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廣東公誠(chéng)設(shè)備資產(chǎn)服務(wù)有限公司 項(xiàng)目人工成本管理辦法 第一章 總則 第一條 為了規(guī)范項(xiàng)目人工成本管理，指導(dǎo)項(xiàng)目經(jīng)理合理地編制人工成本預(yù)算、管控人工成本使用，結(jié)合國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)以及公司實(shí)際情況，特制訂本辦法。 第二條 本辦法適用于公司二級(jí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)所屬以項(xiàng)目制管理的服務(wù)項(xiàng)目。 第二章 項(xiàng)目人工成本構(gòu)成 第三條 項(xiàng)目人工成本是指在項(xiàng)目成本管控周期內(nèi)，為該項(xiàng)目提供服務(wù)的本項(xiàng)目人員人工成本的總和。項(xiàng)目人工成本管控周期為一個(gè)會(huì)計(jì)年度，項(xiàng)目期限短于一個(gè)會(huì)計(jì)年度的，以項(xiàng)目周期為人工成本管控周期。 第四條 實(shí)施本項(xiàng)目人工成本管理辦法的服務(wù)項(xiàng)目由公司根據(jù)項(xiàng)目情況統(tǒng)一確定。 第五條 本辦法中人工成本的組成明細(xì)項(xiàng)目，分為勞動(dòng)報(bào)酬、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用、員工福利費(fèi)用、員工教育培訓(xùn)費(fèi)用、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)用、殘疾人就業(yè)保障金、工會(huì)費(fèi)、其它人工成本八大項(xiàng)，詳見(jiàn)附件一《人工成本明細(xì)表》。 第六條 根據(jù)項(xiàng)目人工成本編制類(lèi)別，項(xiàng)目人工成本可分為直接編制部分和間接編制部分，直接部分如勞動(dòng)報(bào)酬、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用、員工教育培訓(xùn)費(fèi)用、殘疾人就業(yè)保障金、員工住房費(fèi)用、工會(huì)費(fèi)等可根據(jù)人數(shù)、公式直接編制；間接部分如員工福利費(fèi)用、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)用、其它人工成本等需由二級(jí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)統(tǒng)籌分?jǐn)偩幹啤? 第三章 組織機(jī)構(gòu)與職責(zé) 第七條 為加強(qiáng)項(xiàng)目人工成本管理，項(xiàng)目人工成本管理職責(zé)明確如下： 一、二級(jí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu) 1、負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)本單位所屬各項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)的項(xiàng)目經(jīng)理編制人工成本預(yù)算計(jì)劃； 2、負(fù)責(zé)審核、確認(rèn)項(xiàng)目經(jīng)理提交的項(xiàng)目人工成本預(yù)算。 3、負(fù)責(zé)監(jiān)督項(xiàng)目管理人員執(zhí)行項(xiàng)目人工成本管理辦法，管控人工成本使用； 二、項(xiàng)目經(jīng)理 1、根據(jù)項(xiàng)目人工成本管理辦法編制本項(xiàng)目人工成本預(yù)算計(jì)劃，并上報(bào)二級(jí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)。 2、根據(jù)二級(jí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)審批的人工成本預(yù)算計(jì)劃及使用情況，定期歸集相應(yīng)人工成本。 第四章 項(xiàng)目人工成本預(yù)算 第八條 項(xiàng)目人工成本預(yù)算編制原則 一、保障項(xiàng)目正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和服務(wù)提供； 二、按年度進(jìn)行預(yù)算管理，預(yù)算執(zhí)行納入目標(biāo)管理； 三、收支差增長(zhǎng)幅度須高于人工成本總額增長(zhǎng)幅度。 第九條 直接編制的人工成本項(xiàng)目 一、員工薪酬 1、基礎(chǔ)工資：包括崗位工資、津貼補(bǔ)貼等固定部分，按照廣通服及公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 2、績(jī)效工資根據(jù)二級(jí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的績(jī)效工資基數(shù)計(jì)算，由二級(jí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)人力資源部門(mén)指導(dǎo)項(xiàng)目經(jīng)理完成。 3、加班費(fèi)根據(jù)二級(jí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)加班管理辦法及核定的加班時(shí)間計(jì)算。 二、派遣費(fèi)：本項(xiàng)目使用派遣制員工需向派遣機(jī)構(gòu)支付的費(fèi)用，包含員工報(bào)酬、社會(huì)保險(xiǎn)、公積金、管理費(fèi)、其他項(xiàng)目等。 三、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用 1、社會(huì)保險(xiǎn)包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、重大疾病醫(yī)療補(bǔ)助金，根據(jù)屬地社會(huì)保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)確定的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)企業(yè)繳交比例和員工繳費(fèi)工資計(jì)算。 2、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)包括委托商業(yè)保險(xiǎn)公司統(tǒng)籌及二級(jí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)自行組織補(bǔ)充醫(yī)療報(bào)銷(xiāo)兩種形式。根據(jù)二級(jí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)補(bǔ)充醫(yī)療管理辦法規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)額度進(jìn)行計(jì)算。 3、企業(yè)年金：根據(jù)《中國(guó)通信服務(wù)廣東公司企業(yè)年金實(shí)施細(xì)則》規(guī)定，按照本項(xiàng)目上年度工資使用數(shù)乘以3%計(jì)算。 四、員工福利費(fèi)用 1、人身意外綜合保險(xiǎn)：根據(jù)二級(jí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)選擇的人身意外綜合保險(xiǎn)方案計(jì)算。 2、員工體檢費(fèi)：根據(jù)二級(jí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)確定的保健體檢方案費(fèi)用及本項(xiàng)目人數(shù)計(jì)算。 五、員工教育培訓(xùn)費(fèi)用：按照本項(xiàng)目工資預(yù)算數(shù)的1.5%編制教育培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算。 六、殘疾人就業(yè)保障金根據(jù)本項(xiàng)目用工人數(shù)，安排殘疾人就業(yè)人數(shù)及屬地社平工資計(jì)算。 七、工會(huì)費(fèi)：按照本項(xiàng)目工資預(yù)算數(shù)的2%編制工會(huì)費(fèi)預(yù)算。 第十條 間接編制的人工成本項(xiàng)目 一、員工福利費(fèi)用 由二級(jí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一組織的福利活動(dòng)產(chǎn)生的費(fèi)用，根據(jù)二級(jí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)福利計(jì)劃及預(yù)算進(jìn)行分?jǐn)偂? 二、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)用 由二級(jí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)統(tǒng)籌編制預(yù)算，包括公司購(gòu)買(mǎi)工作服、勞動(dòng)保護(hù)用品等。按實(shí)際支出項(xiàng)目預(yù)算。 三、其它人工成本 項(xiàng)目人員招聘費(fèi)用及其他間接費(fèi)用由二級(jí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一編制及分?jǐn)偂? 第十一條 項(xiàng)目人工成本預(yù)算有準(zhǔn)確性要求，項(xiàng)目人工成本完成率作為項(xiàng)目經(jīng)理考核指標(biāo)之一，人工成本預(yù)算完成良好的項(xiàng)目將給予相應(yīng)的激勵(lì)。 第五章 項(xiàng)目人工成本使用 第十二條 項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程，項(xiàng)目經(jīng)理以項(xiàng)目人工成本預(yù)算為管控單元，據(jù)實(shí)開(kāi)支、歸集成本。 第十三條 項(xiàng)目人工成本使用需按項(xiàng)目進(jìn)度有計(jì)劃使用，使用比例不得超過(guò)項(xiàng)目進(jìn)度。 第十四條 勞動(dòng)報(bào)酬、員工福利費(fèi)用、員工教育培訓(xùn)費(fèi)用應(yīng)經(jīng)公司OA系統(tǒng)相關(guān)流程審批后使用。 第十五條 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用、員工住房公積金根據(jù)屬地地稅部門(mén)、公積金管理機(jī)構(gòu)每月核定金額繳交，二級(jí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)每年七月提交年度調(diào)整審批，審批同意后方可進(jìn)行調(diào)整。 第十六條 項(xiàng)目人工成本使用在人工成本預(yù)算外的，需先提交使用流程申請(qǐng)，批準(zhǔn)后方可實(shí)施。 第六章 項(xiàng)目人工成本統(tǒng)計(jì) 第十七條 項(xiàng)目人工成本的統(tǒng)計(jì)范圍：實(shí)施項(xiàng)目制管理的服務(wù)項(xiàng)目。 第十八條 新進(jìn)入項(xiàng)目時(shí)間晚于當(dāng)期會(huì)計(jì)年度起始時(shí)間時(shí)，當(dāng)期項(xiàng)目人工成本統(tǒng)計(jì)的起始時(shí)間為項(xiàng)目接管時(shí)間；截止時(shí)間為該會(huì)計(jì)年度的截止時(shí)間。 第十九條 在項(xiàng)目退出時(shí)間早于當(dāng)期會(huì)計(jì)年度截止時(shí)間時(shí)，當(dāng)部項(xiàng)目人工成本統(tǒng)計(jì)的起始時(shí)間為當(dāng)期會(huì)計(jì)年度的起始時(shí)間，截止時(shí)間為項(xiàng)目退出時(shí)間。 第二十條 項(xiàng)目周期超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的，以本期會(huì)計(jì)年度為單位完成項(xiàng)目成本歸集。 第二十一條 項(xiàng)目人員在兩個(gè)或以上項(xiàng)目?jī)?nèi)工作的，根據(jù)項(xiàng)目合同金額比例分?jǐn)傇擁?xiàng)目人員的人工成本。 第二十二條 項(xiàng)目人員在各個(gè)項(xiàng)目間調(diào)動(dòng)的，其人工成本按照各個(gè)項(xiàng)目任職時(shí)間分段計(jì)算。 第二十三條 項(xiàng)目人員內(nèi)退、退休產(chǎn)生的費(fèi)用，由于勞動(dòng)關(guān)系引起的仲裁、一次性補(bǔ)償費(fèi)用不列入項(xiàng)目人工成本。 第二十四條 項(xiàng)目人工成本不包括二級(jí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)職能部門(mén)人員費(fèi)用的分?jǐn)偂? 第七章 激勵(lì)和獎(jiǎng)懲 第二十五條 項(xiàng)目人工成本預(yù)算的準(zhǔn)確率和使用進(jìn)度納入項(xiàng)目經(jīng)理考核范圍，作為年度考核評(píng)分依據(jù)之一。 第二十六條 公司鼓勵(lì)各服務(wù)項(xiàng)目減員增效，對(duì)于項(xiàng)目人員總量逐步減少，人員結(jié)構(gòu)趨于合理，項(xiàng)目人工成本結(jié)算低于預(yù)算的，差額部分可按比例給予該項(xiàng)目的人員一定激勵(lì)。由項(xiàng)目經(jīng)理提交方案，二級(jí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)審核后發(fā)放。 第二十七條 業(yè)務(wù)收入沒(méi)有增長(zhǎng)而項(xiàng)目人工成本結(jié)算高于預(yù)算的，項(xiàng)目經(jīng)理年度考核不得為良好及以上，差額部分在項(xiàng)目人員年終績(jī)效中扣減。 第八章 附則 第二十八條 本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。 第二十九條 本辦法由公司人力資源部負(fù)責(zé)解釋。