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文秘知識/秘書基礎 出納日常工作流程 　　一、辦理銀行存款和現金領取。 　　二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據管理。 　　三、做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章。 　　四、負責報銷差旅費的工作。 　　1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。 　　2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。 　　五、員工工資的發(fā)放。 　　a現金收付 　　1、現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假幣予以沒收，由責任人負責。 　　2、現金一經付清，應在原單據上加蓋"現金付訖章"。多付或少付金額，由責任人負責。 　　3、把每日收到的現金送到銀行，不得"坐支"。 　　4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。下班后現金與等價物交還總經理處。 　　5、一般不辦理大面額現金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手續(xù)。 特殊情況需審批。 　　6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。 　　b 銀行賬處理 　　1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。 　　2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單?！　? 　　3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放?！? 　　4、公司賬務章平時由出納保管。 　　c報銷審核 　　1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。 若無，應補。 　　2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。 若有，問明原因或不予報銷。 　　3、正規(guī)發(fā)票是否與收據混貼，若有，應分開貼（原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據外，其余收據不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充）。 　　4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。 　　5、大、小金額是否相符。 若不相符，應更正重填?！? 　　6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。