)驗。 2.2 在借款人提出要求時，世界銀行決定使用以下哪一種或多種方式，從為每項貸款設(shè)立的貸款帳戶中向借款人支付資金。 (a) 償還支付：世界銀行可將貸款協(xié)議規(guī)定為符合撥款條件的費用（“合格費用”）回補給使用自有資金墊付的借款人。 (b) 預(yù)付：世界銀行可將貸款資金預(yù)付到借款人的指定帳戶上，支付發(fā)生的合格費用，但借款人須在稍后時間提供應(yīng)的支持文件（見第五節(jié)“指定帳戶”）。 (c) 直接付款：世界銀行可應(yīng)借款人的要求將款項直接支付給第三方（如供應(yīng)商、承包商、咨詢機構(gòu)）用于合格費用目的。 (d) 特別承諾：世界銀行可應(yīng)借款人的要求、按照與借款人達成的書面特別承諾將款項支付給第三方用于合格費用目的。 3. 貸款資金的提取 3.1 授權(quán)簽字。從貸款帳戶提取貸款資金前，借款人的授權(quán)代表（貸款協(xié)議中已經(jīng)指定）須向世界銀行提供 (a)授權(quán)在提款申請和特別承諾申請（統(tǒng)稱為“申請”）上簽字的官員的姓名，以及 (b) 官員的授權(quán)簽字樣本。借款人須明確說明申請上是否需要多個簽字；如果簽字授權(quán)發(fā)生變更，借款人須立即通知世界銀行。 3.2申請。須按照世界銀行有關(guān)格式和信息的合理要求提交申請。申請表可從客戶連接網(wǎng)站http://clientconnection.worldbank.org 上在線獲得，也可向世界銀行索取。 3.3 如果從貸款帳戶提款用作預(yù)付款目的，借款人應(yīng)就提款事宜提供一份簽字的申請原件。如果從貸款帳戶提款用作償還支付和直接付款以及報告預(yù)付款的使用情況，借款人應(yīng)就提款事宜提供一份簽字的申請原件和一份支持文件復(fù)印件（見第四節(jié)“支持文件要求”）。如果從貸款帳戶提出特別承諾款，借款人應(yīng)就特別承諾事宜提供一份簽字的申請原件和一份信用證復(fù)印件。世界銀行有權(quán)不接受或?qū)彶樯暾埡椭С治募北荆⑶铱勺孕袥Q定是退回還是銷毀副本。 3.4 電子提交。世界銀行可準許借款人使用世界銀行規(guī)定的電子途徑向世界銀行提交申請和支持文件。根據(jù)本分節(jié)要求提交的申請和支持文件將被視為已經(jīng)滿足了本指南 3.2 和 3.3 分節(jié)的要求。 3.5 申請的最低限額。世界銀行為償還支付、直接付款和特別承諾申請設(shè)定了最低限額。世界銀行有權(quán)不接受低于最低限額的申請。 3.6 貸款支付期。世界銀行僅在根據(jù)貸款協(xié)議的規(guī)定宣布貸款協(xié)議生效后才處理申請。所申請的費用須符合以下條件： (a) 付款日期：付款日期須在 (i) 貸款協(xié)議日當(dāng)天或以后，或者 (ii) 如果項目執(zhí)行允許追溯貸款，則為貸款協(xié)議就此類貸款規(guī)定的更早的日期當(dāng)天或以后； (b) 發(fā)生日期：發(fā)生日期須在 (i) 貸款協(xié)議規(guī)定的關(guān)帳日當(dāng)天或之前（“關(guān)帳日”），但是與世界銀行達成特別協(xié)的情況除外。 3.7 貸款支付期的結(jié)束日就是世界銀行設(shè)定的接受提款申請和支持文件的最后日期（“支付截止日”）。支付截止日可能與關(guān)帳日相同，也可能延期到關(guān)帳日之后（最多延期四個月）。正常情況下，為了有序地結(jié)束項目并關(guān)閉貸款帳戶，世界銀行不接受在支付截止日之后收到的提款申請或支持文件。借款人應(yīng)在這些期限前將任何預(yù)期的執(zhí)行延遲或異常行政事件盡快告知世界銀行。支付截止日若有變動，世界銀行也應(yīng)告知借款人。 3.8 支付條件。如果貸款協(xié)議包含特殊費用類別的支付條件，世界銀行將僅在該支付條件獲得滿足并且世界銀行已經(jīng)將此事告知借款人后才支付該費用類別的貸款資金。 4. 支持文件要求 4.1 借款人向世界銀行提供支持文件，以表明貸款資金已經(jīng)或正在用于支付合格費用。 4.2 對于特別承諾，商業(yè)銀行可向世界銀行直接證明發(fā)放承諾提款的條件已經(jīng)滿足。 4.3 支持文件的類別。世界銀行可要求借款人提供證明合格費用的原始文件（“記錄”）的副本或按照世界銀行規(guī)定的格式和內(nèi)容要求提供費用的匯總報告（“匯總報告”）。記錄包括發(fā)票、收據(jù)等文件。匯總報告可以是 (a) 按照貸款協(xié)議提供的未經(jīng)審計的定期財務(wù)報告（“定期財務(wù)報告”），也可以是 (b) 總結(jié)規(guī)定時期內(nèi)支付的合格費用的費用報表（“費用報表”）。無論是何種情況，借款人都有責(zé)任保存證明合格費用的原始文件，并隨時提供以備審計或核查。 4.4 世界銀行根據(jù)所使用的支付方式?jīng)Q定借款人應(yīng)提供的支持文件的類別。支持文件可能包括以下幾種： (a) 償還支付申請：(i) 定期財務(wù)報告，(ii) 費用報表，(iii) 記錄，或 (iv) 世界銀行要求提供的特殊費用的記錄以及所有其他費用的費用報表； (b) 報告預(yù)付款用途：(i) 定期財務(wù)報告，(ii) 費用報表，(iii) 記錄，或 (iv) 世界銀行要求提供的特殊費用的記錄以及所有其他費用的費用報表； (c) 直接付款申請：記錄； (d) 世界銀行可能以通知形式要求借款人提供的任何其他支持文件。 4.5 未能提供審計過的財務(wù)報表。如果借款人未能按照貸款協(xié)議在規(guī)定的時間內(nèi)提供審計過的財務(wù)報表，世界銀行可自行決定不接受有匯總報告支持的提款申請，即使這些報告附有記錄。 5.指定賬戶 5.1 借款人可開立一個或多個指定帳戶，世界銀行將按照借款人的要求把從貸款帳戶中提取的金額存入指定帳戶，用于支付發(fā)生的合格費用（“指定帳戶”）。世界銀行批準開立指定帳戶前，借款人須具備足夠的行政能力、內(nèi)部控制以及會計和審計程序，以確保指定帳戶的有效使用。 5.2 如果借款人在其貸款或擔(dān)保的任何其它貸款的支付截止日后兩個月內(nèi)仍未將無文件支持的預(yù)付款退還到此類貸款的貸款帳戶中，世界銀行可能決定不允許借款人設(shè)立指定帳戶用于新項目。 5.3 指定帳戶的類別。世界銀行可以根據(jù)項目執(zhí)行情況決定使用以下兩種方式中之一設(shè)立指定帳戶，并告知借款人。 (a) 專用的帳戶：借款人的這種帳戶中僅存入世界銀行的貸款資金； (b) 混合的帳戶：借款人的這種帳戶中可存入世界銀行的貸款資金和項目執(zhí)行所需的其他融資資金（如借款人的資金和/或其他開發(fā)伙伴提供的資 ）。 5.4 指定帳戶的幣種。指定帳戶須使用世界銀行接受的幣種。在擁有可自由兌換的幣種的國家，指定帳戶可使用借款人的本國貨幣或任何可自由兌換的貨幣。世界銀行還可能同意開立本國貨幣指定帳戶，條件之一是本國貨幣（即使不能自由兌換）穩(wěn)定并且借款人將主 要以本國貨幣支付費用。借款人承擔(dān)以下方面的所有風(fēng)險：(a) 貸款的幣種與借款人指定帳戶所使用的幣種之間的匯率波動；(b) 借款人指定帳戶的幣種與項目費用幣種之間的匯率波動。 5.5 金融機構(gòu)。借款人須在世界銀行認可的金融機構(gòu)按照世界銀行可接受的規(guī)則開立并保留指定帳戶。為了達到世界銀行的要求，借款人建議的金融機構(gòu)一般應(yīng)符合下列條件： (a) 財務(wù)制度健全； (b) 被授權(quán)保持采用世界銀行和借款人既定幣種的指定帳戶； (c) 定期接受審計，并獲得令人滿意的審計報告； (d) 能夠立即執(zhí)行多次交易； (e) 能夠開展多樣化的令人滿意的銀行服務(wù)； (f) 能夠提供詳細的指定帳戶帳單； (g) 加入了聲譽良好的銀行間議付網(wǎng)絡(luò)； (h) 服務(wù)收費合理。 5.6 如果金融機構(gòu)曾經(jīng)或?qū)⒁暶鞯謨?、沒收或扣留世界銀行存在該機構(gòu)的指定帳戶上的貸款資金，世界銀行將有權(quán)不接受金融機構(gòu)開設(shè)和/或維持指定帳戶 6. 適用于預(yù)付款的規(guī)則 6.1 限額。世界銀行應(yīng)告知借款人指定帳戶可存入的貸款資金的最高限額（“限額”）。世界銀行可自行決定將限額設(shè)定為 (a) 固定金額，或 (b) 在項目執(zhí)行期間根據(jù)項目現(xiàn)金流動需求的定期預(yù)測可隨時調(diào)整的金額。 6.2 預(yù)付款申請。借款人可申請的預(yù)付款金額為限額減去借款人先前獲得但尚未提供支持文件的預(yù)付款總額。正常情況下，為了確保有序地關(guān)閉貸款帳戶，世界銀行不會在關(guān)帳日之后將貸款資金預(yù)付到指定帳戶中。 6.3 報告從指定帳戶支付合格費用的頻率。借款人應(yīng)根據(jù)世界銀行通知按照規(guī)定的頻率定期報告預(yù)付到指定帳戶上的貸款資金的使用情況（“報告期”）。借款人應(yīng)確保存在指定帳戶上的所有款項的使用都有據(jù)可查，并在支付截止日之前報告其使用情況。在該期限之后，借款人須將指定帳戶中所有未能說明用途或剩余的預(yù)付款退還給世界銀行。 6.4 停付預(yù)付款。如果發(fā)生下列情形，則世界銀行無需向指定帳戶存入資金： (a) 世界銀行認為支付存款將導(dǎo)致超過限額（見 6.2 分節(jié)“預(yù)付款申請”）； (b) 世界銀行不認為借款人的計劃項目費用需要該筆存款。世界銀行在通知借款人之后可調(diào)整存入的金額，或者停止向指定帳戶再次存入資金，直到世界銀行認為項目的財務(wù)需求需要更多的存款支持； (c) 借款人未能依照世界銀行根據(jù)本指南 7.1 和 7.2 分節(jié)做出的要求采取行動； (d) 借款人未能依照貸款協(xié)議在規(guī)定的時限內(nèi)提供審計過的財務(wù)報表； (e) 世界銀行認為借款人今后應(yīng)直接從貸款帳戶提取貸款資金； (f) 世界銀行已通知借款人世界銀行準備暫時取消借款人從貸款帳戶提款的全部或部分權(quán)利。 6.5 過量預(yù)付款。無論何時，只要世界銀行認為今后無需使用保存在指定帳戶上的資金支付合格費用（“過量的金額”），即可自行要求借款人采取下面的一種或兩種措施。接到世界銀行通知后，借款人須立即采取所要求的措施： (a) 在世界銀行規(guī)定的期限內(nèi)向世界銀行提供令其滿意的證據(jù)，證明過量的金額將被用于支付合格費用。如果沒有在規(guī)定期限內(nèi)提供證據(jù)，借款人須立即將過量的金額退還給世界銀行； (b) 立即退還過量的金額。 7. 不合格費用 7.1 一般性不合格費用。如果世界銀行依照貸款協(xié)議認為貸款被用于支付不合格費用（“不合格費用”），世界銀行可自行要求借款人采取下面的一種或兩種措施。在接到世界銀行通知后，借款人須立即采取所要求的措施： (a) 向世界銀行退還相同金額的資金；或 (b) 特別情況下，可提供替代單據(jù)，證明發(fā)生過其他合格費用。 7.2 從指定帳戶支付的不合格費用。如果世界銀行認為提供給世界銀行的證明材料無法合理說明從指定帳戶提出的支付資金的用途，或者這些資金被用于不合格費用，世界銀行可自行要求借款人采取下面列出的一種措施。在接到世界銀行通知后，借款人須立即采取所要求的措施： (a) 按照世界銀行的要求提供附加證明材料； (b) 向指定帳戶存入相同金額的資金； (c) 向世界銀行退還相同金額的資金； (d) 特別情況下，可提供替代單據(jù)，證明發(fā)生過其他合格費用。 8. 退款 8.1 借款人決定退款。借款人可在通知世界銀行后，將存在指定帳戶上的所有貸款或部分貸款資金退還給世界銀行的貸款帳戶。 8.2 退款的后果。世界銀行應(yīng)決定是否將按照本支付指南第6.7 節(jié)和 8.1 分節(jié)的規(guī)定退還給世界銀行的資金記入貸款帳戶用于后續(xù)提款，還是加以注銷。借款人應(yīng)知道：由于某些款項的利率水平或幣種已經(jīng)被轉(zhuǎn)換或套期保值，退還貸款資金可能需支付調(diào)期中止費和/ 解套成本。 8.3 不受退款影響的其他義務(wù)。退還任何金額的貸款不會影響世界銀行依據(jù)貸款協(xié)議享有的補救權(quán)利。