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小額貸款操作風(fēng)險(xiǎn)及控制措施 本文主要講述小額貸款的操作風(fēng)險(xiǎn)及控制措施。這里講的操作風(fēng)險(xiǎn)是指貸款機(jī)構(gòu)在評(píng)估、放款過(guò)程中需要注意的一些風(fēng)險(xiǎn)情況。 一、內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn) 1.信貸管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)置不合理或不健全，對(duì)貸款的調(diào)查、審查與審批、審計(jì)沒(méi)有專門(mén)的部門(mén)和人員，或設(shè)置不合理，導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)把關(guān)不嚴(yán)。對(duì)于貸款機(jī)構(gòu)來(lái)講，在信貸管理上應(yīng)至少設(shè)置以下機(jī)構(gòu)和人員。 （1）貸款調(diào)查部門(mén)和人員。主要負(fù)責(zé)對(duì)貸款進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估，同時(shí)做好與客戶關(guān)系的維護(hù)和貸款的貸后管理。在這里也可將業(yè)務(wù)人員與專業(yè)評(píng)估人員分開(kāi)設(shè)立。這是管理好貸款的非常重要的一環(huán)。 （2）貸款審查審批部門(mén)和人員。主要負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)和調(diào)查部門(mén)提交的貸款進(jìn)行獨(dú)立的審查，看是否存在其他的潛在風(fēng)險(xiǎn)，然后作出審批決定。 （3）貸款審計(jì)部門(mén)和人員。主要負(fù)責(zé)對(duì)已發(fā)放的貸款進(jìn)行合規(guī)性審計(jì)、監(jiān)督，看整個(gè)貸款的操作流程、風(fēng)險(xiǎn)控制措施是否符合信貸政策制度的規(guī)定，相關(guān)操作人員有無(wú)違反有關(guān)規(guī)定，有無(wú)回扣、索賄等行為，同時(shí)將審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)反饋給業(yè)務(wù)操作部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)。設(shè)立這個(gè)部門(mén)主要是為了防止和糾正違規(guī)現(xiàn)象。 以上部門(mén)的人員不應(yīng)交叉任職，應(yīng)保持獨(dú)立性。 2.沒(méi)有合理的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制方面的制度和政策，致使業(yè)務(wù)操作流程不合理、不規(guī)范，或風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的方法或措施不合理，存在巨大缺陷，這將使貸款管理混亂，貸款風(fēng)險(xiǎn)高。 制定合理、全面的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度是內(nèi)部信貸管理非常重要的工作。主要的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度應(yīng)該包含貸款業(yè)務(wù)操作流程、風(fēng)險(xiǎn)管理辦法、貸款調(diào)查評(píng)估辦法、貸后管理制度、違規(guī)處罰制度等。 3.信貸評(píng)估人員專業(yè)能力不強(qiáng)，分析、評(píng)估能力差，對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制能力差。應(yīng)經(jīng)常性對(duì)信貸人員進(jìn)行培訓(xùn)，經(jīng)常對(duì)一些案例進(jìn)行分析，提高他們的專業(yè)技能和專業(yè)水平，提高他們的調(diào)查、評(píng)估、分析能力。 4.信貸從業(yè)人員道德素質(zhì)差，索要回扣或收受賄賂，或內(nèi)外串通騙取貸款。貸款機(jī)構(gòu)用人一定要嚴(yán)格審查，道德素質(zhì)差的堅(jiān)決不能用，發(fā)現(xiàn)有索要回扣或收受賄賂等嚴(yán)重違規(guī)行為的一定要嚴(yán)厲處罰。 二、評(píng)估信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn) 貸款的調(diào)查評(píng)估是評(píng)估人員在有限的時(shí)間內(nèi)對(duì)借款人進(jìn)行了解，不能將借款人的信息全面掌握，如有借款人故意隱瞞不利信息的，則不能掌握的信息更多，這就造成了信息的不對(duì)稱。即使經(jīng)驗(yàn)很豐富的調(diào)查評(píng)估人員都有可能因這種信息的不對(duì)稱而不能作出正確的分析和評(píng)估。因此，除了提高評(píng)估人員的專業(yè)能力外，還可通過(guò)以下方法解決這一問(wèn)題。 1.為了防止信息不真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)，要對(duì)信息進(jìn)行多方式、多渠道交叉核實(shí)。即對(duì)某一重要信息，可通過(guò)將多種方式得到的信息加以比對(duì)，看是否相吻合，如除通過(guò)與借款人溝通外，還可要求提供證明資料，或訪問(wèn)其員工、供貨商、客戶加以證實(shí)，或可到現(xiàn)場(chǎng)親自查看。也可對(duì)同一方式得到的信息從不同渠道來(lái)了解核實(shí)，看是否相吻合，如為了核實(shí)營(yíng)業(yè)收入信息，除可查看其賬本外，還可看進(jìn)貨記錄，或與之經(jīng)營(yíng)相關(guān)的銀行對(duì)賬單等，看這幾方面的數(shù)據(jù)是否一致。再如為了核實(shí)借款人的品質(zhì)，除訪問(wèn)員工外，還可訪問(wèn)其鄰居、供貨商或客戶等，看是否一致。 2.提供共同債務(wù)人、擔(dān)保人或抵押。當(dāng)對(duì)借款人的信息進(jìn)行了核實(shí)，但仍存疑慮的，可要求借款人提供共同債務(wù)人或擔(dān)保人。愿為借款人做擔(dān)保人或共同債務(wù)人的人，一般情況下應(yīng)該是對(duì)借款人比較了解的人，否則，不會(huì)輕易做其共同債務(wù)人或擔(dān)保人，這就從一定程度上彌補(bǔ)了信息的不對(duì)稱性。 3.業(yè)務(wù)人員本地化。對(duì)于在多個(gè)地方開(kāi)設(shè)機(jī)構(gòu)的貸款機(jī)構(gòu)，人員配置上，應(yīng)盡量選用對(duì)當(dāng)?shù)厍闆r熟悉的或當(dāng)?shù)氐臉I(yè)務(wù)人員。由于信息的不對(duì)稱性，外地的業(yè)務(wù)人員在評(píng)估借款人時(shí)，對(duì)其資產(chǎn)實(shí)力特別是非財(cái)務(wù)信息的了程度有限。如果是本地的業(yè)務(wù)人員，由于居住時(shí)間長(zhǎng)，或許對(duì)借款人的情況有所了解，即使不了解，也可通過(guò)當(dāng)?shù)氐娜嗣}優(yōu)勢(shì)進(jìn)行多方訪問(wèn)，這樣得到的信息比較真實(shí)。 三、債務(wù)是難點(diǎn)和重點(diǎn) 現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)生活中，很多中小企業(yè)、微小企業(yè)倒閉的直接原因是債務(wù)過(guò)高，資不抵債，已無(wú)還款能力，有的企業(yè)主突然消失，也是為了躲避債務(wù)。因此，發(fā)放貸款前對(duì)借款人的債務(wù)信息的了解和掌握非常重要，只要借款人的債務(wù)超過(guò)其還款能力或資產(chǎn)實(shí)力，過(guò)度負(fù)債，應(yīng)停止發(fā)放貸款。但由諸多原因，對(duì)借款人的債務(wù)信息要全面了解和掌握非常困難，但即便如此，評(píng)估人員也要通過(guò)各種方法弄清借款人的債務(wù)信息。 四、資產(chǎn)的評(píng)估要準(zhǔn)確全面 一般情況下，借款人為了能貸到款，會(huì)盡量全面展示自己的資產(chǎn)。但有時(shí)，借款人為了以后逃避債務(wù)，也會(huì)故意隱瞞自己的資產(chǎn)。因此，對(duì)借款人資產(chǎn)的評(píng)估一定要準(zhǔn)確全面，既不要夸大，也不要遺漏，以防一旦借款人不能歸還，可對(duì)資產(chǎn)采取相應(yīng)的措施。 五、現(xiàn)金流分析中應(yīng)注意的問(wèn)題 借款人銀行賬戶的資金流動(dòng)情況最能直接反映出借款人的經(jīng)營(yíng)情況和資金活動(dòng)狀況，借款人銀行賬戶是借款人還款能力最直接的參考分析依據(jù)。評(píng)估人員對(duì)借款人的銀行賬戶對(duì)賬單分析時(shí)要注意以下情況。 1.必須確認(rèn)銀行賬戶是借款人自己的。銀行賬戶的戶名一般情況下應(yīng)是借款人自己的名字或借款人企業(yè)的名稱，也可能是其家人的名字，也有的企業(yè)主將賬戶用其核心員工的名字，總之，無(wú)論以誰(shuí)的名義開(kāi)戶，都應(yīng)該是與借款人密切相關(guān)的人，且都能證實(shí)其關(guān)系。不能是與借款人無(wú)關(guān)聯(lián)的人的銀行賬戶，防止借別人的賬戶冒充。同時(shí)，銀行對(duì)賬單要有開(kāi)戶銀行蓋章確認(rèn)。 2.與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的銀行賬戶。如果借款人提供的銀行賬戶不是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中使用的賬戶，則不能反映出借款人的經(jīng)營(yíng)情況，根據(jù)這樣的對(duì)賬單來(lái)分析其經(jīng)營(yíng)狀況就不準(zhǔn)確。 3.在分析銀行對(duì)賬單時(shí)，要注意有無(wú)異常的、不正常的現(xiàn)象。常見(jiàn)異?，F(xiàn)象有： （1）借款人賬戶以前現(xiàn)金流量很少，從近期某一時(shí)間開(kāi)始現(xiàn)金流量突然增大，與正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不相符，且沒(méi)有合理的解釋，資金來(lái)源也不明確。這種情況要注意為了貸款，有預(yù)謀地做了前期準(zhǔn)備，制造了銀行對(duì)賬單現(xiàn)金流的假象。 （2）借款人賬戶存取活動(dòng)很頻繁，但余額很少，或長(zhǎng)期基本無(wú)余額。如是轉(zhuǎn)賬進(jìn)入又立即取出的，表明借款人資金非常緊張；如是存現(xiàn)進(jìn)賬又立即取出的，也有可能借款人是在制造假象。 （3）借款人銀行賬戶有大額的、來(lái)源和去向都不明的資金進(jìn)出，要注意借款人是否在利用其賬戶進(jìn)行洗錢活動(dòng)。 六、辦理有限責(zé)任公司的貸款，最好以企業(yè)主個(gè)人名義貸款 有的借款人企業(yè)以有限責(zé)任公司注冊(cè)登記，按《公司法》的規(guī)定，“有限責(zé)任公司的債務(wù)以股東出資額為限對(duì)債務(wù)承擔(dān)責(zé)任”，即企業(yè)一旦不能償還債務(wù)，除將企業(yè)的資產(chǎn)抵債外，股東不再承擔(dān)償還義務(wù)，而實(shí)際上，由于企業(yè)是借款人控制的，其個(gè)人家庭財(cái)產(chǎn)和企業(yè)財(cái)產(chǎn)往往很難劃分。為防止借款人逃避債務(wù)，在發(fā)放貸款時(shí)，應(yīng)以企業(yè)主的名義發(fā)放，讓借款人承擔(dān)無(wú)限還款責(zé)任。 七、簽字風(fēng)險(xiǎn) 借款人簽貸款文件時(shí)，借款申請(qǐng)書(shū)、借款合同、保證合同、抵押合同等與貸款相關(guān)的文件，一定要求借款人當(dāng)面簽字、按手印。不要讓借款人單獨(dú)簽字，以防假冒、偽造簽字。