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******公司 ****年度內(nèi)部控制評價工作方案 為做好****公司****年度內(nèi)部控制評價工作，特制定本工作方案。 一、評價目的 1.對****公司內(nèi)部控制設(shè)計及運(yùn)行的有效性、完整性、遵循性進(jìn)行全面評價，反映公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀，促進(jìn)公司有效執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)及****公司、****公司各項管理制度； 2.對所屬各單位、部門的管理制度執(zhí)行情況、管理流程設(shè)計及運(yùn)行的有效性進(jìn)行檢查評價； 3.通過內(nèi)控自評，對于公司及所屬各單位、部門內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，認(rèn)真分析原因，落實(shí)整改措施，完善管理流程及規(guī)章制度，規(guī)范經(jīng)營過程，提高公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力。 二、評價依據(jù) ****公司管理制度、管理流程為依據(jù)，對所屬各單位、部門管理流程、管理制度執(zhí)行情況的符合性、有效性等進(jìn)行綜合檢查評價。 三、評價期間、范圍 1.評價期間：****年1月1日—****年12月31日，如有重大問題可追溯到以前年度。 2.評價范圍：****公司所屬各單位、部門 四、評價內(nèi)容 1.制度建設(shè):是否結(jié)合本單位情況制定了相應(yīng)管理制度，制度是否得到嚴(yán)格執(zhí)行,是否適時進(jìn)行制度的修訂和完善；“三重一大”的執(zhí)行情況。 2.單位公章管理:重點(diǎn)評價是否有公章保管制度、用章管控制度;是否做到不相容職務(wù)分離;是否建立用章情況臺賬；現(xiàn)有的公章及公章保管情況; 3.資金管理:是否編制本公司年度資金預(yù)算及滾動資金使用計劃;資金計劃與實(shí)際執(zhí)行的偏離度;不相容職務(wù)相分離的執(zhí)行情況;是否有庫存現(xiàn)金清查制度及執(zhí)行情況;庫存現(xiàn)金支付是否規(guī)范,是否存在超限額支付;是否建立銀行存款對賬機(jī)制,是否同時對發(fā)生額、余額編制調(diào)節(jié)表,財務(wù)負(fù)責(zé)人是否對現(xiàn)金盤點(diǎn)、銀行存款對賬單進(jìn)行抽盤、抽查;是否有明確的資金審批授權(quán)規(guī)定,是否嚴(yán)格執(zhí)行;是否有資金坐支現(xiàn)象;是否有大額資金支付控制流程;現(xiàn)有的銀行賬戶開戶審批、賬戶用途;現(xiàn)有的保險柜及置放地點(diǎn)。 4.對所管轄單位的管控:重點(diǎn)關(guān)注資金管控和預(yù)算管控執(zhí)行情況,內(nèi)審開展情況;主要評價是否建立相應(yīng)的制度,制度是否嚴(yán)格執(zhí)行,管控是否有效。 5.存貨管理:專項檢查。 6.合同管理:是否建立合同管理臺賬以及合同檔案;合同簽訂是否有明確的審查審批控制流程;是否對合同的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤;是否有涉及糾紛、訴訟的合同協(xié)議。 7.應(yīng)收款項管理:(1)應(yīng)收款項二級科目(控股關(guān)聯(lián)、集團(tuán)關(guān)聯(lián)、內(nèi)部關(guān)聯(lián)、外部單位)使用的準(zhǔn)確性;(2)應(yīng)收賬款函證發(fā)出、函證回收情況,對未收回的函證如何確認(rèn)真實(shí)性準(zhǔn)確性;(3)是否存在多提、少提壞賬準(zhǔn)備;(4)債權(quán)合理賬期的管理,重點(diǎn)評價是否建立合理賬期管理機(jī)制,并分析超賬期債權(quán)占全部債權(quán)的比例。 8.采購管理:是否編制年度、月度采購計劃,編制依據(jù)是否科學(xué);采購計劃的審批、管控與執(zhí)行;采購的組織方式,關(guān)注招標(biāo)、指定采購是否按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行;采購結(jié)算情況,資金支付是否按合同執(zhí)行,有無超付現(xiàn)象。 9.信息系統(tǒng)管理:是否對系統(tǒng)和信息安全采取有效的監(jiān)管手段,防止信息泄露;是否與人力資源部的信息同步,及時更新公司內(nèi)部人員調(diào)動、離職情況。 10.固定資產(chǎn)管理:固定資產(chǎn)投資計劃編制依據(jù)是否科學(xué)合理;是否定期組織固定資產(chǎn)的檢查盤點(diǎn),重點(diǎn)評價本年度固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作的組織情況,對盤點(diǎn)工作中發(fā)現(xiàn)涉及的生產(chǎn)經(jīng)營管理問題的分析、評價;固定資產(chǎn)處置的審批及管控是否符合公司規(guī)定;固定資產(chǎn)出租情況,重點(diǎn)評價招租的公開性、租金的公允性、租金回收的及時性。 11.人力資源管理:對職工薪酬的計算、發(fā)放是否做到不相容職務(wù)相分離;薪酬是否全額通過工資卡發(fā)放,是否從銀行打印職工工資明細(xì)單,明細(xì)單由誰保管;職工薪酬是否存在二次分配,若存在職工薪酬二次分配的,如何管理和核算;職工薪酬是否做到本單位財務(wù)部門與人事部門核對一致,是否做到與控股公司資產(chǎn)財務(wù)部、人力資源部核對一致,若不一致是否及時報告并取得上級部門的同意。 五、工作機(jī)構(gòu) 為保障內(nèi)控評價工作規(guī)范有序?qū)嵤?***公司成立內(nèi)部控制評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一組織、領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)內(nèi)部控制評價工作。 組 長：*** 副組長：*** 組 員：*** 領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室在***，辦公室主任由***擔(dān)任，負(fù)責(zé)本次內(nèi)控評價工作的溝通協(xié)調(diào)事宜及撰寫公司層面的內(nèi)控自評報告，各責(zé)任單位（部門）負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)的初評工作并撰寫自評報告。 六、責(zé)任分工 各職能部門****年度內(nèi)部控制評價工作任務(wù)明細(xì)表 序號 評價任務(wù)內(nèi)容 責(zé)任部門 責(zé)任領(lǐng)導(dǎo) 完成時限 備注 1 制度建設(shè) 各職能部門 ***** 3月9日 2 單位公章管理 黨委辦公室 ***** 3月9日 3 資金管理 資產(chǎn)財務(wù)部 ***** 3月9日 4 對所管轄單位的管控 資產(chǎn)財務(wù)部 紀(jì)檢監(jiān)察審計部 ***** 3月9日 5 存貨管理 資產(chǎn)財務(wù)部 運(yùn)營管理部 ***** 3月9日 6 合同管理 企業(yè)發(fā)展部 ***** 3月9日 7 應(yīng)收款項管理 資產(chǎn)財務(wù)部 市場營銷中心 ***** 3月9日 8 采購管理 經(jīng)營管理中心 ***** 3月9日 9 信息系統(tǒng)管理 運(yùn)營管理部 組織人力資源部 ***** 3月9日 10 固定資產(chǎn)管理 運(yùn)營管理部 資產(chǎn)財務(wù)部 后勤事務(wù)部 ***** 3月9日 11 人力資源管理 組織人力資源部 ***** 3月9日 七、相關(guān)要求 1.各職能部門、各生產(chǎn)單位要高度重視此次內(nèi)部評價工作，認(rèn)真開展自評工作，建立健全相關(guān)的表單記錄。 2.各責(zé)任部門要按照評價內(nèi)容任務(wù)分工進(jìn)行認(rèn)真梳理，按照****公司兩個部分分別撰寫自評報告，并于3月9日中午12：00前電子版上報****處。（詳見附件1：各責(zé)任部門自評報告參考樣式） 3.各責(zé)任單位要結(jié)合自身實(shí)際對11項評價內(nèi)容中本單位所涉及到的部分進(jìn)行認(rèn)真梳理，撰寫自評報告，并于3月9日中午12：00前電子版上報***處。（詳見附件2：各責(zé)任單位自評報告參考樣式） 4.***要在各責(zé)任單位（部門）自評報告的基礎(chǔ)上完成公司層面內(nèi)部控制評價自評報告的撰寫并于3月15日前上報***。 附件1：各責(zé)任部門自評報告參考樣式 附件2：各責(zé)任單位自評報告參考樣式 ***** 2018年2月30日 附件1：各責(zé)任部門自評報告參考樣式 ***部門****年度內(nèi)部控制評價自評報告 ****公司： 根據(jù)《****公司****年度內(nèi)部控制評價工作方案》的要求，結(jié)合本部門實(shí)際，按照任務(wù)分工要求認(rèn)真開展了****年度內(nèi)部控制評價自評工作，現(xiàn)將相關(guān)情況報告如下： 一、***部門工作職責(zé) 請按照《關(guān)于組織機(jī)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整的通知》中明確的職責(zé)進(jìn)一步進(jìn)行細(xì)化梳理。 ……… 二、***部門崗位設(shè)置及崗位職責(zé) （一） 本部門崗位設(shè)置情況 ……… (二)各崗位崗位職責(zé) ……… 三、***部門制度廢改立及執(zhí)行情況 （一）****機(jī)械公司部分 ……… （二）個舊錫都實(shí)業(yè)公司部分 ……… 四、***方面自評情況（見各職能部門***年度內(nèi)部控制評價工作任務(wù)明細(xì)表） 1. ***方面 （1）主要內(nèi)控流程：……… （2）實(shí)際執(zhí)行情況：……… （3）存在問題：……… （4）原因分析：……… （5）整改措施：……… 2. ***方面 ……… 五、***方面內(nèi)部控制情況總體評價 附件2：各責(zé)任單位自評報告參考樣式 ***廠（公司）****年度內(nèi)部控制評價自評報告 ****公司： 根據(jù)《****公司****年度內(nèi)部控制評價工作方案》的要求，結(jié)合本單位實(shí)際，按照任務(wù)分工要求認(rèn)真開展了****年度內(nèi)部控制評價自評工作，現(xiàn)將相關(guān)情況報告如下： 一、***廠（公司）主要業(yè)務(wù)流程 ……… 二、***廠（公司）崗位設(shè)置及崗位職責(zé) （一） 本單位崗位設(shè)置情況 ……… （二）各崗位崗位職責(zé) ……… 三、***廠（公司）制度廢改立及執(zhí)行情況 ……… 四、自評情況 （一）***方面 1. 主要內(nèi)控流程：……… 2. 實(shí)際執(zhí)行情況：……… 3. 存在問題：……… 4. 原因分析：……… 5. 整改措施：……… （二）***方面 ……… 五、內(nèi)部控制情況總體評價 ………