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房地產(chǎn)集團(tuán) 如何構(gòu)建卓越的全面預(yù)算管理系統(tǒng) 課程時(shí)間：2天 課程前言： 您和您的企業(yè)是否正在為以下問題而苦惱？ 隨著集團(tuán)的擴(kuò)張，分子公司和項(xiàng)目的投資控制感覺困難？ 如何較為精確的管控到集團(tuán)投資的每個(gè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益？ 企業(yè)投資規(guī)模越來越大，如何整體提高集團(tuán)的盈利能力？ 集團(tuán)績效考核體系形同虛設(shè)，與房地產(chǎn)投資業(yè)務(wù)嚴(yán)重脫節(jié) 各投資項(xiàng)目的目標(biāo)成本屢屢突破，卻找不到從何處下手控制成本 為什么采取了很多種的方法，但找不到有效的途徑控制項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益？ 控制成本就是降低質(zhì)量，降低標(biāo)準(zhǔn)嗎？地產(chǎn)集團(tuán)公司管控的重點(diǎn)在哪里 集團(tuán)和項(xiàng)目公司計(jì)劃年年編制但屢屢完不成，卻找不到責(zé)任人 戰(zhàn)略定位處于行業(yè)領(lǐng)先定位，而利潤卻低于行業(yè)平均水平 銷售情況良好，企業(yè)卻贏利能力卻不高 本課程通過理論引導(dǎo)、實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)總結(jié)和案例分享，系統(tǒng)地介紹企業(yè)全面預(yù)算管理體系的建立與實(shí)施過程，包括單項(xiàng)目、多項(xiàng)目以及多地域開發(fā)的管理模式；從多個(gè)角度闡述如何在全面預(yù)算管理體系的支撐下，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)運(yùn)營計(jì)劃與管理目標(biāo)的合理確定和有效執(zhí)行，內(nèi)容涉及項(xiàng)目的計(jì)劃管理、目標(biāo)利潤控制、資金運(yùn)營等方面；通過介紹世界領(lǐng)先品牌企業(yè)的操作方法和案例分析，幫助學(xué)員扎實(shí)地掌握全面預(yù)算的管理方法和執(zhí)行技巧。 課程大綱： 議題一：微利時(shí)代地產(chǎn)集團(tuán)公司的全面預(yù)算管理變化趨勢 現(xiàn)代企業(yè)生存和發(fā)展的本質(zhì) 企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)、生存環(huán)境和全面預(yù)算管理的關(guān)系 房地產(chǎn)項(xiàng)目成本的構(gòu)成 直接成本和間接成本的控制 項(xiàng)目盈利的內(nèi)部管理挖潛 地產(chǎn)集團(tuán)企業(yè)進(jìn)入微利時(shí)代：案例分析 微利時(shí)代企業(yè)全面預(yù)算管理變化的趨勢 議題二：微利時(shí)代贏利控制解決之道――構(gòu)建中偉地產(chǎn)集團(tuán)全面預(yù)算系統(tǒng) 全面預(yù)算管理系統(tǒng)目前在國內(nèi)企業(yè)運(yùn)營現(xiàn)狀 國資委和企業(yè)高層管理者對全面預(yù)算管理的認(rèn)識 全面預(yù)算管理的內(nèi)涵 全面預(yù)算管理的――計(jì)劃管理功能 全面預(yù)算管理的――內(nèi)部控制管理功能 全面預(yù)算管理的――溝通協(xié)調(diào)管理功能 全面預(yù)算管理的――激勵約束管理功能 全面預(yù)算管理的核心價(jià)值：經(jīng)營彩排和軍事演練 議題三：如何構(gòu)建全面預(yù)算管理－戰(zhàn)略上的預(yù)算指標(biāo)設(shè)計(jì) 企業(yè)預(yù)算指標(biāo)的定義和價(jià)值 預(yù)算指標(biāo)的五大作用 預(yù)算指標(biāo)設(shè)定的要求 “目標(biāo)成本、目標(biāo)費(fèi)用、目標(biāo)均價(jià)、目標(biāo)利潤”的概念確定 企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的戰(zhàn)略驅(qū)動能力 案例分析：“我們的企業(yè)發(fā)展迅速” 開發(fā)企業(yè)如何實(shí)現(xiàn)“標(biāo)桿管理” 集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的“經(jīng)營導(dǎo)向能力” 案例分析：“世界五百強(qiáng)企業(yè)的預(yù)算指標(biāo)設(shè)計(jì)” 議題四：如何設(shè)計(jì)集團(tuán)企業(yè)戰(zhàn)略性和導(dǎo)向性的財(cái)務(wù)指標(biāo)系統(tǒng) 企業(yè)戰(zhàn)略性的財(cái)務(wù)指標(biāo)設(shè)計(jì) 年度核心財(cái)務(wù)指標(biāo)如何設(shè)計(jì) 企業(yè)利潤指標(biāo)的價(jià)值和缺陷 年度現(xiàn)金流指標(biāo)的作用和價(jià)值 控制經(jīng)營性收入的銷售收入回款預(yù)算如何編制 控制經(jīng)營性投資的成本投資預(yù)算如何編制 投資概念和成本概念的區(qū)別 如何高效能運(yùn)用企業(yè)資金和資產(chǎn) “101”盈利模式的啟示 議題五：地產(chǎn)集團(tuán)公司全面預(yù)算的編制技巧 地產(chǎn)集團(tuán)公司全面預(yù)算編制的基礎(chǔ)：預(yù)算科目的設(shè)計(jì) 預(yù)算科目設(shè)計(jì)的四個(gè)核心原則 科目設(shè)計(jì)如何滿足國家會計(jì)準(zhǔn)則-按照上市公司規(guī)范設(shè)計(jì)科目 科目設(shè)計(jì)如何滿足中偉地產(chǎn)集團(tuán)經(jīng)營管理決策的需要 科目設(shè)計(jì)如何符合房地產(chǎn)行業(yè)法律法規(guī) 科目設(shè)計(jì)如何按照開發(fā)流程 成本科目和會計(jì)科目的統(tǒng)一 編制銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用技巧 議題六：地產(chǎn)集團(tuán)公司投資項(xiàng)目六大成本預(yù)算如何編制 編制六大成本預(yù)算的技巧 如何編制土地成本預(yù)算 如何編制前期成本預(yù)算 如何編制建安成本預(yù)算 基礎(chǔ)設(shè)施、公共配套、間接開發(fā)費(fèi)預(yù)算如何編制 全面預(yù)算管理和全面成本控制的關(guān)系和內(nèi)控技巧 集團(tuán)公司計(jì)劃管理系統(tǒng)和全面預(yù)算管理系統(tǒng)的關(guān)系 議題七：預(yù)算執(zhí)行，全面預(yù)算管理系統(tǒng)成功的的關(guān)鍵 集團(tuán)企業(yè)全面預(yù)算管理執(zhí)行的重要性 預(yù)算執(zhí)行的四大要素 預(yù)算費(fèi)用支出與財(cái)務(wù)授權(quán)管理系統(tǒng)建立 預(yù)算責(zé)任單位每月結(jié)算數(shù)據(jù)的核實(shí) 月度預(yù)算執(zhí)行差異分析報(bào)告 預(yù)算調(diào)整與反饋 案例分析：營銷總監(jiān)的授權(quán)管理 案例分析：營銷部出了什么問題？ 議題八：全面預(yù)算管理系統(tǒng)的考核：績效考核與薪酬激勵制度的結(jié)合 全面預(yù)算和績效考核的基本原則 針對預(yù)算的績效考核的基本程序 全面預(yù)算管理指標(biāo)考核系統(tǒng)與企業(yè)綜合績效考核系統(tǒng)的管理 平衡積分卡回顧 關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)的評價(jià) 財(cái)務(wù)指標(biāo)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)的融合 薪酬激勵制度的構(gòu)建原則 現(xiàn)行薪酬制度的簡要分析 預(yù)算管理與薪酬激勵制度的結(jié)合